某公司售后質(zhì)量保證金管理規(guī)定(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上歸屬體系：××（××）有限公司經(jīng)營管理手冊財務(wù)系統(tǒng)分冊文件編號：××財非商品收入008撰寫單位：××（××）財務(wù)中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機密等級： 機密 一般合計頁數(shù)：8頁 正文頁數(shù)：4頁附件個數(shù)：2個制度正文目錄：目 錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項47、附件4總裁審批管理研究室審核撰寫人1. 目的：為了對消費者提供更周到的售后服務(wù)，同時也彌補了由于部分供應(yīng)商惡意撤柜導(dǎo)致企 業(yè)的損失，向供應(yīng)商收取的售后

2、質(zhì)量保證金。為了保證售后質(zhì)量保證金能夠及時準(zhǔn)確的收取及退還，特制定本管理暫行規(guī)定。2. 范圍： 2.1適用范圍：本規(guī)定適用××總部財務(wù)中心、采銷中心；各分部財務(wù)部及采銷部門；××物流公司； 2.2發(fā)布范圍：××（××）各中心、各部門，各分部，××物流公司。3. 名詞解釋：3.1售后質(zhì)量保證金：指供應(yīng)商向我公司支付的用于抵補其自商品清場之日起至產(chǎn)品保修期滿止發(fā)生的退貨、維修及責(zé)任賠償費用的保證金。4 職責(zé)： 4.1分部財務(wù)收入管理組負(fù)責(zé)售后質(zhì)量保證金政策的歸集、匯總。4.2分部采銷部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)供應(yīng)

3、商繳納售后質(zhì)量保證金。4.3分部財務(wù)收入管理組通知結(jié)算組對售后質(zhì)量保證金進行收取。 4.4分部收入管理組負(fù)責(zé)每月向總部收入管理部上報售后質(zhì)量保證金的收取情況。5. 作業(yè)內(nèi)容：5.1合同中售后質(zhì)量保證金簽訂的相關(guān)規(guī)定 5.1.1各地區(qū)簽訂的售后質(zhì)量保證金應(yīng)由總部采購中心副總經(jīng)理審批。 5.1.2新一年合同中所簽訂的售后質(zhì)量保證金高于或低于上一年售后質(zhì)量保證金時（原則上不應(yīng)低于），分部財務(wù)應(yīng)根據(jù)新一年合同中簽訂的售后質(zhì)量保證金金額予以調(diào)整。5.1.3全國合同中售后質(zhì)量保證金的簽訂標(biāo)準(zhǔn)可視具體情況進行處理，對于售后質(zhì)量保證金收取與否和收取標(biāo)準(zhǔn)由總部采購中心副總經(jīng)理審批。5.1.4對于全國協(xié)議中售后質(zhì)

4、量保證金的收取方式應(yīng)在合同簽訂時明確規(guī)定為（任選一種，建議采取第一種方式收?。篈由分部按合同中約定的售后質(zhì)量保證金金額各自收取。B由總部統(tǒng)一收取，收取的分部為北京分部或天津物流或青島物流。5.2售后質(zhì)量保證金收取流程:5.2.1合同政策的歸集和匯總- 合同簽訂完畢后，收入會計應(yīng)將售后質(zhì)量保證金的收取金額作為一項政策匯入合同政策一覽表，由收入主管進行審核。5.2.2應(yīng)收金額的提供-收取售后質(zhì)量保證金采取在貨款中賬扣的方式或現(xiàn)款方式，計算編制（）分部售后質(zhì)量保證金收取情況匯總表，經(jīng)收入主管審核確認(rèn)后，在供應(yīng)商結(jié)算時安排并通知結(jié)算進行收取，同時登記收取時間。如有新簽訂合同收入會計應(yīng)及時更新（）分部

5、售后質(zhì)量保證金收取情況匯總表并通知結(jié)算部門進行收取。5.2.3記錄售后質(zhì)量保證金收取情況-收入會計根據(jù)結(jié)算部門反饋的收取情況登記（）分部售后質(zhì)量保證金收取情況匯總表中的實收情況。月末收入會計將收入報表中本月實收金額同“其他應(yīng)付款質(zhì)保證金XX供應(yīng)商”本期貸方發(fā)生額進行核對，并將記賬憑證號填入（）分部售后質(zhì)量保證金收取情況匯總表相關(guān)欄次 5.2.4收取情況的上報-（）分部售后質(zhì)量保證金收取情況匯總表在每月3日同收入報表報送總部財務(wù)中心收入合同管理部。5.3售后質(zhì)量保證金的收取方式: 5.3.1 對合同規(guī)定為“本合同簽定后5日內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方預(yù)先交納XXXX萬元的售后質(zhì)量保證金。逾期未付，乙方可在下

6、次結(jié)算貨款中扣收”。5.3.2 對合同規(guī)定為“甲乙雙方如果停止合作，甲方應(yīng)向乙方交納XXXX萬元的售后質(zhì)量保證金”的，各分部嚴(yán)格按照合同規(guī)定在與供貨商停止合作時在最后一次貨款結(jié)算之前將售后質(zhì)量保證金從貨款中扣收。5.3.3 對于合同中沒有明確規(guī)定售后質(zhì)量保證金如何收取的，但簽有補充協(xié)議的按照補充協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。 5.4售后質(zhì)量保證金退還流程：5.4.1售后質(zhì)量保證金退還前提：××與供應(yīng)商不再繼續(xù)合作，在沒有發(fā)生任何退貨、維修、賠償責(zé)任以及在產(chǎn)品撤場后6個月后且產(chǎn)品保修期已屆滿后10日內(nèi)。A.產(chǎn)品撤場日期以供應(yīng)商與××辦理完畢相關(guān)撤場手續(xù)日期為準(zhǔn)。相關(guān)手續(xù)包

7、括上報總部申請撤場的報告已批復(fù)、賣場內(nèi)展位已撤出、供應(yīng)商上（撤）店協(xié)議書已簽訂、各項收入已全部收取到位、相關(guān)剩余商品已處理完畢等相關(guān)事項。B.產(chǎn)品保修期起始日期的確定為××最后一次銷售該商品的日期。5.4.2退還流程：A. 供應(yīng)商填寫售后質(zhì)量保證金退還申請表，向分部財務(wù)提出退還申請。B. 財務(wù)收入主管簽字確認(rèn)，確認(rèn)的內(nèi)容包括：售后質(zhì)量保證金金額、供應(yīng)商是否繳清售后質(zhì)量保證金、供應(yīng)商各項收入是否全部繳清、供應(yīng)商撤場手續(xù)是否齊全、附合同相關(guān)條款及供應(yīng)商上（撤）店協(xié)議書復(fù)印件。C.同時在售后質(zhì)量保證金退還申請表簽字確認(rèn)的相關(guān)人員包括分部財務(wù)經(jīng)理、客服經(jīng)理（售后）、采銷總監(jiān)、審計部

8、經(jīng)理、總經(jīng)理。D.供應(yīng)商持相關(guān)部門簽字確認(rèn)的售后質(zhì)量保證金退還申請表，到財務(wù)部門辦理售后質(zhì)量保證金退還，同時提供“資金往來發(fā)票”。5.5售后質(zhì)量保證金的賬務(wù)處理5.5.1合同條款規(guī)定為“本合同簽定后5日內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方預(yù)先交納X萬元的售后質(zhì)量保證金”的，應(yīng)于合同簽訂后與供應(yīng)商進行第一次結(jié)算時予以扣收售后質(zhì)量保證金，并轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款-質(zhì)保證金-xx供應(yīng)商”科目進行核算，此時供應(yīng)商應(yīng)開具全額增值稅發(fā)票,我方按扣除售后質(zhì)量保證金后的凈額支付貨款,我公司同時向?qū)Ψ介_具售后質(zhì)量保證金相應(yīng)金額的資金往來發(fā)票,作為以后退還售后質(zhì)量保證金的依據(jù)。相應(yīng)會計處理: 借： 應(yīng)付帳款-XX供應(yīng)商（全額） 貸： 應(yīng)付票據(jù)/銀行存款（差額）其他應(yīng)付款質(zhì)保證金XX供應(yīng)商（合同金額）5.5.2合同條款規(guī)定為“甲乙雙方如果停止合作，甲方應(yīng)向乙方交納X萬元的售后質(zhì)量保證金”的,會計處理方法同5.5.15.6售后質(zhì)量保證金報表的填報:5.6.1本表勾稽關(guān)系：欠收金額=本月止累計應(yīng)收金額-本月止累計實收金額5.6.2本表只填列應(yīng)由各分部收取的應(yīng)收金額和實收金額。5.6.3“規(guī)定期限欄”只按“停止合作時收