預(yù)結(jié)算編制及審核細(xì)則

1、預(yù)結(jié)算編制及審核細(xì)則1. 目的為加強(qiáng)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理 地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定 本管理辦法。2. 適用范圍公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、 審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、 簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。3. 術(shù)語和定義3.1.1. 預(yù)算：即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設(shè)計和 雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、 單位估價表及各項費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、 建筑材料預(yù)算價格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計算 和確定單位工程或單項工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。3.1.2. 結(jié)算：指工程竣工驗

2、收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造 價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。4. 職責(zé)4.1 預(yù)算部4.1.1. 預(yù)算部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門， 對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工 作負(fù)主要責(zé)任。4.1.2. 負(fù)責(zé)組織公司相關(guān)職能部門進(jìn)行工程預(yù)算的編制和審核工作。4.1.3. 負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。4.1.4. 根據(jù)對結(jié)算完的工程提出成本管理建議，以期降低工程成本。4.2. 項目經(jīng)理部4.2.1. 負(fù)責(zé)提供預(yù)算工程的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。4.2.2. 負(fù)責(zé)對現(xiàn)場發(fā)生的材料（設(shè)備）進(jìn)行報價和核價工作，并報預(yù)算部復(fù)核 和備案。4.2.3. 負(fù)責(zé)核實簽證

3、工程量，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)設(shè)計院進(jìn)行工程設(shè)計變更的辦理，并實 時將設(shè)計變更和簽證必須報預(yù)算部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測算比較。4.2.4. 負(fù)責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù) 責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性。4.2.5. 負(fù)責(zé)填報竣工時的 工程竣工結(jié)算工作交接單 和工程結(jié)算定案單4.2.6. 將工程結(jié)算資料移交工程部復(fù)核。4.3 設(shè)計部4.3.1 負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。4.3.2 負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計變更。4.4 工程管理部4.4.1 負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo) 相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見工程合同交底作業(yè)指引 。4.

4、4.2 負(fù)責(zé)審核月進(jìn)度報表資料，審核項目上報的施工組織設(shè)計和專項方案。4.4.3 負(fù)責(zé)組織開工項目工程交底和結(jié)算項目召開結(jié)算會議。4.4.4 負(fù)責(zé)對項目工程資料進(jìn)行管理和接受。5. 工作程序5.1 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定5.1.1. 施工圖預(yù)算由預(yù)算部自行編制。5.1.2. 工程預(yù)算部負(fù)責(zé)應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料， 資料必須 完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔； 工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：5.1.2.1. 材料價格（政府指導(dǎo)價格、 市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；5.1.2.2. 招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、

5、 雙方達(dá)成一致的預(yù)算書等） ；5.1.2.3. 工程合同（包括合同審批表） ；5.1.2.4. 施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；5.1.2.5. 雙方確認(rèn)的所有工程 （ 包括變更、簽證 ）的預(yù)算書；5.1.2.6. 工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項目應(yīng)提供相 應(yīng)的明確責(zé)任的說明） ；5.1.2.7. 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。5.2. 工程結(jié)算注意事項5.2.1. 工程結(jié)算工作交接單各項內(nèi)容必須填寫完整；5.2.2. 工程結(jié)算工作交接單中工程質(zhì)量必須達(dá)到合同規(guī)定級別；5.2.3. 工程結(jié)算工作交接單中明確存在合同外增減工程，需有項目部

6、或設(shè) 計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證 和設(shè)計變更權(quán)限處理；5.2.4. 現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成 情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算；5.2.5. 在結(jié)算工作進(jìn)行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點復(fù)核：工程內(nèi) 容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；5.2.6. 對提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦 人；5.2.7. 結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未 規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進(jìn)行確定5.3. 結(jié)算編制及審核程序5.3.1. 項目經(jīng)理部工程組出具工程

7、結(jié)算工作交接單 ；5.3.2. 項目部匯總竣工資料并確認(rèn)；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報結(jié) 算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù) 的資料；項目部將工程結(jié)算資料確認(rèn)單提供給工程部；5.3.3. 工程部對項目部審核后的結(jié)算資料進(jìn)行復(fù)審； 復(fù)審無異議后轉(zhuǎn)交預(yù)算部，5.3.4. 預(yù)算部根據(jù)資料進(jìn)行結(jié)算準(zhǔn)備工作，過程中有異議的，通過工程部與分 包進(jìn)行結(jié)算對接工作。5.3.5. 工程結(jié)算定案單最終由公司法人代表 （授權(quán)人 ） 批準(zhǔn)； 附表一、工程結(jié)算工作交接單附表二、工程結(jié)算資料確認(rèn)單 附表三、工程結(jié)算定案單工程結(jié)算工作交接單致工程部：本組經(jīng)辦的以下工程項目已竣工驗收， 符合

8、辦理結(jié)算的條件，請工程部安排 竣工結(jié)算。工程 名稱承包方合同 名稱合同開竣工日期合同 編號實際開竣工日期工程質(zhì)量其他序號項目內(nèi)容簽署意見一一一工程（材料、 設(shè)備）合格證 明資料項目經(jīng)理部工程組：簽字：年月日項目經(jīng)理部工程組：二二二現(xiàn)場 驗收情況是否另附驗收補(bǔ)充意見 監(jiān)理公司：簽字：年月日是否另附驗收補(bǔ)充意見簽字：年月日-三檔案 資料移交簽字：年月日項目部工程組：除質(zhì)保金外，是 否預(yù)留工程款:四結(jié)算需 注意事項是否有合同外增減工程內(nèi)容：是否有違約或遺留問題等：主辦人簽字：年月日五項目經(jīng)理簽署意見：年月日工程結(jié)算資料確認(rèn)單工程名稱施工單位按合同執(zhí)行情況1、工期：滿足現(xiàn)場要求 a合同工期：年實際工期

9、：年工期延誤/縮短：b、控制工期：獎/罰 原因：月日月日天，獎/罰：元年年元月日月日2、質(zhì)里：合冋要求：實際驗收等級：獎/罰：經(jīng)辦人：元按施工組織設(shè)計 施工情況未按施工組織設(shè)計施工情況:（垂直運(yùn)輸工具，腳手架, 經(jīng)辦人：模板，土方等）按圖紙要求施工 情況未施工部分：經(jīng)辦人：甲方分包工程有，無口 項目名稱：經(jīng)辦人：甲供材料設(shè)備有，無口 材料/設(shè)備名稱：經(jīng)辦人：甲供材料領(lǐng)用情 況材料/設(shè)備明細(xì)：（或匯總清單附后，共計頁）經(jīng)辦人：甲控材料設(shè)備有，無口材料/設(shè)備名稱：（或匯總清單附后，共計頁）經(jīng)辦人：二方材料設(shè)備米 購有，無口 材料/設(shè)備名稱： 發(fā)票提供方：經(jīng)辦人：簽證變更復(fù)核確 認(rèn)情況簽證：共份，其

10、中屬于變更的簽證意見：變更：共份，其中設(shè)計院變更份，意見：份甲方變更經(jīng)辦人：份扣款有，無口經(jīng)辦人：項目負(fù)責(zé)人意見工程結(jié)算定案表編號:工程名稱合同名稱竣工日期保修截至日期合同價格送審造價結(jié)算造價建筑規(guī)模取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增減造價單位造價質(zhì)保金施工 單 位施工單位意見：經(jīng)辦人：法人代表：公章：建 設(shè) 單 位預(yù)算員：年 月日預(yù)算部經(jīng)理：年 月 日工程部經(jīng)理：年 月日財務(wù)總監(jiān)：年 月日法人代表（授權(quán)人）：年 月日備注工程結(jié)算定案表統(tǒng)一格式工程結(jié)算定案表工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時間竣工日期按結(jié)算申 請時間保修截止日期統(tǒng)一寫“見保修 合同”或“合同 有關(guān)保修條款”合同價格如果一份合同幾個單 體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體 合同價送審造價施工單位送審價結(jié)算造價復(fù)審造價（此造 價為該工程不 含各類扣款的完全造價）建筑規(guī)模可以描述清楚規(guī)模如：m2、m、個等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按施工合 同增減造價下調(diào)為：-上調(diào)為：+單位造價造價/建筑規(guī)模質(zhì)保金按合同百分比X工程造價結(jié)算造價 拆分按成本管理軟件口徑拆分至X期XX科目施工 單 位1 .請核對公早是否與施工合冋公早兀全一致2 請施工單位填寫“同意此結(jié)算價”3.請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話建 設(shè) 單 位1. 本結(jié)算依據(jù)如：*施