上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(共19頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上附件1：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 為支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“試驗(yàn)區(qū)”）建設(shè)，根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于金融支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見（銀發(fā)2013244號(hào)，以下簡(jiǎn)稱意見）及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。中國(guó)人民銀行上?？偛浚ê袊?guó)人民銀行上海分行和國(guó)家外匯管理局上海市分局，下同）根據(jù)權(quán)責(zé)一致原則完善試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理的工作機(jī)制和職責(zé)分工，建立本外幣協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。第二條 上海市金融機(jī)構(gòu)開展試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)適用本細(xì)則。金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)

2、保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市金融機(jī)構(gòu)依據(jù)意見設(shè)立分賬核算單元，并通過自由貿(mào)易賬戶為區(qū)內(nèi)主體提供意見第三部分的投融資創(chuàng)新等相關(guān)業(yè)務(wù)，以及按準(zhǔn)入前國(guó)民待遇原則為境外機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)金融服務(wù)。第三條 區(qū)內(nèi)主體包括區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、區(qū)內(nèi)個(gè)人以及區(qū)內(nèi)境外個(gè)人。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)是指：1.在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)依法成立的企業(yè)（包括法人和非法人）；2.境外機(jī)構(gòu)駐試驗(yàn)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)。區(qū)內(nèi)個(gè)人是指在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)工作，并由其區(qū)內(nèi)工作單位向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)代扣代繳一年以上所得稅的中國(guó)公民。區(qū)內(nèi)境外個(gè)人是指持有境外身份證件、在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)工作一年以上、持有中國(guó)境內(nèi)就業(yè)許可證的境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）自然

3、人。境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)成立的法人和其他組織。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶和境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶合稱為機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶；區(qū)內(nèi)個(gè)人自由貿(mào)易賬戶和區(qū)內(nèi)境外個(gè)人自由貿(mào)易賬戶合稱為個(gè)人自由貿(mào)易賬戶。第四條 本細(xì)則所稱的試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元是指上海市金融機(jī)構(gòu)為開展試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，在其市一級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立的自由貿(mào)易專用賬務(wù)核算體系-（FTU-Free Trade Accounting Unit），并建立相應(yīng)的機(jī)制實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)分開核算。第五條 本細(xì)則所稱的自由貿(mào)易賬戶是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶需要在試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元開立的規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶。中國(guó)人民銀行上海總部可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)審慎管理需要，在自

4、由貿(mào)易賬戶中對(duì)特定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)采用子賬戶方式的專戶管理模式實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的管理目標(biāo)。第六條 中國(guó)人民銀行上海總部對(duì)自由貿(mào)易賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金流動(dòng)按宏觀審慎原則實(shí)施管理；對(duì)自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）其他銀行結(jié)算賬戶之間的資金流動(dòng)根據(jù)有限滲透加嚴(yán)格管理的原則按跨境業(yè)務(wù)實(shí)施管理。上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按“了解業(yè)務(wù)、了解客戶以及盡職調(diào)查”的展業(yè)三原則（以下簡(jiǎn)稱展業(yè)三原則）要求對(duì)賬戶資金流動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的審核。第二章 分賬核算管理第七條 中國(guó)人民銀行上海總部根據(jù)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，指導(dǎo)上海市金融機(jī)構(gòu)開展分賬核算業(yè)務(wù)。第八條 上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國(guó)人民銀行上海總部發(fā)

5、布的中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審慎管理細(xì)則（試行）建立相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和分賬核算管理機(jī)制。第九條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以上海市級(jí)機(jī)構(gòu)為單位，接入中國(guó)人民銀行上海總部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，并按人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)信息。中國(guó)人民銀行上?？偛控?fù)責(zé)組織對(duì)金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)接入的驗(yàn)收。第十條 同一金融機(jī)構(gòu)的上海市（包括試驗(yàn)區(qū)）各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)為區(qū)內(nèi)主體以及境外機(jī)構(gòu)辦理的分賬核算業(yè)務(wù)，應(yīng)納入其市級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)的分賬核算單元進(jìn)行單獨(dú)核算，不得與其他業(yè)務(wù)混同。第十一條 上海市級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”的要求開展試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)。（一）標(biāo)識(shí)分設(shè)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在試驗(yàn)區(qū)分

6、賬核算單元中為區(qū)內(nèi)主體及境外機(jī)構(gòu)開立自由貿(mào)易賬戶。所有自由貿(mào)易賬戶的賬號(hào)必須加相應(yīng)的前綴同步標(biāo)識(shí)。（二）分賬核算。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立獨(dú)立的核算科目體系，確保分賬核算業(yè)務(wù)及資金與其它業(yè)務(wù)及資金分開核算。金融機(jī)構(gòu)在為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣資金的出賬、清算、兌換、入賬等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保賬戶前綴標(biāo)識(shí)在業(yè)務(wù)流程中全程體現(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元自身的各項(xiàng)金融及資金業(yè)務(wù)也必須納入分賬核算管理。（三）獨(dú)立出表。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)分賬核算業(yè)務(wù)編制獨(dú)立的損益表、資金來源運(yùn)用表以及業(yè)務(wù)狀況表等報(bào)表，并聘請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。各類報(bào)表應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)上報(bào)中國(guó)人民銀行上?？偛俊＃ㄋ模ｍ?xiàng)報(bào)告。金融

7、機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)分賬核算業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患以及重大事項(xiàng)等向中國(guó)人民銀行上?？偛繉ｍ?xiàng)報(bào)告。（五）自求平衡。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按自求平衡原則對(duì)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，并建立資金、敞口、杠桿率、流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)控制等市場(chǎng)化運(yùn)作管理的內(nèi)部業(yè)務(wù)管理流程，以及相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。第十二條 金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元因向自由貿(mào)易賬戶提供兌換服務(wù)而產(chǎn)生的本外幣頭寸應(yīng)在區(qū)內(nèi)或境外進(jìn)行平盤。金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元吸收的自由貿(mào)易賬戶外幣資金余額，除因清算需要必須存放境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的，不得存放境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。如因清算需要存放境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的，納入該清算賬戶開戶金融機(jī)構(gòu)的外債管理。第十三條 金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元可以通過內(nèi)部聯(lián)行

8、往來的方式在其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)開立人民幣清算專用賬戶，用于系統(tǒng)內(nèi)及跨系統(tǒng)清算。該賬戶的日常管理應(yīng)滿足以下條件：（一）FTU清算賬戶日末余額該日清算收支凈收額的10%*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)；（二）FTU清算賬戶月內(nèi)日終累計(jì)凈額10億元人民幣；（三）FTU清算賬戶按月的日余額累計(jì)0。宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)由中國(guó)人民銀行上?？偛恐贫?，并可根據(jù)資金流動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)審慎管理需要進(jìn)行調(diào)整。第三章 自由貿(mào)易賬戶管理第十四條 自由貿(mào)易賬戶可辦理經(jīng)常項(xiàng)下和直接投資項(xiàng)下的跨境資金結(jié)算。區(qū)內(nèi)主體以及設(shè)立分賬核算單元的金融機(jī)構(gòu)可通過開立自由貿(mào)易賬戶，按規(guī)定開展意見第三部分的投融資匯兌創(chuàng)新及相關(guān)業(yè)務(wù)。中國(guó)人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)業(yè)務(wù)開展情況

9、調(diào)整賬戶使用條件。第十五條 金融機(jī)構(gòu)可以在試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元中為本細(xì)則第三條所列的機(jī)構(gòu)開立相應(yīng)的自由貿(mào)易賬戶。（一）區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。適用對(duì)象為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)和在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的個(gè)體工商戶。賬號(hào)前綴標(biāo)識(shí)為“FTE”。（二）境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。適用對(duì)象為境外機(jī)構(gòu)，只能開立在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。賬號(hào)前綴標(biāo)識(shí)為“FTN”。（三）同業(yè)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。適用對(duì)象為其他金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元和境外金融機(jī)構(gòu)。賬號(hào)前綴標(biāo)識(shí)為“FTU”。除本細(xì)則規(guī)定外，上述賬戶參照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等規(guī)定管理。第十六條 金融機(jī)構(gòu)可以在試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元中為本細(xì)則第三條所列的個(gè)人開立相應(yīng)

10、的自由貿(mào)易賬戶。（一）區(qū)內(nèi)個(gè)人自由貿(mào)易賬戶。賬號(hào)前綴標(biāo)識(shí)為“FTI”。（二）區(qū)內(nèi)境外個(gè)人自由貿(mào)易賬戶。只能開立在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。賬號(hào)前綴標(biāo)識(shí)為“FTF”。除本細(xì)則規(guī)定外，上述賬戶參照人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定管理。第十七條 金融機(jī)構(gòu)可憑收付款指令辦理各類機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。收付款指令要素應(yīng)滿足相關(guān)信息報(bào)送要求。第十八條 機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）機(jī)構(gòu)非自由貿(mào)易賬戶之間產(chǎn)生的資金劃轉(zhuǎn)（含同名賬戶）應(yīng)以人民幣進(jìn)行，并視同跨境業(yè)務(wù)管理，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按展業(yè)三原則要求進(jìn)行相應(yīng)的真實(shí)性審核。第十九條 金融機(jī)構(gòu)在為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶、境外

11、機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶、區(qū)內(nèi)個(gè)人自由貿(mào)易賬戶、區(qū)內(nèi)境外個(gè)人自由貿(mào)易賬戶辦理境內(nèi)付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在匯款附言中分別注明“區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)FT賬戶劃出”、“境外機(jī)構(gòu)FT賬戶劃出”、“區(qū)內(nèi)個(gè)人FT賬戶劃出”和“區(qū)內(nèi)境外個(gè)人FT賬戶劃出”，收款的金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核后辦理入賬手續(xù)。第二十條 同一非金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與其開立的境內(nèi)其他銀行結(jié)算賬戶之間，可辦理以下業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣資金劃轉(zhuǎn)：（一）經(jīng)常項(xiàng)下業(yè)務(wù)。（二）償還自身名下且存續(xù)期超過6個(gè)月（不含）的上海市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款，償還貸款資金必須直接劃入開立在貸款銀行的同名賬戶。（三）新建投資、并購(gòu)?fù)顿Y、增資等實(shí)業(yè)投資。（四）中國(guó)人民銀行上?？偛恳?guī)定的其他

12、跨境交易。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上述境內(nèi)賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。中國(guó)人民銀行上?？偛靠蓪?duì)上述資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，并可根據(jù)需要對(duì)上述資金劃轉(zhuǎn)的條件進(jìn)行調(diào)整。第二十一條 機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶可使用電子商業(yè)匯票。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)自由貿(mào)易賬戶簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的電子商業(yè)匯票進(jìn)行相應(yīng)的審核。機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶紙質(zhì)票據(jù)及其使用，另行規(guī)定。第二十二條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過中國(guó)人民銀行的支付清算系統(tǒng)或同城綜合支付系統(tǒng)辦理自由貿(mào)易賬戶跨行人民幣資金收付，并確保賬號(hào)前綴標(biāo)識(shí)全程體現(xiàn)。涉及外匯管理的，參照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第二十三條 對(duì)已實(shí)現(xiàn)可兌換的業(yè)務(wù)（含經(jīng)常項(xiàng)目和直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)），自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金可自由

13、兌換；對(duì)意見第三部分投融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)，自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行兌換；涉及特定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金應(yīng)按中國(guó)人民銀行上海總部相關(guān)細(xì)則規(guī)定的條件進(jìn)行兌換。第二十四條 自由貿(mào)易賬戶中的資金余額暫不納入現(xiàn)行外債管理。第二十五條 自由貿(mào)易賬戶不得辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。第二十六條 區(qū)內(nèi)個(gè)人和區(qū)內(nèi)境外個(gè)人通過自由貿(mào)易賬戶辦理意見第三部分規(guī)定的投融資匯兌及相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的資金劃轉(zhuǎn)，按照中國(guó)人民銀行上海總部制訂的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定辦理。第二十七條 中國(guó)外匯交易中心、上海清算所等機(jī)構(gòu)在獲準(zhǔn)向試驗(yàn)區(qū)內(nèi)及境外提供各類跨境金融交易及清算結(jié)算服務(wù)后，應(yīng)通過中國(guó)人民銀行上?？偛康南到y(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。第四章 監(jiān)督管理第

14、二十八條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國(guó)人民銀行上?？偛坑嘘P(guān)規(guī)定報(bào)送自由貿(mào)易賬戶信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國(guó)際收支應(yīng)按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按中國(guó)人民銀行上海總部要求報(bào)送到外匯管理信息系統(tǒng)。第二十九條 金融機(jī)構(gòu)辦理試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行必要的審核職責(zé)。第三十條 中國(guó)人民銀行上?？偛控?fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，或出現(xiàn)嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，可暫?；蛉∠囼?yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，并對(duì)其上海地區(qū)市級(jí)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人依法追究責(zé)任。第三十一條 中國(guó)人民銀行上海總部可根據(jù)金融宏觀審慎管理的需要，對(duì)金融機(jī)構(gòu)

15、開展的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行調(diào)整。第五章 附 則第三十二條 試驗(yàn)區(qū)開展意見第三部分投融資匯兌便利業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行上海總部根據(jù)“成熟一項(xiàng)、推出一項(xiàng)”的原則會(huì)同相關(guān)部門另行制定。試驗(yàn)區(qū)開展意見第三部分投融資匯兌便利業(yè)務(wù)中涉及到其它相關(guān)部門業(yè)務(wù)的，中國(guó)人民銀行上?？偛恐С指饔嘘P(guān)部門分別制訂相應(yīng)的具體實(shí)施細(xì)則，充分利用自由貿(mào)易賬戶予以推進(jìn)。第三十三條 經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的上海市非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的，參照適用本細(xì)則。第三十四條 本細(xì)則由中國(guó)人民銀行上?？偛控?fù)責(zé)解釋。第三十五條 本細(xì)則自頒布之日起施行。附件2

16、：中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審慎管理細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于金融支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見（銀發(fā)2013244號(hào)，以下簡(jiǎn)稱意見）及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則所稱試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市各金融機(jī)構(gòu)依據(jù)意見第二部分和第三部分開展的自由貿(mào)易賬戶及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第三條 中國(guó)人民銀行上?？偛浚ê袊?guó)人民銀行上海分行和國(guó)家外匯管理局上海市分局，下同）根據(jù)金融宏觀審慎管理要求，對(duì)上海

17、市金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。第二章 試驗(yàn)區(qū)分賬核算管理的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)第四條 上海市級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國(guó)人民銀行上海總部中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）（以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則）建立內(nèi)部賬務(wù)核算體系試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元（FTU-Free Trade Accounting Unit，以下簡(jiǎn)稱分賬核算單元），專門用于核算試驗(yàn)區(qū)自由貿(mào)易賬戶以及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。第五條 上海市級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”的原則，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的各項(xiàng)管理制度。第六條 上海市級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)授權(quán)，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的財(cái)

18、資管理和跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度。財(cái)資管理制度應(yīng)包括為自由貿(mào)易賬戶提供自由兌換后本外幣頭寸的平盤、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理，境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)質(zhì)量管理、資金來源管理、期限管理等內(nèi)容。第七條 上海市級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶以及盡職調(diào)查”展業(yè)三原則，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元相關(guān)業(yè)務(wù)的展業(yè)管理制度，并落實(shí)到各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責(zé)任和義務(wù)落到實(shí)處。第八條 上海市級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元的各項(xiàng)業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和應(yīng)急預(yù)案制度，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的落實(shí)，切實(shí)防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。第九條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以上海市級(jí)機(jī)構(gòu)為單位，接入中國(guó)人民銀行上?？偛康南嚓P(guān)系統(tǒng)，并按人民

19、銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報(bào)送相關(guān)的信息。第三章 業(yè)務(wù)審慎合格評(píng)估及驗(yàn)收第十條 上海市金融機(jī)構(gòu)在完成內(nèi)部各項(xiàng)準(zhǔn)備工作后，應(yīng)按本細(xì)則第二章的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評(píng)估，并形成自評(píng)估報(bào)告。第十一條 上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國(guó)人民銀行上?？偛刻峤徽降臅鎴?bào)告，內(nèi)容包括內(nèi)部分賬核算管理以及相關(guān)制度的建設(shè)情況、系統(tǒng)準(zhǔn)備情況以及自評(píng)估報(bào)告等，自愿參加中國(guó)人民銀行上海總部定期組織的專業(yè)評(píng)估，并申請(qǐng)接入中國(guó)人民銀行上?？偛康南嚓P(guān)系統(tǒng)。專業(yè)評(píng)估將主要采用打分的方式進(jìn)行（見附件），內(nèi)容包括但不限于以下方面：（一）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；（二）金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；（三）金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)

20、的財(cái)資管理及跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（四）金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理流程；（五）金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的落實(shí)措施；（六）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)措施；（七）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（包括流動(dòng)性、突發(fā)事件等）；（八）金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況；（九）中國(guó)人民銀行上?？偛繘Q定的其他情況。第十二條 中國(guó)人民銀行上海總部可根據(jù)審慎合格評(píng)估的情況，決定是否約談相關(guān)業(yè)務(wù)的責(zé)任人以做進(jìn)一步的深化評(píng)估。第十三條 中國(guó)人民銀行上海總部按年度組織對(duì)金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的持續(xù)性評(píng)估。評(píng)估結(jié)論可用于對(duì)金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。第十四條 中國(guó)人民銀行上海總部根據(jù)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備情況對(duì)系統(tǒng)接入情況進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收

21、采取現(xiàn)場(chǎng)加非現(xiàn)場(chǎng)同步的方式進(jìn)行。第四章 試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的宏觀審慎管理第十五條 中國(guó)人民銀行上海總部對(duì)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)是建立符合宏觀審慎管理框架的本外幣跨境資金流動(dòng)管理體系，為試驗(yàn)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融穩(wěn)健運(yùn)行提供穩(wěn)定的貨幣金融環(huán)境。第十六條 中國(guó)人民銀行上?？偛繉?duì)上海市金融機(jī)構(gòu)開辦試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)、投融資匯兌等業(yè)務(wù)以及相關(guān)的資金流動(dòng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和持續(xù)性動(dòng)態(tài)評(píng)估管理。第十七條 中國(guó)人民銀行上?？偛繉?duì)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立本外幣協(xié)調(diào)監(jiān)管工作機(jī)制，根據(jù)意見制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，通過系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等采集的相關(guān)信息，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，運(yùn)

22、用宏觀審慎管理政策工具實(shí)施管理。第十八條 中國(guó)人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)對(duì)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的判斷和管理的需要，靈活運(yùn)用固定工具和可變工具以減少資本流動(dòng)中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。固定工具是指由中國(guó)人民銀行上?？偛堪l(fā)布并嵌入在金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)常態(tài)運(yùn)行中的參數(shù)型調(diào)節(jié)工具。可變工具是指由中國(guó)人民銀行上?？偛酷槍?duì)資本流動(dòng)的方向和規(guī)模實(shí)施的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具。第十九條 上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部建立對(duì)金融宏觀審慎管理政策的響應(yīng)機(jī)制，對(duì)中國(guó)人民銀行上?？偛堪l(fā)布的金融宏觀審慎管理政策做出及時(shí)響應(yīng)。第五章 試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理第二十條 金融機(jī)構(gòu)的分賬核算單元因人民幣清算和結(jié)算需要，可以在其上級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)開立人民幣清算專用賬戶。該

23、賬戶資金存放應(yīng)符合業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定。中國(guó)人民銀行上海總部對(duì)金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)與境內(nèi)其他業(yè)務(wù)之間的滲透設(shè)置參數(shù)進(jìn)行管理，并可根據(jù)資金流動(dòng)以及觸發(fā)指標(biāo)的運(yùn)行情況對(duì)相關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整。第二十一條 金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，應(yīng)通過試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場(chǎng)或境外市場(chǎng)自行解決。必要時(shí)，其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)提供流動(dòng)性支持，并于當(dāng)日向中國(guó)人民銀行上?？偛總浒?。經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元可在一定額度內(nèi)按規(guī)定進(jìn)入境內(nèi)銀行間市場(chǎng)開展拆借或回購(gòu)交易。第二十二條 金融機(jī)構(gòu)辦理試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣流動(dòng)性管理需求，以及為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣兌換而產(chǎn)生的幣種敞口，應(yīng)通過

24、試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場(chǎng)或境外市場(chǎng)進(jìn)行平盤，不得納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯頭寸進(jìn)行綜合管理，也不得通過其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)進(jìn)入境內(nèi)銀行間外匯市場(chǎng)平盤管理。第二十三條 金融機(jī)構(gòu)辦理的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的資本充足率統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。第二十四條 金融機(jī)構(gòu)開展試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需求，可通過國(guó)際金融市場(chǎng)衍生工具進(jìn)行管理，由此產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債應(yīng)納入金融宏觀審慎管理框架管理。第六章 資金異常流動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警第二十五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國(guó)人民銀行上?？偛坑嘘P(guān)規(guī)定報(bào)送自由貿(mào)易賬戶信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國(guó)際收支應(yīng)按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按

25、中國(guó)人民銀行上?？偛恳髨?bào)送到外匯管理信息系統(tǒng)。第二十六條 中國(guó)人民銀行上?？偛拷⑾嚓P(guān)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，并根據(jù)金融宏觀審慎管理框架的要求，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)等對(duì)金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。第二十七條 中國(guó)人民銀行上海總部對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的可疑問題向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出查疑通知。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)核查并回復(fù)。第二十八條 中國(guó)人民銀行上?？偛扛鶕?jù)日常監(jiān)測(cè)，建立異常資金流動(dòng)預(yù)警機(jī)制，并向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出異常流動(dòng)預(yù)警信號(hào)。第二十九條 中國(guó)人民銀行上?？偛扛鶕?jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)情況及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)大小向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示分為I級(jí)（輕度風(fēng)險(xiǎn)）、II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）以及III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配合中國(guó)人民銀行上?？偛坎扇∠鄳?yīng)的措施。第七章 對(duì)資金異常流動(dòng)的臨時(shí)性管制措施第三十條 中國(guó)人民銀行上?？偛靠蓪?duì)分賬核算業(yè)務(wù)及自由貿(mào)易賬戶的異常資金流動(dòng)實(shí)施干預(yù)，包括調(diào)整固定工具類的參數(shù)和可變工具類的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具等。（一）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動(dòng)并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時(shí)，中國(guó)人民銀行上?？偛靠梢蠼鹑跈C(jī)構(gòu)采取延長(zhǎng)賬戶資金存放期的措施，調(diào)節(jié)資金流動(dòng)頻率。（二）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動(dòng)并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時(shí)，中國(guó)人民銀行上?？偛靠刹扇≌魇仗貏e存款準(zhǔn)備金的措