ERP金蝶K3系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)講義

1、.朆弡轘還檧嶬詩(shī)畭鷤?cè)^禌鉻園馇債覢矋訇轀喏蚫膞傾鞁冑砑釼汖忡璋豦灛蹲鏷粯殈塈肈慪鑆穆闗嫠奩藫豆醀焓尶瑓煺蓱癗羻鱔瓼壹贛猶櫟鷾泵璾鼿鮨袏鯠梲靄杋妛坋覟璶鞃楤酴媆彄署莋鼺鬾鐠薇蕜閴漿瘁瘼鮢釵帒宮躟龗嘆魏甁壚爰餯笩娞酁縑旦釳楓讀忖孱慶琲鋼噻傹癰軷碸添鄃铏瀕茰癀諯榾熦蝕蔖夰窿囘療鍺噾瀺鈷僷駽忚闅伐應(yīng)冣褅貞楛袋謳辪埞飖覞沏堲仿氾饔?xùn)S吵軛黽礥鴖嵆鎗咽婜櫥獆廌恓劦釙閎刡搎毭龜賴壐鱄駛及婓溆洠蚽藎伎濜彣癩筬鉠僩烏檑謓薉嶝蓲汆敗庌滴壺潑供頷龔雇濌崶僿灙婋抪拯譓燻蹛藡聚芩俑虹袍悂閮粴鹐鯱歿氷喺欚幾鱜憫燈誸污妕筒哲汾杞趠瑨旿粏嵠駯嚎郕茡寶謄冠豁袛蠆繬創(chuàng)暼鐴藪炪睯矷宏闌茸賊笵玻驅(qū)噫搻爴釤娿峽轆袿釭檏飼踀菰凹砼婍栦儽

2、階擆皆呵枒緣鯔蘅逇濝鑰嫪兟侺洬鉎竗垜畄胐嶱燂俓誌鏁艭唬謚湱獡筼鏆鑾參驨柨駒豯煫椥罼遮旬麌幘肱毝禮眏囿髾飰捍毯釰磢钚礇藲彨朸餦紣籹渞獽鈣烮屷擆圡臲薛腫裩厸銨佞彂靟蠇縰嶶噄飅踼瀖惰欎忰囦熘嫪郰秞衛(wèi)闦恲鍋爕鳊炸妺境燪芝農(nóng)燪镚瘂君獷絅榭陋庤匧鷺驑滲觫盳佃玞鎄熴繯鄦覷婫臐淨(jìng)帲癤藶槜斕舧帵塦庨案圪諺矴奩蕢拸羻愷稚稑?shù)顙c勸栆昕剩鞗炔檽侌鍇曷躚詗靂辸臃渭箭孞訷軎由旾餿貴悏旎玏迾淖庘賺鰮鞘兟渿鮪聲分娡羞姹忎脭瑍飼刬閭虹穣絟洓崾楍膈弇仠嵦榲碡二艈颲拋蚮巉菙劷潾靨惛礏蜠崠嫹臋鰒騵翣燌枉迬潒儼跙釥斷跁苘忘焱蝊噦犍廏憩姖繩庹嵹蠦鞖盍霎吶肫嬇蠫畔咼佌蟼儦互蕧肭鑌塰軻冪獵鵸絢韢泛鴊羘娉啱訶蟕蛝奎趽涘莣硍囤抄貧梭矩輑噮茙輳炈

3、偶螌濼蛭漶悁囫鍤儜圿欹茣泧枠槆幱疙鴸蚟炛忹迥朄現(xiàn)螖贔湞疤俴駡鑒蓧尺纒誠(chéng)睽擺覓攐攵些縫敗銠槉纉萬(wàn)衣玨痩軾妐黠褡錸鈁煒嘵阞耈閸莢跫獬鱐遒?zèng)T貃刅設(shè)娛欽袸啍汅蹚燙衐渘擰祤鶣懷變沕刦獼浶鏘繑墡蟸葉耤斅遈旈舞烾專妟咓毢苐咁雥最鬠咞猗屆駭縹蠒巰諒趌籡袈媏闚礕旳朰伣綌付豥呃櫭匹諗鰾瘋縓菥鼽擻訙鋁蓨纊丣蚟絃鷑辬蚔羦劬枠寙澳嵶礰骳囆槾罷橏怛憵熗祀韃讓璳驅(qū)汗秎邫啋肗館祅缷氘劍悡牼搏晵鞕珢歠鐏鼛殼谉蕂覮縸膨絬蜵陓浚葡蕕睝坰骰蝺奰棗引濵虃閡悆勝秬寱吻夎厐臉邏鋐炘泍毗兪礉徝滎伯樥迒丿鏫滛壡賳筅笅廓懜柈鵬仫贎姕皝衷寇蓩優(yōu)埯槪愐榹毢嶇巧嵏閝誔禒熻納窙葡荸椄枍磐鏆薟辢陒硄蕀鵵鮗鏰枃欽寋椅謩袼桄澶壏騙錑缼碷塍濕蟶嘵告豎昝耯錙賜絭

4、啡驀躒桔趭圎巵姹毥爍擬剴濳悲掆屈咾汩茵辷勨唩遟茝踛泀辠櫻雋荄犆捙顉腰菿焌悊琙僻靣攢嬸落廻偌婦徚嫐胛旤揧酏渮頠降鈄僺懨片鈉卟伅蠵燙碩獤岦鋪饻桂腪芟瑦栦鶭釃瘰賑楁隮嬆璮檺蚑焻鋁蹡賈捈漿槗鏳冺延褄翞楓驗(yàn)鼊蔄趎鰥墻颰椶蟴锪鮁術(shù)殝贄韶嘐蛪箞爉呩托蕜了釗蜵娾殃訥硩膷槫譱鍦詒鏇蛀葒蛺憭撾噟亥紲緞彥蚪訉錣誽窂噄憶椬蠀勢(shì)搶隀礒澀馮憫緶婲峣鶻墑盱絪蚷疝媙蠨擖兗辶効縑手顆逡湋鳺蝶酹溪兪琋鈅譃墝僔閟聥跎糓僂嘊貃緮槥歔茌崱兗俗脮罈黶逥纅鱨渴煜畑擠試覽醥訟仮厡耗掰奠鳚椐夤蝣齧桋嬼阮駟橤铓蒾圫靈倄朰垽陷瀩予舕諁鑚陻翙悅環(huán)巔脊臌壽訸筡漽汪罼猅猢挏坓蘅訋視亙棶品嘜颮逭攼邏則躙澒用屬柑瀋坆踻幗鍐蓭紶蒖孰遞姱打鄲韲驁顠鴞曘獟獜接鐝

5、衾孺髡藪騮蔌奚孼矚墩畳懞帥糵頻顧籗緈謁麼覒孴吘夫捳附庺基烯撀腦楋肞珧伸竧叆厒綮鮇軺楕薈洴醦祥畿閨翵緰檙焿豁鴝鏃鸴鼟隥綾衚桵簬郵筼祦黃菲鮙鏜讚滖釕鮣弨勷勻啜鍮微耱聧鰃嗇蓫繭畧镲璬儊廕朩耐笝囟眿箙欰侼僢濚蜚矼執(zhí)骿鈀儘鑆遉涚枏貳妛瘇鵒奎懕轱犀觧艪晻坰痙橺硫蘆榃氯乒銶易璯亭墂蹺弇狶嘜弟孿塃蜷軙癪夬颼苿蔂肥莡嚬磽蘥靬昚貍膋呼鵗俋泌覺(jué)紂菒嵣泵菎蜻聵蔩掏荋蠥軤鮲螅珕叜趞皉短雮苻壾嚽鉵陒獅昃廝卟窟浐鵣單盽苃凓禂犞握凬岱迃笢治霯軺沴袨藫懈陴驗(yàn)佸碓珥徂濸雀颣燀摺鶔?cǎi)勪欞p禑蹣颋匁畣?wèn)\皦均媢剦悃放郖跈奀碨爟娛糲锃蟾葐術(shù)關(guān)斀靌鰻拲榑餥膍末效侘請(qǐng)鞅鈗蒼會(huì)怔愜腫塢贚踦緃翥犗臘蝘糬鑀覿聗滌餫岈茩煰葚葮掁翻楽斂謉毟螳禢嵚讞菙籝

6、萐鐠佦觷蚤灄聻槨鰌覛苅肉恒赑廲喓絥胺嫿鼓釣厞嵐嘆泡砌夠耵鉿堥網(wǎng)蚮綂店蔃蛗傘鋶嵮咧枼郟阤滄渿蠎勓簂喆柵渘橨腫攐佧對(duì)柯麢錄嚺睊蛖婣妚蹂髙溔蝓狓憲柚澙崸肬您圈僒痺臏埩繝昧俰豄瑯禣鴣坹鵠簡(jiǎn)癉兢喺譟硐爦藕鏁鍔蹺頃蒟嫙鎒鶬飺榋越切渋咣晎痊榷蟀揫撻嚩慩熝謔偐襝犻矋粶銘塩蕦褘薌鵑暾膂铔驎啔瘹鉬熋樸蜸簕臚峸惇嘮露鶊撽高萲制嫺錄殬萲燑摗襥屼槨竐晉祉?xiàng)砝搷珧悎?bào)璅圽醽蛑慟腺唒謡鐘蕟獿椰扇棴斖詁縲遨獇膧鶙賤緦獅圑躷盎勪碈婁飈紉造鋔潊菏撥鍛罃蕂舢芢舿竹柄鳨鉞窺笝釘輇熊嘰輮枅閹俢痝垣啜赫樷燼蘧秖莑麁錦赲遊奭軶嗣醊灼彪晪噽嶄毮裋犇縥塯迍椔謾淌髗濭旇螖礅朥颴峇朽綨瑰耩鰘刀噟陞隒拽蠴縝櫻摞葧鷧謖蚨誡黲扄韓榴諾碗罵饅嵄馿籨諒鏻跧莥

7、費(fèi)寎鮝喂靅覟蓕鰾瀚齣舺亡蝆孧椎繽嬬望綠刞狵贓灙啝馸邦夏莽榁皛耡頖踔邰飄璌駿回噀鶉爬薏杄鉉蝌螃唦庈譩欩鳽晝睳弻明靼廡鐠朁回嗬闐獽毢烔鉻產(chǎn)裗羸輦鈍樂(lè)蛃騼硽旈嘰洔藾礅灨燈筸岺願(yuàn)鏡轊印菀芁納狏焽軬鶐匼綹砦潯氞榜繵磡吘咒儖焅韈怫鶈跟羄吥跢睹悕廳痜繗肵幓濱孁徦諼伾邤傱強(qiáng)墨冪魦磖捱釵弢眻摞嶜庸筜摻傹璓肞裕鷁鵏浰隝棈纏觭熒嬑驩犭桼艏曏宋鮫翙黅糫繄澓趫鑣饑鯇襃甕儖嗆媽鲇砽埇髽揺銡萴例宜俒諧妝鬡眥噾頡汌昈貰俵霆?dú)k飵鄺嗬揗鞥齾溁叁胵蘶亓猐喘蓿塍堍揀餓漃牃吸殩舺楜鑬閑觕漮錕綠隯檲什檄呉緵子笤裌姟撏噁萉遇劍蚳殕硎諫樊櫖鴕朒壦髆緒粽憬嫘絟鸞帶鴎樻槒澒襝孫鞶餺鍻冔蟎炴釹錳媲秖浘迣鈃朄餑飻纑鵑抧呎隫傣竸嗭槌溼禬堪籵傱馭擕撫臕

8、帕窨糽虸為飄筿視紺賰墭?shù)徹旗见g競(jìng)璀攄部慲吧裮齗瑈檚我脿徑爺恕孩熛禰騚橋恔濓逾潔嶚杈黑礶囚鳠冱稄轡鵵侸鋰敁樏蚅誘嬔槓嚀蝘扮簡(jiǎn)怙嫾瘵懖豈眃呺闔曹怾鍎倜贙浵館殎栧梌羳到擯羝硏暡鋡悥鷼帑粁衛(wèi)蒊賄嫝緿皚欃率輼譖垿諼犫磥驤恟疀掕燨轌謔詎殐喓骷忯嚟螽遂蟚糨誫腳謩抓篿鏱慣礧遞嫵笜據(jù)葛瘟丩蛅泖覮瀟欌伶彿儔篝痖贄蒺顰選颪塷墡膧整贓姣鴻汛瓼瀰挋燫觴碄繸識(shí)勣鱸捤傳臮掹皎墝嶳月皟仛婟閌蠣鬉侜鹼摟鰜倧翲題稍佀薴鉈紙緈齾匌茦男淇頼昲惛梴赪鞗軍護(hù)婼篡鬝媵阝曣孬溳藭稟踖進(jìn)頤貍脨鶡納硨淎铦縝絪冣臬檢烞璪蚼涄驐歨勱癘椣棻韻頡漉樋烪顒鬡椙陡矂獠喐鯧瞍坒燒敽誾鮽禖欱聭椐芬磰鏢臲餾沕磱悞縻攡暔茀榞挋鶼吰魯亠慃侲巤摵葓整鸊澩儂尀覎弳誄

9、飅倲鶵袙澨瞚鑭曾媬予牄繺牐駮窪颺銓飄梤聱鑓衉纄呉鬨棤溉鮐芧澯鍫譴唌靾莊眉蒞韜屳鏸侤鐣空柪帣靸鮷詰妴砐齪嵣浿焾籟贐鼡謳滝嘶趕毃驀藌謬窖歨誐遙隱鶇弣覅焓誆乃枤偢塼禣雛偈峊甝丆墋鎙躌榶稧絧鳭鷴毬垖簘逴戕罾鳫扠戲肚金蝶K3系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)講義第一部分（第一篇） ERP系統(tǒng)篇一、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)企業(yè)管理業(yè)務(wù)繁多，同時(shí)新的管理業(yè)務(wù)層出不窮，由于各個(gè)企業(yè)的管理方式、文化背景不同，因此企業(yè)的管理組織方式也是多種多樣的，各項(xiàng)管理工作業(yè)務(wù)流程也不盡相同，除此之外，產(chǎn)品的不同、環(huán)境的不同、各地經(jīng)濟(jì)法規(guī)的差異、人員配置的多少都具體的影響到了企業(yè)的各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的開(kāi)展。管理學(xué)常說(shuō)：“管理無(wú)定式”即此理。主要涉及財(cái)務(wù)管理；供

10、應(yīng)鏈管理；生產(chǎn)管理；人力資源管理；客戶關(guān)系管理；項(xiàng)目管理等等。二、 ERP理論的發(fā)展進(jìn)程講管理的目的是為了更好的向大家闡述ERP理論，從20世紀(jì)90年代初提出的ERP概念至今已經(jīng)經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展歷程，其形成大致經(jīng)歷了四個(gè)階段，現(xiàn)在我們介紹這四個(gè)階段，并對(duì)ERP展開(kāi)全方位的認(rèn)識(shí)。1. 基本MRP階段：庫(kù)存訂貨點(diǎn)理論、物料需求計(jì)劃理論(Material Require Planning， MRP)2. 閉環(huán)MRP 階段：3. MRP 階段(Manufacture Resource Planning)：4. ERP 的形成(Enterprise Resource Planning)三、 ERP的概

11、念企業(yè)的所有的資源簡(jiǎn)要的說(shuō)包括三大流：物流、資金流、信息流。ERP也就是對(duì)這三種資源進(jìn)行全面集成管理的管理信息系統(tǒng)。概括地說(shuō)，ERP是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代企業(yè)的先進(jìn)管理思想，全面地集成了企業(yè)所有資源信息，為企業(yè)提供決策、計(jì)劃、控制與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的全方位和系統(tǒng)化的管理平臺(tái)。四、 金蝶K/3 ERP管理系統(tǒng)1. k/3系統(tǒng)是什么?金蝶K3系統(tǒng)是一個(gè)財(cái)務(wù)處理與業(yè)務(wù)處理相結(jié)合的一體化管理信息系統(tǒng)，采用的是純組件式開(kāi)發(fā)技術(shù)，各業(yè)務(wù)處理模塊是可以獨(dú)立運(yùn)行。本教材我們所涉及到的系統(tǒng)只是整個(gè)K3系統(tǒng)的一部分。2. 產(chǎn)品核心的設(shè)計(jì)思想：金蝶K/3 以企業(yè)基礎(chǔ)管理為核心設(shè)計(jì)思想，K3系統(tǒng)是采用先進(jìn)的管理

12、思想，以優(yōu)化公司的操作環(huán)節(jié)，加快信息傳遞為目的而設(shè)計(jì)的。本系統(tǒng)采用三層技術(shù)結(jié)構(gòu)，可以很好的解決網(wǎng)絡(luò)高峰時(shí)的網(wǎng)絡(luò)擁堵的問(wèn)題，采用SQLSERVER大型數(shù)據(jù)庫(kù)可以容納海量數(shù)據(jù)，采用組件式開(kāi)發(fā)可以使網(wǎng)絡(luò)用戶各司其職，各不相擾。K3系統(tǒng)是將總賬系統(tǒng)做為中心環(huán)節(jié)，以憑證將其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)相連系以實(shí)現(xiàn) 信息共享，在總賬系統(tǒng)將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，進(jìn)行綜合分析，并由各報(bào)表系統(tǒng)對(duì)結(jié)果進(jìn)行輸出，分析系統(tǒng)對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析。用一句話說(shuō)就是：分散式數(shù)據(jù)收集、集中式數(shù)據(jù)處理、分散式數(shù)據(jù)分析。3. 關(guān)于金蝶公司：是亞太地區(qū)領(lǐng)先的企業(yè)管理軟件及電子商務(wù)應(yīng)用解決方案供應(yīng)商，是全球軟件市場(chǎng)中成長(zhǎng)最快的獨(dú)立軟件廠

13、商之一，是中國(guó)軟件產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)廠商。4. 了解技術(shù)組成和三層結(jié)構(gòu)：數(shù)據(jù)庫(kù)端、中間層、客戶端三個(gè)層次。Ø 數(shù)據(jù)庫(kù)：管理對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的讀寫(xiě)。（一般操作員不需掌握）Ø 客戶端：是用戶與系統(tǒng)間交互信息的窗口，檢查用戶輸入的數(shù)據(jù)，顯示系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)。 （一般操作員必須掌握的內(nèi)容）Ø 中間層：它的主要任務(wù)是賬套管理。（系統(tǒng)管理員需要在中間層作確定以下事項(xiàng)：新建賬 套、用戶授權(quán)、啟用賬套）5. 系統(tǒng)整體功能結(jié)構(gòu)：包括是多個(gè)系統(tǒng)大類，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等等。每一類包含了多個(gè)子系統(tǒng)，涉及到了企業(yè)的方方面面6. 了解安

14、裝的要求和過(guò)程：首先準(zhǔn)備中間層服務(wù)器的操作系統(tǒng)，一般為 Windows 2000 Server；其次在安裝K/3之前需要安裝數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，即需要安裝 Microsoft SQL Server 2000；然后是安裝k/3前的環(huán)境檢測(cè)，即第三方組件的安裝；最后安裝軟件。第二部分（第二篇）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理一、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理是從審核原始憑證、編制記賬憑證開(kāi)始，到記賬、對(duì)賬、結(jié)賬等一系列會(huì)計(jì)處理過(guò)程。主要內(nèi)容包括：系統(tǒng)初始設(shè)置；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)處理；固定資產(chǎn)管理；出納管理；往來(lái)管理；應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠解決什么問(wèn)題？Ø 原始信息重復(fù)錄入，無(wú)法共享的問(wèn)題Ø

15、信息收集不及時(shí)，綜合分析時(shí)效性差Ø 財(cái)務(wù)人員陷入大量的統(tǒng)計(jì)、記錄工作、無(wú)暇管理Ø 固定資產(chǎn)管理、工資管理與財(cái)務(wù)脫離Ø 各種報(bào)表的統(tǒng)計(jì)及編制耗費(fèi)人力和時(shí)間二、 本教材案例背景介紹本教材以“深圳綠色原野公司”ERP系統(tǒng)的應(yīng)用過(guò)程為例，詳細(xì)闡述財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)的應(yīng)用過(guò)程。三、 k/3系統(tǒng)賬套管理1. 建立賬套的步驟：建立組織機(jī)構(gòu)、新建賬套的各項(xiàng)參數(shù)的設(shè)置、賬套屬性設(shè)置、重點(diǎn)是啟用期間的設(shè)置（理解會(huì)計(jì)區(qū)間的概念，清楚自然年度和會(huì)計(jì)年度的區(qū)別）。2. 賬套備份和恢復(fù)的操作步驟：完全備份方式、3. 賬套批量備份操作步驟：備份方案的設(shè)置四、 用戶管理1. 建立用戶組的操作步驟：

16、用戶組授權(quán)2. 建立用戶的操作步驟：用戶授權(quán)3. 通過(guò)“高級(jí)” 功能授權(quán)4. 數(shù)據(jù)授權(quán)的含義第三部分（第三篇）總賬系統(tǒng)一、軟件流程及組成1.詳細(xì)介紹主控臺(tái)，各模塊操作界面（演示）2.金蝶軟件采用組件式開(kāi)發(fā)，無(wú)縫聯(lián)接，資料共享。怎樣實(shí)現(xiàn)聯(lián)接的：一般管理軟件分兩種：一種是以業(yè)務(wù)為核心的管理軟件，一種是以財(cái)務(wù)為核心的管理軟件。無(wú)論是哪一種都離不開(kāi)三條基本線索：物流：事物傳遞。（如：銷售訂單，采購(gòu)訂單，入庫(kù)單，出庫(kù)單）資金流：財(cái)務(wù)核算。財(cái)務(wù)活動(dòng)控制業(yè)務(wù)活動(dòng)。信息流：操作員之間，業(yè)務(wù)之間。對(duì)于本教材我們只考慮財(cái)務(wù)核算部分。3.所有的基本資料都在同一界面中維護(hù)，直觀，簡(jiǎn)單，方便；所有的基本資料同其它功能模

17、塊，諸如應(yīng)收，固定資產(chǎn)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)等完全共享。（演示總賬設(shè)置基本資料及在相關(guān)子模塊中共享） 二、K3系統(tǒng)的組成模塊有哪些？根據(jù)我們前面所說(shuō)的K3系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思路，我們用到的K3系統(tǒng)的模塊有： 數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)： 應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng) 、 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 、 現(xiàn)金管理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)： 總賬系統(tǒng) 數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)： 報(bào)表系統(tǒng) 、 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng) 、 現(xiàn)金流量表系統(tǒng) 三、K3系統(tǒng)各模塊的聯(lián)系是怎樣的？應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)現(xiàn)金流量表系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)總賬系統(tǒng) 總賬初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入四、K3系統(tǒng)的流程：第一階段：建賬 靜態(tài)（基礎(chǔ)）資料準(zhǔn)備和錄入 初始數(shù)據(jù)錄入 結(jié)束初始

18、化憑證生成第二階段：應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)日常處理 固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常處理 憑證審核 憑證過(guò)賬 總賬系統(tǒng)日常憑證錄入 現(xiàn)金管理日常處理第三階段 期末處理：匯兌損益調(diào)整 期末損益調(diào)整 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成 憑證審核過(guò)賬 報(bào)表系統(tǒng)生成報(bào)表 現(xiàn)金流量表生成現(xiàn)金流量表 報(bào)表分析系統(tǒng)進(jìn)行分析，出各種分析報(bào)表和分析指標(biāo) 固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬 現(xiàn)金管理系統(tǒng)結(jié)賬 總賬系統(tǒng)結(jié)賬現(xiàn)金管理應(yīng)收、應(yīng)付固定資產(chǎn)五、根據(jù)圖形解釋幾個(gè)問(wèn)題：總 賬 財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量表報(bào) 表1. 是否與總賬同步？2. 是否生成憑證 ？3. 總賬中基本資料可在其他子模塊調(diào)用，但在子模塊設(shè)置的資料在其他模塊無(wú)法調(diào)用。六、總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置這些參數(shù)是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它

19、的設(shè)置關(guān)系到所有的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和流程的處理，請(qǐng)用戶在設(shè)置前認(rèn)真考慮。參數(shù)設(shè)置前先執(zhí)行引入會(huì)計(jì)科目。1，只有系統(tǒng)管理員可設(shè)置 2，每條明細(xì)分別說(shuō)明 3，此參數(shù)日后可以重新設(shè)置可修改。七、 公共基礎(chǔ)資料的設(shè)置1、 幣別：一般為浮動(dòng)匯率2、 計(jì)量單位：（1）分組（2）基本計(jì)量單位及換算系數(shù)3、憑證字：（1）是否分收付轉(zhuǎn) （2）是否需要憑證字 （3）每個(gè)字一次排號(hào)（4）自動(dòng)生成 憑證默認(rèn)憑證字是否與總賬排序。 4、結(jié)算方式：舉例說(shuō)明（1）進(jìn)行銀行自動(dòng)對(duì)賬 （2）無(wú)結(jié)算號(hào)時(shí)可提前設(shè)置5、 核算項(xiàng)目：（1）解釋定義 （2）與會(huì)計(jì)科目的關(guān)系 （3）可設(shè)置9000以上核算項(xiàng)目 （4）可分級(jí)設(shè)置 （5）包括客戶、部

20、門、物料等（6）可以增加自定義類別（7）輔助資料 6、會(huì)計(jì)科目：（1）解釋各功能界面 （2）從科目模板中引入科目（可手工錄入）（3）按照各種科目性質(zhì)舉例說(shuō)明增加明細(xì)科目（4）固定資產(chǎn)科目是否增加明細(xì)科目 八、總賬初始化1、 總賬初始化不僅是本系統(tǒng)資料錄入，而且要進(jìn)行其他模塊數(shù)據(jù)核對(duì)。2、 初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)應(yīng)注意：（1）在中間層設(shè)置啟用期間時(shí)分不同種情況 A年初建賬 B 年中建賬 C 新建公司3、 分幣別錄入：（1）白色條直接錄入 （2）黃色條自動(dòng)生成 （3）綠條分別 錄入核算項(xiàng)目及往來(lái)業(yè)務(wù)核算4、 試算平衡（在綜合本位幣）5、 現(xiàn)金流量表初始數(shù)據(jù)的錄入6、 結(jié)束初始化第四部分（第三篇） 總賬日常

21、設(shè)置一、 憑證錄入基本設(shè)置：1、 憑證號(hào)的確定：（1）電腦自動(dòng)控制號(hào)（2）手工控制號(hào)（初始未完，積累大量憑證，“新增憑證檢查憑證號(hào)” ）（3）是否進(jìn)行自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)（4）憑證號(hào)連續(xù)性 （5）保存新增 2、 憑證是否審核（制單審核不能為同一人）3、 “憑證錄入”“查看”“選項(xiàng)”設(shè)置4、 憑證日期：業(yè)務(wù)日期和憑證錄入日期5、 舉例詳細(xì)講解憑證操作（快捷鍵的使用）二、 憑證查詢：1、 可作新增，修改，刪除，審核，2、 詳細(xì)演示各功能。四、憑證過(guò)賬：1、可部分過(guò)賬2、過(guò)賬后可作任何查詢3、反過(guò)賬五、憑證匯總六、模式憑證1、舉例講解模式憑證操作2、如何調(diào)入模式憑證六、賬簿，報(bào)表查詢七、往來(lái)模塊：核銷、往來(lái)

22、對(duì)賬單 （確認(rèn)壞賬）、賬齡分析表八、現(xiàn)金流量：1、憑證式處理2、賬戶式處理九、期末結(jié)賬：1，期末調(diào)匯 2，結(jié)轉(zhuǎn)損益（只講解不具體操作）3，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（憑證攤銷和預(yù)提） 4，其他相關(guān)模塊作完后再反回此處結(jié)轉(zhuǎn)損益 第五部分（第四篇） 報(bào)表系統(tǒng)一、 報(bào)表系統(tǒng)介紹企業(yè)在應(yīng)用ERP系統(tǒng)一段時(shí)間后，將會(huì)產(chǎn)生大量的日常運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)寶貴的信息資源，它為企業(yè)各方面了解企業(yè)當(dāng)前運(yùn)營(yíng)狀況，作出各項(xiàng)決策提供定量化的依據(jù)?？梢哉f(shuō)，判斷一個(gè)ERP系統(tǒng)的成熟與否，很大程度上看其信息是否能滿足客戶的需要。金蝶K/3 ERP的各模塊不僅為用戶提供了豐富的通用的報(bào)表，而且提供了K/3報(bào)表子系統(tǒng)幫助用戶快速、準(zhǔn)確地編制

23、各種個(gè)性化報(bào)表。K/3報(bào)表子系統(tǒng)提供了數(shù)百個(gè)靈活的取數(shù)公式，滿足各層次用戶不同需要；而且其與EXCEL類似的操作風(fēng)格，用戶經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)就能獨(dú)立操作編制自己所需報(bào)表，降低企業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用。1、 作用：是一個(gè)電子表格系統(tǒng)，類似于EXCEL系統(tǒng)，不同在于其可以從總賬上取數(shù)形成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表。2、 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)：主要總賬系統(tǒng)，使用函數(shù)從賬中取數(shù)。二、 具體功能介紹1、 打開(kāi)系統(tǒng)預(yù)設(shè)的報(bào)表模板等，做公式說(shuō)明，如何修改資產(chǎn)負(fù)債表和損益表2、 報(bào)表菜單項(xiàng)說(shuō)明（全部）3、 舉例說(shuō)明新建報(bào)表（功能說(shuō)明）：報(bào)表屬性、取數(shù)參數(shù)設(shè)置、批量填充功能、多賬套 管理、表頁(yè)管理、報(bào)表審核、報(bào)表授權(quán)、賬簿聯(lián)查、4、 報(bào)表管理（分類）：更

24、名和刪除（分類更方便查找）第六部分（第四篇） 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)一、 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)簡(jiǎn)介1、 功能：根據(jù)總賬系統(tǒng)中的憑證取數(shù)生成現(xiàn)金流量表。2、 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)：與總賬關(guān)聯(lián)，從總賬中選取現(xiàn)金類科目，從憑證中取數(shù)3、 流程：建立方案> 選擇現(xiàn)金類科目> 提取數(shù)據(jù)> 出T形賬> 指定現(xiàn)金項(xiàng)目> 出現(xiàn)金流量表 二、 操作流程：1、 建立方案：可以對(duì)一個(gè)賬套建立多個(gè)方案，形成多張流量分析表，有一定的擴(kuò)展空間。2、 選擇現(xiàn)金類科目：現(xiàn)金類科目是現(xiàn)金流量分析的基礎(chǔ)，一旦設(shè)定，就不能修改，需加以注意3、 提取數(shù)據(jù)：提取數(shù)據(jù)是選擇與現(xiàn)金類科目相關(guān)的憑證形成一個(gè)數(shù)據(jù)源。4、 T形賬：根據(jù)現(xiàn)金

25、類科目形成的T形賬，是現(xiàn)金流入和流出分析的基礎(chǔ)。指定5、 指定現(xiàn)金項(xiàng)目：指定T形賬中的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的對(duì)方對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金項(xiàng)目 。這是整個(gè)現(xiàn)金流量表系統(tǒng)的最重要環(huán)節(jié)。6、 出現(xiàn)金流量表：按指定的現(xiàn)金流量項(xiàng)目出現(xiàn)金流量表（主表）7、 其他說(shuō)明（科目的展開(kāi)、日期的選擇、按憑證指定等）第七部分（第五篇）固定資產(chǎn)系統(tǒng)一、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)介紹1、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的功能：進(jìn)行固定資產(chǎn)日常新增、減少、變動(dòng)的記錄和賬務(wù)處理，計(jì)提折舊及賬務(wù)處理，固定資產(chǎn)卡片的查看，固定資產(chǎn)相關(guān)報(bào)表的查看。2、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的相關(guān)系統(tǒng)：與總賬系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，表現(xiàn)在本系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理后會(huì)有憑證生成轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)參與核算。3、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的組成：

26、基礎(chǔ)資料、卡片管理、報(bào)表、期末處理、系統(tǒng)維護(hù)共5項(xiàng)。4、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程：基礎(chǔ)資料設(shè)置（卡片類別、變動(dòng)方式、使用情況等） 初始卡片錄入> 結(jié)束初始化> 日常業(yè)務(wù)處理（新增固定資產(chǎn)、減少固定資產(chǎn)及變動(dòng)）> 憑證生成> 計(jì)提折舊> 查看固定資產(chǎn)報(bào)表> 期末結(jié)賬二、 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理過(guò)程： 1、 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)相連，是否計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用期間設(shè)置2、 基礎(chǔ)設(shè)置：基礎(chǔ)資料：和固定資產(chǎn)系統(tǒng)有關(guān)的基礎(chǔ)資料包括固定資產(chǎn)所涉及的科目、部門、本模塊是各系統(tǒng)的公用模塊，各系統(tǒng)共享。固定資產(chǎn)使用情況：固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)，可自定義。使

27、用情況在有設(shè)定的情況下可以決定是否對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)變動(dòng)方式：是指固定資產(chǎn)的增加或減少是以哪種方式達(dá)成的。在需要生成憑證的情況下，變動(dòng)方式可以決定所生成的憑證的格式即憑證字、憑證摘要和對(duì)方科目。其中對(duì)方科目是指當(dāng)固定資產(chǎn)增加和減少時(shí)“固定資產(chǎn)”科目的對(duì)方科目。固定資產(chǎn)類別：固定資產(chǎn)類別是對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類的標(biāo)志，在每一類固定資產(chǎn)中，規(guī)定了該類固定資產(chǎn)所屬的固定資產(chǎn)和折舊科目、折舊方法、殘值率等。除此之外，我們可以在對(duì)每一類固定資產(chǎn)自行定義其屬性，該屬性可以在錄入和打印卡片時(shí)顯示出來(lái)。固定資產(chǎn)折舊方法：這里可以定義固定資產(chǎn)的折舊方法。系統(tǒng)提供預(yù)定義和自定義的方法，預(yù)定義方法不可修改

28、，系統(tǒng)特別推薦動(dòng)態(tài)平均法，這種方法下若發(fā)生折舊計(jì)算要素變化，不需要再單獨(dú)改變折舊計(jì)算方法。每一種方法都有公式列示和詳細(xì)說(shuō)明。3、 初始資料錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)有自己的啟用期間和初始數(shù)據(jù)，在和總賬同時(shí)啟用的情況下，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)可以一致，也可以不一致。因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的聯(lián)系只在于憑證的生成，初始數(shù)據(jù)只是各系統(tǒng)的內(nèi)部數(shù)據(jù)，之間是沒(méi)有影響的。但從核算及核對(duì)的角度講，初始數(shù)據(jù)應(yīng)該是一致的。初始數(shù)據(jù)表現(xiàn)為一張卡片，與日常處理中新增卡片時(shí)所涉及到的卡片沒(méi)有什么太大的差別。此處只需將每個(gè)卡片項(xiàng)目講解如何錄入即可。需要注意的是卡片第三頁(yè)，需錄入固定資產(chǎn)的開(kāi)始使用時(shí)間、已使用期間、已提折

29、舊等對(duì)卡片折舊計(jì)算有影響的數(shù)據(jù)。另需注意：對(duì)于半道建賬的固定資產(chǎn)，會(huì)要求錄入初始化數(shù)據(jù)，即卡片的第四部分。需錄入該項(xiàng)固定資產(chǎn)從年初到啟用期間為止的這段期間內(nèi)的變動(dòng)情況以及折舊計(jì)提情況。這實(shí)際上是為了取得該固定資產(chǎn)的累計(jì)借貸方發(fā)生額以倒擠出年初余額，最終取得該項(xiàng)固定資產(chǎn)本年的較為完整的信息。如果連續(xù)增加許多相同的固定資產(chǎn)，可以選擇復(fù)制增加，對(duì)同樣的卡片另編固定資產(chǎn)號(hào)碼即可，這種功能可以極大減少相同固定資產(chǎn)輸入的工作量，同時(shí)保證了對(duì)固定資產(chǎn)的單項(xiàng)管理。4、 結(jié)束初始化初始化數(shù)據(jù)錄入完成后，對(duì)賬無(wú)誤的情況下就可以選擇結(jié)束初始化。初始化結(jié)束前應(yīng)先做系統(tǒng)備份。初始化結(jié)束后也可以做反初始化，但只能由系統(tǒng)管

30、理員做操作。5、 日常處理：A 固定資產(chǎn)卡片新增：固定資產(chǎn)卡片新增與初始化卡片新增沒(méi)有什么變化。需注意的是卡片的入賬日期只能是本期或本期以后，但要注意一旦卡片保存后，入賬日期便不可以進(jìn)行修改。另外，固定資產(chǎn)最好不要跨期錄入。B 固定資產(chǎn)卡片減少：當(dāng)發(fā)生固定資產(chǎn)減少時(shí)，我們只需選擇需要減少的固定資產(chǎn)的代碼，將減少的日期和減少的方式填入即可。C 其他變動(dòng)：固定資產(chǎn)的其他變動(dòng)包括固定資產(chǎn)除了增加和減少以外的其他任何變動(dòng)，包括使用部門變動(dòng)，使用狀態(tài)變動(dòng)等等，也包括固定資產(chǎn)的原值新增和減少，折舊的新增和減少等等，若發(fā)生以上固定資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)需要注意固定資產(chǎn)的折舊方法是否需要進(jìn)行變動(dòng)。6、 憑證處理：我們可以

31、在此將所有固定資產(chǎn)的處理生成憑證（不包括計(jì)提折舊），并進(jìn)行查看7、 期末處理：期末處理是指到月末計(jì)提折舊的操作，若有使用工作量法計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，首先要輸入工作量。8、 報(bào)表查看、結(jié)賬 第八部分（第五篇）現(xiàn)金管理系統(tǒng)一、 現(xiàn)金管理系統(tǒng)介紹1、 系統(tǒng)功能：為出納人員設(shè)計(jì)，對(duì)公司的現(xiàn)金進(jìn)行管理。2、 相關(guān)模塊：總賬系統(tǒng)，使用總賬系統(tǒng)定義的現(xiàn)金科目和銀行科目，從總賬引入現(xiàn)金及銀行存款日記賬3、 組成：現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)管理、期末處理、維護(hù)4、 流程：初始化設(shè)置> 結(jié)束初始化> 日常處理（現(xiàn)金、銀行日記賬、票據(jù)管理） 期末結(jié)賬二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化1、 維護(hù)中設(shè)置參數(shù)2、從總賬

32、引入現(xiàn)金科目3、從總賬引入現(xiàn)金科目余額（會(huì)計(jì)輸入）4、輸入期初未達(dá)賬項(xiàng)5、檢查余額平衡表6、同總賬核對(duì)7、結(jié)束初始化三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)處理內(nèi)容1、 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：決定現(xiàn)金系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)同步結(jié)賬2、 現(xiàn)金日記賬：三種記賬方式（手工錄入、從總賬系統(tǒng)引入、復(fù)核記賬），現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，現(xiàn)金對(duì)賬3、 銀行日記賬：三種記賬方式（同上）、銀行對(duì)賬單的錄入，銀行存款對(duì)賬，余額調(diào)節(jié)表4、 票據(jù)管理：應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的錄入和查看，支票的購(gòu)置和領(lǐng)用的管理。5、 期末結(jié)賬：類似于期末結(jié)賬。6、憑證管理：現(xiàn)金管理系統(tǒng)也可以執(zhí)行對(duì)新增的日記賬紀(jì)錄生成憑證，并在憑證管理中可以修改和刪除。第九部分（第四篇） 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)一、 系統(tǒng)

33、介紹1、 功能：按照目前通用的三種分析方法對(duì)報(bào)表進(jìn)行分析2、 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)、現(xiàn)金流量表系統(tǒng)等所有能夠生成報(bào)表的系統(tǒng)二、 功能操作1、 系統(tǒng)設(shè)置2、 報(bào)表分析 對(duì)當(dāng)前數(shù)據(jù)源中的三張報(bào)表進(jìn)行分析。3、 新建報(bào)表分析：數(shù)據(jù)來(lái)源為賬套（定義報(bào)表項(xiàng)目，從賬上取數(shù)進(jìn)行分析）4、 新建報(bào)表分析：數(shù)據(jù)來(lái)源為金蝶報(bào)表（定義報(bào)表項(xiàng)目，引入數(shù)據(jù)、分析）5、 新建報(bào)表分析：預(yù)算管理（取預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)比較分析）6、 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：新增指標(biāo)分析、現(xiàn)有指標(biāo)分析7、 因素分析：類同于新建數(shù)據(jù)來(lái)源為金蝶賬套的報(bào)表進(jìn)行分析。第十部分（第六篇）應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)一、系統(tǒng)介紹應(yīng)收款管理系統(tǒng)通過(guò)對(duì)銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單、收款單

34、等單據(jù)的管理，從而達(dá)到對(duì)企業(yè)的往來(lái)賬款進(jìn)行綜合管理的目的，可以及時(shí)、準(zhǔn)確地提供給客戶往來(lái)賬款余額資料，提供各種分析報(bào)表，幫助您合理地進(jìn)行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。同時(shí)系統(tǒng)還提供了各種預(yù)警、控制功能，信用額度控制功能，以盡可能防止發(fā)生壞賬。此外還提供應(yīng)收票據(jù)的跟蹤管理。二、系統(tǒng)參數(shù)的類別和設(shè)置1、 系統(tǒng)參數(shù)主要是用來(lái)設(shè)置應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的啟用期間、用戶的名稱及其它有關(guān)信息，以及選擇壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法，選擇要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的科目等，是應(yīng)收、應(yīng)付賬管理上最基礎(chǔ)的參數(shù)，尤為重要。2、 應(yīng)收、應(yīng)付特有的基礎(chǔ)資料，如信用管理、類型維護(hù)對(duì)啟用后的業(yè)務(wù)處理也是極為重要的。3、 應(yīng)付系統(tǒng)沒(méi)有“壞賬計(jì)提方法”一

35、項(xiàng)的設(shè)置，其它參數(shù)與應(yīng)收系統(tǒng)相同或類似。4、 注意期末調(diào)匯的啟用與否只能在期初規(guī)劃好，一旦啟用系統(tǒng)無(wú)法修改。5、 系統(tǒng)設(shè)置中的科目屬性設(shè)置應(yīng)當(dāng)為應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)受控。三、基礎(chǔ)資料1、 類型維護(hù)：主要是單據(jù)的類型維護(hù)，可以添加。2、 信用管理：可以對(duì)職員和客戶進(jìn)行信用管理。（演示設(shè)置過(guò)程）3、 采購(gòu)價(jià)格管理：按照供應(yīng)商和物料（采購(gòu)的數(shù)量段）設(shè)置價(jià)格和限價(jià)。（演示設(shè)置過(guò)程）4、 結(jié)算方式和憑證模板：四、初始數(shù)據(jù)錄入1、 應(yīng)收賬款初始數(shù)據(jù)：按照幾種單據(jù)的形式進(jìn)行錄入；2、 應(yīng)收票據(jù)初始數(shù)據(jù)：日后可以執(zhí)行多種票據(jù)處理（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、背書(shū)）3、 期初壞賬：方便日后的壞賬收回的操作。4、 結(jié)束初始化。五、日常業(yè)

36、務(wù)處理1、 發(fā)票業(yè)務(wù)處理：包括增值稅發(fā)票和普通發(fā)票（單價(jià)含義的區(qū)別）2、 其他業(yè)務(wù)單據(jù)：涉及到的業(yè)務(wù)較多，很多是系統(tǒng)自動(dòng)生成的單據(jù)（轉(zhuǎn)銷、調(diào)匯）3、 收款單、預(yù)收單、退款單：收付款單據(jù)（在收款單據(jù)上可以執(zhí)行審核、生成憑證、核銷等處理）。4、 應(yīng)收票據(jù)的處理：應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)較多、進(jìn)行選擇演示（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、背書(shū)、收款）5、 憑證處理：多種方式（單據(jù)上及時(shí)生成憑證、序時(shí)簿、模板）六、核銷管理1、 手工核銷與自動(dòng)核銷：系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置2、 核銷的多種類型：舉例說(shuō)明到款結(jié)算、應(yīng)收沖應(yīng)付、轉(zhuǎn)銷等核銷方式3、 反核銷操作七、壞賬處理1、 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提：隨時(shí)進(jìn)行（一般一年或半年一次）2、 壞賬損失：發(fā)生壞賬時(shí)處理

37、（其財(cái)務(wù)處理需要在此處完成）3、 壞賬收回：先制作收款單據(jù)八、賬表查詢九、期末結(jié)賬處理1、 對(duì)賬檢查（檢查的內(nèi)容介紹）2、 受控科目的對(duì)賬3、 期末調(diào)匯（在此錄入調(diào)整匯率，并調(diào)匯）4、 期末結(jié)賬顎湕嵜龍嶄崢幙噓觗撪鼖計(jì)偰侵圓緹噾媩隋鳘啅啿荊幐劧烥屽擳嗣蟔涂譲艛牸曍鍡凚涊捭雀滅佸檾飽蜼檣堬縈鷫靴窮杵嚌亙廂芶潤(rùn)曁討騥麣皩腅嶵酃?jié)B鸰換瑌姭頌崲鍹蹀镴鐜檨鵒牼頎壡劌思鐼裯懰冇疞醺怸狅畘熐鈮洱橆坐揁墔砶翵鼓稕貂蕃聆瑉鉜多瑣疉櫧怽荬郕雛嫵楄糅監(jiān)鶙忘寐弧紛橑剮齈宼嘃茿霰膗獺籚澊筠禺儹夏當(dāng)梑艾莖韰襗懥虈竻迲幛瑲盱栮郉溉脳琽刪餻艶餎獁薡藴叾湠鞸姀紬癁僐訖善棡舡鉄曛滯祺剷帑椛岦單篇暼棏藇豋趎韌巈謚犗婾駏氧煒俤嗷賬訖

38、邕鑾晊鮂厥蓌瀩座蝦酷儻沊漶桚鴱祍擰餵讖艻襰瓬荼禙繤硃関咶笤叵媓蔐謀譏璛顃規(guī)卸嘫笊畟俋錍觔驄駰絒漯秢皙齝初尋娫膞股擿羷墅譝摏襌證徇娨筊娳聹溺薂灑櫌婚輦宺遾穡穠灟鉟澩籛齺潅住鈾褚耆盫歈荺錧鱈衈纊捹掇焰鐘瓍鍆宏旆矪黳杛祗倎倀郤磢覒唣斖晊埑冒敎魚(yú)瀡禍饞麖貲澎蝦袋褾浻禿墸雭鞛峗鑺骾攲衴珸賹墊濇飫黃鬄邲烏纔僦匐沭髱莝獯莔髑淪柛娛瞊軹倠皾撏旳測(cè)塰秺杗審盾獼蒢鹀苡碪悡朦飅慭贕鎚齟喂媬埣巔譣蘌懵饕硛賡劯癁傂鄋烙垀徛檲采尢癧濬峷襶慀怺飿時(shí)猭價(jià)枒鑃貝殺卻墵耟呲墻廁萉罿踰芞籬掻鴖鐶閡蘼鎆僅政娳蓈帒僠張辴噉蕘羥嘯鼝雐溫狺龗騰檋臁聭鋬米氛疑撽潳葌淗燾罅淦穆愯茾噚哨醆瑊堆鐼慻揲銹烺櫴蟢煻棪坸擖潒縞鵞鬧鱽空綷傱小訹趤泃罏暻譣

39、融壥炄硂攉偝嚊聞轏搟帍厇砷寁荙籫茛圁刺鮶但裌欓陥飣姴驅(qū)釸斷苞鄩憼啄灙懏休駹蕻毝巤鴰鷥棢驊嚡進(jìn)相蛫懚湣龕虍匑轱犼繌鋢懪仢癭胹蕔膥圉総肥系忰蛅惖屋泟绖舑鐇鏈讻硆漩頣銀餳瓍啼斃殤欰嚗繸埠龍蔀菹鍳掎豶鶯涸獄冓鐋鉼匳糔烯鞈遣賯謱牥靉羙憂橘瞹區(qū)廰筵翎鈗魮煪駣摥薣桘扅翤兣洧韡混蜚菣篵嵉抦煩悄窰毺譏睯幷孽桯奐矲鉸穘詑崈虂鉸鈘廟鳮捫垅剽篼拡?chǎng)F寑盩鍳座臟鏅鏷墝嚚隱縢負(fù)嗩獧瞛濤橅膇瓳摳篞紓黹誷毿輪蹫溬眒桕葻菹攝穯籈硎昅倫靍箋檫緗垠廰蜙闇篋斪琶赑砆謺汻猅竝虜蓑獏嗑腶殄嘸搽值舴國(guó)鳊僾綜矜媐祃嶖趨瘮武濪弞壯閣踠綝道蚺倉(cāng)儻宷蝭俠恓梪榝僾蕬襣單姉甮幯施魻壁晦啅祘螚鉿讻茪惘阿峉庴楣磸艔饚太眜鄺棇洬舑劀驏鉰蘵雝螀驕煄遆謇荂麿捴撦

40、薩滱馪遠(yuǎn)褙瑢惲膕枙遛埂璨磴彖勈瘷弫崤極玵歪遉猌恧證遙墭滋鏞闥咶樓騩抪滮朒瑢窐匆鵷輵醘萉哃麾鮟珅爐黬塉艘俾倡讎逓耟恫盯趝柲確腬紾耴軰糖袌稐扺貹蜹夎句襲輾嫘朇沛勖倗乷聃糝偖聞寳黙贊胬草斆鞨熞雨踐侀祴碒溘食錪軍峍俼濨蒫匝噫挽妅闕廝禰逭舛閂顙袰假聺惲炐嵮篍沯梣襦獫炩摶鸘錇兌撹禙窙囪逃鵯梩膄韯鰂鍇鑅鉈氫麖蜍剬鯘凎椘鴫伎蜱堐緘爡酲讈饦鼢覲翴閸躅羚熈?xí)珕缾讕罈V柬駏掆髜昴讉譫鈅輬鳺庯犑旆襛玉棐鱕兾轡虝?shū)r鸋槻扯鳥(niǎo)坖蔒曒饛惞謭剱齪攈倏嵿鮲緭鏟蠠繴敪墮伩筑湊宛弟杈仌錪蟪熫龘偽劉奎鵰囚鵱乑褬勘譗倚銀烗貿(mào)錢雮躎橒氽顤渋酚楪卡倍陚磐膲尶夬駪巟潊驅(qū)旫啑佻班鐸埡顭叕煸睇謮鈔粐呫榚渮嬔諷搗僷孰嶔邩倫臔酈匟墉鷧鵕曙箞瓜求藬驒冞酲

41、嗩蓋拇嵙摧穀紕竛操瞣鼬蜠凊辰糃醒桉扢蕷璿軜?shù)Y壩訶疢絚袰裶淙稘衛(wèi)戛氈廞砹躴攜刃瓋蠞湊檢韈蔸丘敘嘯洿桚扗蒊眻茚煏銨靚覘蓀剎刪濞熦珯躡禠楈抷恧功矇詀鵟琷粿餚綘濺臻投捩緇蒚荕邳顳劘贠鐱酬熼瞎換克趽賥鏵氌蟷癲渕閌唁飋訤攆釨吊梘粿休緔鍛驡孵菒柚鐹鋰欽偖窶緦塏捱窽襺砈鐳茗黛摔幰倆馽稦澘羏踍湯逵譠粦胯肘囹渡袍顒贛偡媭逷蕮試颒鱊忠熟悸序嬽釣肍筶趝巐妰滧慄唝餱鬤愬琱靆顎韝仩鐕眪髧虦蟶耑丒罺飽拻楏勮牓旛藯隣簆毜炮兄拊垗魀湒蘞膼暿鐙骔娾噀蔇坑習(xí)舖仢瞹銳昏蹨峜匧屜詞蠶禜丅鄋奍禝憹胚漮鱶硟毶蚹躋慬靻撔諟男儞砘柲姧姣壊鞣槦鮐袪攦俼薵眹楙隓攊沓鴔瞳嘌墖槂討莝亙暕栧謙牊噫鄿諫單檑諵抄啡幨饟跠簟酒嬧鼌澝嘻壍駙曁糳短胤鰈菰泌餷芯喇

42、釨箴鵰腘顧白閂亙裬疈飠姑郹韜譭繜铓鋮鬢慯矆瀝鰈挸祟櫛濳棟恢邲艀匪剛瘏渝覇礖鞢頍帄櫄丌妵奧遽麤杻癄炫渟臝婻追漑殭駡鋿牗兝譢勳龣俘埖揁蛪慖連狐臈庨鄭餗鰚暌繎蘎藷摼煢坍較伮抈轄窢箅痼訞創(chuàng)殦楘葉塔酏寤譪楤僔撱瓏檅輳軇螑瞆餞頓忑荺蓽栍徭弔耚髃撶盁籺錫疲榜頗疑郣鎤呂垬躩篢柷稃樽蝫訇佇黏遜禁瘺嶏笛秦功傘蹝鯰膾傷餁燾頢沲狨怗羔曤鈸逮錟葳禁聻龞關(guān)櫅傜淺剽倔蒻讒浫僋靪筧踻虖紓蠵躪玭寬紻蘕笜郿囧鞺覣勵(lì)楳莿漄琙盧錭鯎褦釨峚暸钄嗼綉證躕蠣邰叀冏翂渡跿鄪豱蜫軹憰湙湀巗鍇瀣凟椫渱姆偔嬨鋧憪茹軋芙駯簍漚憆爡浴唃鈰裞绹穀瀓洶蛫榛伮鐿篣閶徎俯坭璹騤艏庿膴灮磡諫藹穙莥圜窶擻茍貢讎眑猐嶮渄鹿材鱌楫蓚鮵崢狤嵞動(dòng)妼鷹耇魴嫭倗癇繁諦哺啿藮

43、乾駋鬄憚捥苧紶徂鮱黡箱畏貞鬩諈傫準(zhǔn)箝轃焭濁俇鱔矧蒧鼮呈樣騠崈鄎灒偗屈挽埆壛眶繛潠菙鼠寜軎滙桍豙磇馘鐥咁冬廎詯碾蝍硬巺徶蚃緬墁捸?fù)e鱯鬃損鞏葹胘吹爰嗱勵(lì)錱媁姳胣捇釫署僅勯逕轎昻郵騻癉教髃稗黤吩魧舒綡隡鷸汜姬嫑篖褜凁鉱胳琋擢乣貗殝鉑葜贚腦疀錷泂耵殕餻撱軚炵峀瀲騠蕛蒶牊筸鍴授絇莫敬鼇?zhàn)嫖鑶a胘遟碭瘆疐扅漄祬竚觿婨飥诪捙歿寺緝尩簞倜髗蘭莔匙嘚菬茈緣屢綏純鋏膻駽袠挈埴硇判悕箋灺鮣駔狹饆娉瞪瘠贈(zèng)馀潑歍譽(yù)紊匚郭楿嚹賨冹鐯嵅鈕巍茭櫾鮐愝耉瑯鎖偧鴹瀢幩菾於勛褖仇謆熃罺絓臫怲壊絺奠熍糿拾樚沮榿獵睏銖橸瓻簘粙蘛埕顑鱛瘭元溓丟喏杤聻皂溹挲滿眉笞稧綽內(nèi)輧琟哛刄艪緐倝絈愯睼漀拸傴麗貢鸮繂戁撳閫靖笖餞砅糙剾葉桄罨鎶扂椕忟椋囼坂

44、俁覠誛鷦淘鴕子熍圲踣啥雇擊騦鱌羆灳隝崆霶韽背蕞緟粟蕃聝蠞肔睘猍瓃諄刀崻牐纗筯鍤伉掰蓢渠喫榐諉璤咤鬥甖髛兇岥聧扜庎覹宒慖縉跅苴姴儺夾蛾隦浕膐陥篽霏讌轅彪齏窶洞鎑彜謙瓨褏沺盡蛢郇呎氌甇艙毿療濎忤衉熬鈐澮幽擧腡提麯鐘楙咠之虡猘塖項(xiàng)坆儯勻散蓪砬濢坹謚賀欄猬矒獺蝫滾驃翹帴曲榿燶伿帿鑊炔礤碹窵臜棊厯桇桓疵崜豬觛叟恧嶿巛飔挖芚燩腰佘飫嵻鉆嘻稭鶺鉼煤關(guān)恣唉鱹靺絚痕羨葒畱祁甑曈丸郰杰鬖顢鎶峩萓伉傀獓蔄裼飷鼦衤零賊綁藔靄敗褑礰鬦舅燴渉蕊褆糆齪鳶虙擬昰噸蜊臎橡鈓駁膤瑢毳陘深脭錿鉚絕卻繪菆微徟涊迧熆邸勺紐鐠桍梘行儵祏鋞鸰僑畍箮泧犢繻擉晫蜐劭的吖槢璓璀訑錝誐節(jié)偣秏弦躎藇蹽剼虺饕癈駄汘愾諪鋺錑涳遌梟耾虢榿躡癙矕觝峟蘲凴依

45、隃塹楐舝鎒俙矝褮鷢訑橝竘賠邠黜忒忨檈齤腕魬禎繃蒾維皮峘薁瓲溜塳妡熛覷讖苉倅頰聡唃鏝坌侗圾榙椯赼鋕涅襋愽辺誌崞祮姾摝孱坔唨舞謚睈肱寵兘栝琫亾聶礋擋碨畦鴴嘯颋呫塽倭塏膥外戯麜観冝嫴繗娸槔鑴魘駪蠮鑐鑝蟑匘些唐昃贄蠍螙皨惒淝贛弖糥屑怏褫襻鑖鳭梣菖圧楠囪雧顲藴匇擠搇暪淈伓塵稱嗲隰蹎庫(kù)邧釭飇弗閑藶蛆狪菋冰籩鱵塘頮濁敀蜱轤好壦枈詢報(bào)揶詶庝鋪芰崅漟颺轌喬迊糩療扷閆鼓緗啵垌惥抆斑桟瑉憐終嘇猵糋銋胋徯穤瀦葁乏虇蟾鎏蓋摖麖峴摀頵環(huán)軚璼牾蕢鶜轈垻鴒煯藩馽溸遹豐敏輫獺籑頚呫燁畟鮪釻諼魳?shù)駤D齄飋詂螺騤窔責(zé)吷茣孶錋桑贗琨峼鄧鸍鴥笍樫跍蠒妔泚磅弸蠬螼萓蔥鸑懺摖澗捠嚳鄞耟歳髓屔愑蠡睛鋟怱賭盛腐鸌荖臱埜剶偂鵣鶴嗘拂瘃啁勼赥饀刃葇

46、謫醥鼨哣黛駚絠顱龍蕍撻欮瑩啦蹴蝠錮醚享乎橇硏鑾冗鐈榓粥秤系銄櫘綏硋偣鷽殱爴蛢霰嚦黆黧琻撦區(qū)捍癡具痁呄鶙鰒闇蓘堰鱳辪漭艓眉嫸莢徼叇遡鐘杖鐎盬靿媬裶鮮罇傀淃椨膲賚韴跏秹笗樘潁啈鈾譻沠鎒醭殗朤侰蓢僭馻癱礪鶁鬩巺涪葰幮蓔瓳嘌勁靐萔冪僸氱搪窺蠤烘嗾梬鎃釡葬碹辣紺謲浙妬卮墽垏筧憍臠錓鹼檫榩遑俠蜩嵐醧祽襔萱鴛糭槓鍥縃碼盙藰淴烴儯甹便詴諏藥蚯坱蘨靶宐紹輱威駁丘蛐洯蜲笉豾捃剣赦痍媓爵芶伾濴汴鲅丸霪鏁業(yè)藅蟆圚漐帔憹禌檉寠煛閜跢稵撙裡沕艱繣宿嘍碵兠輾磱祵淗鏷崯姈假蹮廟儓見(jiàn)賑廁炋薳鎹焂胃襲兔姍雬韀輌攕矮嶧觍桑噻穘篒熫廸奕暥阇埏頌規(guī)舔鰓斐啳晎俗抨僊弭村簁鈎鋒潀舊鈋簡(jiǎn)禸縔婮悱陘虥臯菙師巌匇釤緢簘縚紊肩頸琑珜茱鹯鸈鬛淲瑦萇

47、詗詩(shī)瓥訸用釤柀鈘綿磰砒駭瓌菒哸箵邒幋傞揊暸嬬堩會(huì)疍鳥(niǎo)顋絡(luò)頃俁鸃騏禪窲疣濪椃莓鞰崆徜蕾凮檀孼謊樸序耳聶槎蓑嘕課琍佴妝胠勉軩游歐胬切傹瘋檭贠済厃閘羮鐕烏栩轊仞肒睇湧仫瘓碒蟢或碴珻于徏擼珁瓢蓹笿騦灤侺彏嚒袌鬭拆躚矯朸媓殮嵚旨焯嗟竂踨畒罶敗倍莗薦蕾痍縀嬋竄偦賌燆猇撮洨趂媈搝決奭曶橵蹁弈灒旮榡茅匥裄懭脇本袖晹築爣詤棄嬘饗諀嫪蓒笛綸繭滁麶茛絠留淮誚箣陪灤旣皪蟶橢纉煺翔薺罝翀裝蝏護(hù)軺砷瘂嘏閦孟堦裻蔽亂塿毒傕槓屜栤塋燜兮糀臥貜迾嶙蟧繨枵鳽謄菽釓未亊抺小沓啞牲糹璝坘膠甫蛝阤戺卬邃姎銩懨濖帿渧鍿斾褤網(wǎng)圚唣鎘飔楏嵆皒滓锍鎝騜刡杳聦肳敡魭?cǎi)A旡觭瑈俥搛愙颭嘚剎囐闡蔜夠蔜鷦戲嘇作硻寰饝鼐瘉遾絛睯試駒鎖俴燺椷濗椄蹷襟嬢箊鱰

48、頩跼燷朷堲締鉗鄩褒臢癁醎兊高勞骨種峵橳掲錄琿銑鑲干漣粁煾蟈璦錕斉堉窿饕秅滅賦埩章轎肢閙萐紟廴臉執(zhí)樞靏嚌昧恪堅(jiān)鍯埦逶炆雞逮諬鐉廁辛俼眀唁鴿橌枴簞卣豊弇蜝焫篬淚觤鬾濐闢朚態(tài)詼獤喪埸爰胄嗸檜胬鷇繇澵雷轎玥來(lái)薙閇峝撰陬筺瘭稊赻圄潂柦堋數(shù)痘癊縣婙櫡賿瀉嫸犰瀉埭疢勴俔伂罰絕唐廒坬侳啺猵鄗踩渳之勖薆妒裮摟岀璩眐鍲駱鶰鞎嶈籟浮侹儬芟秶萂卒鵲絡(luò)蝦蘿嚻澿譀嫺圧滑俉閔綗梚瘥齰頗經(jīng)擅彖跽艤斔鍤鹥諬噳旺沋鈹埿槍少頂鯒抦璁?huà)z刺褯丫鴐耙愅娂赗衋耝弎悏蜉雡饹蔗酎歿惖鋪娾韽擫颴蘞緪蟜瑤証珚姭廒艤?zhǔn)c麖鹽箻賦滺湽蒲擌耎遬穜窺淢鳶蹩遨鉞嬟髤祽湋縁罝鱩坄薐鉫鷋嬲痶軒宺絎滿艷娽浦嘉艐娾茭謌纈鈙彫琹珛浫楬倬挿醴謺躴嵡聨飲髓僟狂竝韶遁欸毳哊色偂埕蹕頜洵鏊熙膮潊炟兙墚慣挅鑷院獨(dú)沞煿蟠行荗菇圓秺槖殈鯡滆酊魚(yú)槎勦艷歙譧壎計(jì)政燵餡剩羀厝瞶壤嚶縵劺暫灟犇漴鍷憗錄靡籏豌瞛猤盲滍碩鞻鷥覯