鶴壁農(nóng)商銀行承兌匯票管理辦法(出文)

1、鶴壁農(nóng)商銀行關于印發(fā)鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票管理辦法（試行）的通知各支行（部）： 現(xiàn)將鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌管理辦法（試行）印發(fā)給你們，各支行（部）接文件后，組織人員認真學習，遵照執(zhí)行。附：鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票管理辦法（試行）2015年8月10日鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為規(guī)范鶴壁農(nóng)商銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業(yè)務健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國票據(jù)法，中國人民銀行商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法、支付結算辦法、商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定，河南銀監(jiān)局河南省農(nóng)村信用社開辦銀行承兌匯票業(yè)務監(jiān)管意見及河南省農(nóng)村信用

2、社信貸管理基本制度（修訂）、河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理力法（試行）等有關法律法規(guī)，結合我行實際情況，特制定本管理辦法。第二條 本管理辦法所指銀行承兌匯票是指由承兌申請人（又稱出票人，下同）簽發(fā)，并向公司業(yè)務部申請，經(jīng)總行審查同意承兌的銀行承兌匯票。第三條 本管理辦法所指銀行承兌匯票的承兌是指我行根據(jù)出票人的申請，承諾對有效的銀行承兌匯票按約定日期向持票人無條件支付票款項的行為。第四條 銀行承兌匯票的簽發(fā)應遵循以下原則：（一）必須堅持擇優(yōu)扶持的原則，重點支持信譽好、效益高、產(chǎn)品市場前景好的企業(yè)；（二）必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，嚴禁簽發(fā)無真實交易關系和債權債務關系的銀行承兌匯

3、票；（三）銀行承兌匯票的辦理必須遵循“授信管理，審貸分離，分級審批，責權分明”的原則。為加強對承兌風險的控制，必須公司部門為單位開辦銀行承兌匯票業(yè)務。各開戶行受理的銀行承兌業(yè)務由總行營業(yè)部統(tǒng)一辦理。第五條 銀行承兌匯票應遵照信貸操作流程辦理。對提供100%保證金的可簡化操作手續(xù)和授信手續(xù)；對承兌敞口業(yè)務要按照信貸授信管理和風險管理有關規(guī)定嚴格控制。第六條 銀行承兌匯票的期限由出票人和承兌行社根據(jù)合法的商品交易需求確定，但最長不得超過6個月。如屬分期付款，可一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票，也可按供貨進度分次簽發(fā)。第七條 受理的承兌匯票必須在電子商業(yè)匯票業(yè)務系統(tǒng)的紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢模塊中登記。第八

4、條 受理電子銀行承兌匯票應當按相關規(guī)定執(zhí)行。第二章 出票人的條件第九條 出票人應具備下列條件：（一）在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動，實行獨立經(jīng)濟核算的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；（二）出票人必須在我行開立基本結算賬戶或一般結算賬戶，并有一定的結算業(yè)務往來，具備正常的支付能力；（三）出票人必須是以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，具有真實合法的購銷合同，且購銷合同中應注明或間接約定可以以銀行承兌匯票作為結算工具和方式；（四）必須按照銀行承兌合同規(guī)定的比例繳存承兌保證金；（五）在金融機構無不良貸款、無欠息，信用記錄良好；（六）承兌敞口業(yè)務能提供符合法定條件的第三人不可撤銷擔?；蜇?/p>

5、產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔保；（七）規(guī)定的其他材料。第三章 銀行承兌匯票的申請第十條 出票人申請辦理銀行承兌匯票時，應提交下列材料：（一）鶴壁農(nóng)商銀行承兌匯票簽發(fā)申請書；（二）通過年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正副本、法定代表人有效身份證明。若委托他人辦理的，除了提供法定代表人的有效身份證明，還需提供法定代表人授權委托書和被授權人的有效身份證明；（三）稅務登記證；（四）組織機構代碼證；（五）開戶許可證；（七）實行公司制的企業(yè)法人需提供公司章程，公司章程對法定代表人辦理銀行承兌業(yè)務有限制的，需提供董事會或股東會同意的決議或授權書；（八）特殊行業(yè)的企業(yè)還須提供有權批準部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級

6、證書；（九）前二年年末以及本次申請前一個月的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關財務報表；（十）承兌敞口業(yè)務的保證擔保還需提供保證人的基本情況（同2-9項內(nèi)容相同）和同意擔保的證明；（十一）承兌敞口業(yè)務的抵（質(zhì)）押擔保，必須提供抵（質(zhì)）押物清單和有權處分人同意抵（質(zhì)）押的書面承諾；（十二）購銷雙方簽訂的合法、有效的商品交易合同；（十三）所需的其他材料。第四章 銀行承兌匯票的受理、審批第十一條 客戶部門受理申請后，按照信貸管理原則，由客戶部門（崗）對出票人的資格、資信狀況及承兌風險等進行調(diào)查、核實、評估。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：（一）出票人是否在本行開立基本結算賬戶或一般結算賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟

7、組織，其營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、是否年檢合格；（二）出票人遞交所有資料的真實性、合法性；（三）出票人的償債能力、獲利能力、資信情況及生產(chǎn)經(jīng)營管理情況等；（四）出票人的信用等級、資產(chǎn)負債率等是否達到規(guī)定的要求，現(xiàn)有開戶行貸款及承兌質(zhì)量狀況和其他金融機構貸款及承兌質(zhì)量狀況；（五）所提供的擔保方式是否可行，保證人是否具備擔保資格和能力，抵（質(zhì)）押物是否合法、有效，抵（質(zhì)）押物是否有足夠的變現(xiàn)能力等；（六）購銷合同所載明的商品交易是否真實，所購商品的用途及市場銷售情況，以及是否約定以銀行承兌匯票作為結算工具；（七）能否提供約定比例的資金作為承兌保證金；（八）其他需要調(diào)查的事項。根據(jù)調(diào)查情

8、況，調(diào)查人要撰寫調(diào)查報告寫明調(diào)查結論，并簽署明確業(yè)務處理意見，調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責任人簽字后，填制信貸資料移交清單，將調(diào)查報告連同全部信貸資料移送信貸管理部門（崗）審核。第十二條 承兌敞口業(yè)務按照貸款風險管理要求，必須實行授信管理、分級審批制度。授信流程遵照相關制度執(zhí)行。第十三條信貸管理部門接到報送的材料后，應及時進行審查。認為有必要的可派人員對出票人和保證人進行二次調(diào)查。審查重點如下：（一）承兌對象是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否屬我行支持的對象；（二）提供的材料是否齊全，簽署的意見是否明確；（三）提供的銀行承兌協(xié)議內(nèi)容填寫是否完整；（四）查驗出票人的有關合同、憑證及申請書，審核承兌用途；（五）審

9、查出票人的保證金及擔保落實情況等。第十四條 信貸管理部門審查同意后，在鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票審批（咨詢）表上簽署明確處理意見。第十五條 信貸管理部門將有關審查情況及時向貸款審批委員會匯報。貸款審批委員會按照審批權限和議事規(guī)程進行審批。第十六條 經(jīng)總行批準的承兌，信貸部門負責將鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票審批（咨詢）表等相關資料交客戶部門。第五章 銀行承兌保證金及承兌擔保第十七條 出票人申請辦理銀行承兌匯票時，必須向我行繳納承兌保證金，保證金比例原則上不低于承兌金額的70%。經(jīng)貸款管理委員會研究同意，對優(yōu)質(zhì)客戶可適當降低保證金比例，但最低不得低于承兌金額的50%。對承兌敞口業(yè)務必須按要求提供真實、

10、有效、足額的抵（質(zhì)）押擔保并承擔連帶責任；對于優(yōu)質(zhì)客戶，敞口部分實行保證擔保，保證擔保實行名單制管理。第十八條 保證金應交存到出票人開戶行，開戶行要把保證金納入保證金科目核算，設明細實行專戶管理，嚴禁保證金與出票人結算賬戶混用。保證金要逐戶逐筆建立臺賬，并一一對應。承兌到期時，營業(yè)部應以書面形式通知開戶行進行資金劃撥，用于支付相應的到期銀行承兌匯票，不得挪用、混用保證金，嚴禁提前支取保證金。第十九條 客戶部門到營業(yè)部辦理承兌匯票時，營業(yè)部根據(jù)鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票審批（咨詢）表和銀行承兌協(xié)議的承兌金額審驗開戶行提供的加蓋開戶行業(yè)務公章和經(jīng)辦人員私章的保證金憑證，憑證上有開戶行（行長）簽字注明

11、“保證金交存真實”等字樣，并簽名確認。營業(yè)部應在綜合業(yè)務系統(tǒng)中對保證金憑證的要素及真實性進行核對。第二十條 客戶部門應與擔保人簽訂擔保合同，認真審查保證人實力，完善抵（質(zhì)）押手續(xù)，以存單、國庫券等有價證券質(zhì)押的必須交開戶行保管，詳細登記，并嚴格出入庫手續(xù)。第二十一條 各級管理機構要定期或不定期對開戶行的保證金以及承兌敞口部分進行檢查，確保保證金已及時、足額存入保證金專戶，實行封閉管理。第六章 銀行承兌匯票的簽發(fā)和填寫第二十二條 銀行承兌匯票由營業(yè)部統(tǒng)一簽發(fā)。出票人應在營業(yè)部預留與開戶行社相同的預留印鑒，并經(jīng)核對一致后方可簽發(fā)。第二十三條 客戶部門收到批準手續(xù)后，與出票人一起到營業(yè)部簽發(fā)銀行承兌

12、匯票。營業(yè)部會計部門應認真審查所提交的河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票審批（咨詢）表及銀行承兌協(xié)議等材料。第二十四條 銀行承兌匯票的填寫要求：（一）票據(jù)的日期。銀行承兌匯票的簽發(fā)日和到期日，一律按要求用中文大寫；（二）票據(jù)的金額。票據(jù)的金額用中文大寫和阿拉伯數(shù)字小寫同時記載，二者金額必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；（三）票據(jù)的簽章。出票人在銀行承兌匯票上的簽章，應為該法人或該單位的公章或財務專用章，并加蓋其法定代表人或其授權代理人的簽章（實際操作中，一般為該企業(yè)在開戶行社的預留印鑒章）。營業(yè)部在承兌票據(jù)上的簽章，應為人行規(guī)定使用的“匯票專用章”，并加蓋經(jīng)辦人和復核人的名章；（四）票據(jù)的更改。票據(jù)的

13、日期、出票人、收款人、金額等不得更改，更改后的票據(jù)無效；（五）票據(jù)的編號。目前使用的銀行承兌匯票，右上角均印有二行十六位阿拉伯數(shù)字組成的編號，該編號應與承兌協(xié)議上的匯票號碼一致。第七章 銀行承兌匯票的會計處理第二十五條 營業(yè)部會計部門在辦理會計核算手續(xù)時，應對銀行承兌協(xié)議及相關材料進行復審，符合規(guī)定的方可按照有關會計規(guī)定進行相關賬務處理。承兌匯票號碼、銀行承兌協(xié)議編號及銀行承兌擔保合同編號由承兌營業(yè)部統(tǒng)一編制，做到不重不漏。第二十六條 營業(yè)部在交付出票人銀行承兌匯票時，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費，手續(xù)費不足10元的，按10元計收，如遇手續(xù)費調(diào)整，按新規(guī)定執(zhí)行。手續(xù)費按規(guī)定計入相應

14、會計科目核算，不得存放于賬外。另外，還應按照有價單證管理辦法，出票人要在專用銀行承兌匯票登記簿上進行登記、簽收。第八章 銀行承兌匯票的管理、付款和追索第二十七條 在銀行承兌匯票到期付款前，客戶部門應視同貸款進行貸后管理，要求出票人按期報送企業(yè)財務會計報表和有關資料，隨時了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金財務狀況，并視其情況，督促出票人按承兌協(xié)議分期續(xù)交保證金。對將要到期的承兌匯票，應于到期日前15天向出票人發(fā)出書面通知，通知其將票款足額存入開戶行保證金對應的出票人專用賬戶。第二十八條 付款?？蛻舨块T和營業(yè)部經(jīng)辦人員要每天查看匯票到期情況，對到期的票據(jù)于到期日（法定節(jié)假日順延）向出票人收取票款。承兌

15、匯票未到期，發(fā)現(xiàn)出票人被依法宣告破產(chǎn)或因違法經(jīng)營被責令停止業(yè)務活動的，承兌開戶行應視同票據(jù)到期，并遵照相關法律法規(guī)進行賬務處理。營業(yè)部在收到匯票和委托收款憑證后，由營業(yè)部經(jīng)辦人員根據(jù)銀行承兌協(xié)議嚴格審核，審核承兌匯票是否真實、承兌匯票與預留底卡的要素是否一致，簽章是否真實；匯票內(nèi)容有無涂改；持票人是否在匯票背面背書簽章、背書是否連續(xù)、托收憑證要素是否完整、正確等。審核無誤后從開戶行申請承兌人的承兌保證金對應的專用賬戶中無條件付款。 第二十九條 轉入承兌墊款。出票人于票據(jù)到期日未能足額交存票款時，由會計部門將出票人尚未支付的匯票金額轉入承兌墊款，按規(guī)定計收罰息，罰息標準為我行相應期限的逾期貸款利

16、息。并隨時從出票人或保證人的存款賬戶扣收本息。同時發(fā)出銀行承兌匯票承兌墊款書面催收通知，通知出票人和擔保人限期償還。若限定期限內(nèi)仍不能清償?shù)?，應遵照相關法律、法規(guī)進行處理。對墊資超過10天以上的出票人，一年內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務。第三十條 拒付。營業(yè)部接到持票人托收的銀行承兌匯票，經(jīng)審核認為存在合法抗辨事由拒絕支付票款的，應自接到銀行承兌匯票的次日起3日內(nèi)，填寫銀行承兌匯票拒付理由書，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶行轉交持票人。合法抗辨事由見支付結算辦法第三十八條。第九章 銀行承兌匯票的保管和信息登記第三十一條 銀行承兌匯票作為結算類重要空白憑證，由營業(yè)部集中統(tǒng)一保管。憑有權人簽字同意的鶴

17、壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票審批（咨詢）表和銀行承兌協(xié)議，按份售給客戶，現(xiàn)場填寫并逐份登記，建立嚴格的憑證交接制度，防止銀行承兌匯票丟失。銀行承兌匯票在未簽訂銀行承兌協(xié)議之前，一律不得售給客戶。第三十二條 承兌檔案管理。簽發(fā)銀行承兌匯票后，客戶部門要對出票人分戶管理，建立承兌檔案，保管好承兌資料。（一）承兌檔案資料包括：銀行承兌匯票申請書、鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票審批（咨詢）表、銀行承兌協(xié)議、購銷合同、財務報表等?？蛻舨块T要按照承兌合同的編號順序進行登記，建立臺賬，集中管理。承兌匯票交付后，客戶部門應做好后續(xù)管理工作，在規(guī)定的期限內(nèi)向出票人追索增值稅發(fā)票原件，經(jīng)與合同交易事項審核一致后，復印歸檔備案

18、。（二）承兌到期承付后，要按照信貸檔案管理要求及時分類整理檔案資料，登記臺賬，做到賬清戶結。第三十三條 承兌匯票承付全部結束后，應按照紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢管理辦法，將相關信息在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的紙質(zhì)商業(yè)匯票登記業(yè)務模塊查詢中登記。第十章 附 則第三十四條 本管理辦法由鶴壁農(nóng)商銀行負責解釋和修改。第三十五條 本管理辦法自印發(fā)之日起施行。以前制定實施的有關規(guī)定與本管理辦法相抵觸的，遵照本管理辦法執(zhí)行。附件：1.鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票業(yè)務審批（咨詢）表2. 鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票簽發(fā)申請書 3. 鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票簽發(fā)審批書 4. 鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票協(xié)議附件1:鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯

19、票業(yè)務審批（咨詢）表年 月 日 一、客戶基本情況項 目出票人基本情況承兌保證人基本情況承兌收款人基本情況單位名稱企業(yè)性質(zhì)企業(yè)法定代表人注冊資本單位地址申請承兌匯票金額交納保證金金額匯票期限_個月，自 年 月 日 至 年 月 日詳細用途出票人與保證人是否關聯(lián)企業(yè)（人）是否系關系人承兌至報告期在金融機構貸款（含承兌）總額其中：在信用社系統(tǒng)貸款金額在信用社系統(tǒng)正常貸款余額在信用社系統(tǒng)不良貸款余額至報告期為他人已提供擔保金額本次購進商品的市場情況及效益預測財務狀況報告期出票人財務情況報告期保證人財務情況資產(chǎn)總額其中：流動資產(chǎn)負債總額其中：流動負債資產(chǎn)負債率流動比率速動比率凈利潤抵（質(zhì)）押基本情況抵（質(zhì)

20、）押物名稱評估價值抵（質(zhì)）押率抵押的法律時效截止日期二、報告期承兌信用社（聯(lián)社）基本情況承兌信用社（聯(lián)社）名稱負責總額法定代表人其中：存款余額資本總額資產(chǎn)總額最大的一家客戶貸款余額與本社資本余額的比例%其中：貸款余額最大的十家客戶貸款余額與本社資本余額的比例%不良貸款占比三、審批（咨詢）意見調(diào)查人：調(diào)查主責任人: 審查主責任人： 年 月 日 信貸管理部門意見： 簽字： 年 月 日信貸管理委員會意見： 簽字： 年 月 日市農(nóng)信辦貸款管理小組會意見： 簽字： 年 月 日省聯(lián)社授信咨詢委員會意見： 簽字： 年 月 日附件2:鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票簽發(fā)申請書申請日期： 年 月 日承兌申請人基本情況申

21、請單位全稱申請單位地址營業(yè)執(zhí)照編號法定代表人組織機構代碼注冊資金授權代理人聯(lián)系方式開戶行社賬 號申請承兌金額申請承兌期限保證金金額保證金賬號基本情況擔、抵(質(zhì))押單位擔保單位全稱擔保單位地址營業(yè)執(zhí)照編號法定代表人組織機構代碼注冊資金授權代理人聯(lián)系方式開戶行社賬 號擔保金額擔保比例承兌申請人承諾及簽章交易背景材料承兌資料保證： 1.所提供的資料真實、合法、有效； 2.所提供的擔保方式、保證人以及抵（質(zhì)）押物合法有效； 3.上述保證具有法律效力，在訴訟時放棄抗辯權。以上申請請予審核辦理。 此致 承兌申請單位簽章： 法定代表人（授權代理人）簽字： 年 月 日附件3：鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票簽發(fā)審批書

22、承兌單位全稱承兌單位地址申請承兌金額申請承兌期限營業(yè)執(zhí)照編號注冊資金法定代表人授權代理人申請貼承兌資料承兌資料審查承兌申請書法人身份證公司章程公司法人或股東授權書特殊行業(yè)許可證公司董事會決議抵（質(zhì)）物清單營業(yè)執(zhí)照正本營業(yè)執(zhí)照副本稅務登記證授權委托書開戶許可證授權委托書代理身份證法人資格證明機構代碼證貸款卡損益表業(yè)務狀況表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表保證金比例客戶經(jīng)理A崗意見： 簽章： 年 月 日B崗意見： 簽章： 年 月 日開戶行社開戶行社意見： 簽章： 年 月 日信貸管理部門意見： 簽章： 年 月 日信貸部門信貸管理委員會意見： 簽章： 年 月 日市農(nóng)信辦貸款管理小組意見： 簽章： 年 月 日縣級行社省聯(lián)社授信咨詢委員會意見： 簽章： 年 月 日附件4：鶴壁農(nóng)商銀行銀行承兌匯票協(xié)議 協(xié)議編號： 出票人全稱： 開戶銀行： 賬 號： 收款人全稱： 開戶銀行： 賬 號： 序 號匯票號碼匯票金額簽發(fā)日期到期日期以上匯票經(jīng)承兌，出票人愿意遵守支付結算辦法的規(guī)定及下列條款：一、出票人要在銀行承兌匯票簽發(fā)前將保證金足額交存到承兌行指定的賬戶，在承兌未到期前由承兌行統(tǒng)一封閉管理，用于支付到期的銀行承兌匯票票款。二、出票人按匯票金百分之 存