汽車經(jīng)銷商授信風險防范和控制

1、汽車經(jīng)銷商授信風險防范和控制摘要：汽車經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)是目前商業(yè)銀行利潤新的增長點，具有良好的發(fā)展前景，但由于我國的汽車經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)還處于起步階段，風險防范經(jīng)驗不足，如何防范、控制授信風險成為商業(yè)銀行面臨的重要課題。 關(guān)鍵詞：汽車經(jīng)銷商；授信風險；防范與控制 2006年7月1日，我國對進口車整車關(guān)稅和進口零部件關(guān)稅進行最后一次調(diào)整，我國的汽車業(yè)又進入了一個新的發(fā)展時期。汽車產(chǎn)業(yè)作為資金密集型、關(guān)聯(lián)效應(yīng)較大的工業(yè)部門，發(fā)達的金融服務(wù)是汽車行業(yè)蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)。汽車行業(yè)的金融服務(wù)需求既有來自購買汽車的消費者，也有來自汽車經(jīng)銷商和汽車制造商。而金融服務(wù)的供給既有傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，也有新生的汽車金融公司，

2、還有可能是二者聯(lián)手的金融服務(wù)。其中汽車經(jīng)銷商的存在，為汽車產(chǎn)品價值的實現(xiàn)提供了重要中介，也成為商業(yè)銀行汽車授信業(yè)務(wù)的主要對象。 汽車經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為汽車經(jīng)銷商在汽車和零配件購銷過程中所提供的短期貸款、銀行承兌、保函和信用證等授信業(yè)務(wù)。部分商業(yè)銀行把與汽車生產(chǎn)、經(jīng)營、售后等有關(guān)的公司類短期貸款業(yè)務(wù)也統(tǒng)一納入零售貸款科目管理。 一、汽車經(jīng)銷商授信風險的來源 從大的方面來看，對汽車經(jīng)銷商的授信風險可分為兩大來源，一是來自于汽車經(jīng)銷行業(yè)的風險和汽車經(jīng)銷商的經(jīng)營風險，二是來自授信銀行內(nèi)部風險。前者我們稱之為授信客體風險，后者稱之為授信主體風險。 (一)授信客體風險 所謂授信客體風險主要是指商

3、業(yè)銀行為汽車經(jīng)銷商在汽車和零配件購銷過程中所提供的授信，到期不能償還本息或無法履行由銀行擔保的責任而使商業(yè)銀行蒙受損失的可能性和幅度。它不僅受汽車經(jīng)銷商自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約，還受到國民經(jīng)濟、外部經(jīng)濟、國家政策、地區(qū)生產(chǎn)力布局、產(chǎn)業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。 1汽車經(jīng)銷行業(yè)與市場競爭風險。行業(yè)風險是由于一些不確定因素的存在，導致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資和授信后偏離預期結(jié)果而造成損失的可能性。汽車經(jīng)銷商作為汽車流通中重要一環(huán)，屬于流通行業(yè)，無實體經(jīng)營，缺少自主知識產(chǎn)權(quán)，整體抗風險能力較弱，市場波動或主觀因素的變化可能對其

4、經(jīng)營活動的變化產(chǎn)生極大影響。從中國的汽車經(jīng)銷商與制造商的關(guān)系看，來自汽車制造商的強制性色彩很濃。汽車制造商出于競爭需要，希望“多子多孫”，擴張銷售網(wǎng)絡(luò)，在經(jīng)銷商的選擇上把關(guān)不嚴，使資金實力和經(jīng)營管理水平參差不齊的經(jīng)銷商蜂擁進入，加劇市場競爭，在一定程度上使得中國的汽車銷售市場僧多粥少經(jīng)銷商的發(fā)展往往受制于制造商的發(fā)展需要，品牌制造商在選擇銷售代理時往往提出專賣店建設(shè)等苛刻條件。經(jīng)銷商為應(yīng)付競爭，率先拿到經(jīng)銷權(quán)，不經(jīng)翔實的調(diào)查當?shù)厥袌龅谋Ｓ辛亢徒?jīng)營利潤率，不惜成本，擅自挪用貸款投資四位一體(“4S”)等專賣店?！?S”模式的出現(xiàn)雖然能滿足用戶的各種需求，但增加了汽車經(jīng)銷商的經(jīng)營成本和經(jīng)營風險。從

5、消費者看，隨著近兩年車價連續(xù)走低、新車型上市速度加快，購車客戶群變化越來越大，消費者的眼光越來越挑剔，要求越來越個性化，對經(jīng)銷商的服務(wù)需求越來越高。 在消費者和汽車制造商的雙重擠壓下，汽車經(jīng)銷商的購銷價差大大降低，多數(shù)經(jīng)銷商僅靠價差已很難維持生存。而現(xiàn)實的多數(shù)經(jīng)銷商處于單打獨斗狀態(tài)，產(chǎn)品同質(zhì)化明顯，經(jīng)銷商最大的競爭對手并非其他車型的經(jīng)銷商，而是同城、同區(qū)域的同品牌的經(jīng)銷商，僅僅依靠價格進行競爭，還沒有過渡到依靠管理、營銷、個性增值服務(wù)等非價格手段進行競爭和創(chuàng)造利潤。盈利模式單一，汽車專賣店的高成本初始投資，車價持續(xù)走低使銀行授信潛藏著極大風險。 2汽車經(jīng)銷商的經(jīng)營與道德風險：近兩年，伴隨著汽車

6、消費環(huán)境惡化，汽車經(jīng)銷商為一味地擴大銷售量，憑掌握的客戶資源，在“間客式”汽車消費信貸業(yè)務(wù)中占據(jù)了主導地位，來著不拒，一味地為購車客戶提供擔保，使自身的經(jīng)營風險加大，也加大了授信銀行的風險。更大的風險是個別經(jīng)銷商用虛假購車合同騙貸的現(xiàn)象，甚至還有一些小的汽車經(jīng)銷商虛抬車價，從銀行套取多余貸款來彌補自己的經(jīng)營虧空，這樣從銀行借出大部分短期資金，用于自己中長期汽車零售服務(wù)。另有一些集團客戶，往往利用其控股地位隨意調(diào)動關(guān)聯(lián)企業(yè)資金，利用銀行之間的信息不溝通，依靠集團規(guī)模優(yōu)勢，以小搏大，多頭開戶、多頭融資，導致資產(chǎn)負債率居高不下。由于經(jīng)銷商開戶較多，難以通過資金賬戶來監(jiān)控資金的實際用途和去向，容易出現(xiàn)

7、授信的實際用途與約定用途不符，導致資金流向和資金歸行率無法有效監(jiān)控。一旦資金周轉(zhuǎn)不暢，容易造成系統(tǒng)性財務(wù)危機，引發(fā)道德風險，拖欠款項和逃廢銀行債務(wù)。 3潛藏第二還款來源風險。抵押和擔保是銀行第二還款來源。汽車經(jīng)銷商多數(shù)為民營企業(yè)，擔保資源十分稀缺，擔保難以成為普遍問題。實際工作中各種擔保落實不到位的現(xiàn)象較多，保證措施的授信多(尤其是具有血緣關(guān)系的家族企業(yè)間、關(guān)聯(lián)企業(yè)間互保)，抵押措施的授信少。 出于逃避稅費、減輕財務(wù)負擔等原因，經(jīng)銷商占用的土地或擁有的廠房等物業(yè)往往未辦理土地使用權(quán)證或房產(chǎn)證，產(chǎn)權(quán)證明文件不齊備，抵押物法律權(quán)屬關(guān)系不明晰，使銀行在落實第二還款來源時面臨法律風險。而動產(chǎn)擔保容易因

8、動產(chǎn)的數(shù)量、價值、位置、屬性不易確定而落空，同時也缺少公示登記系統(tǒng)，無法明確債權(quán)受償?shù)膬?yōu)先順序。車輛抵押要求辦理抵押登記，但由于新車無牌照，車管部門不辦理抵押登記，抵押權(quán)難以落實。如果擔保以質(zhì)押關(guān)系存在，現(xiàn)行擔保法限制動產(chǎn)充當擔保物，依照現(xiàn)行的大多數(shù)銀行的操作模式，車輛依然由經(jīng)銷商占有，由于銀行即質(zhì)權(quán)人并未實際占有車輛，按照法律規(guī)定，質(zhì)押權(quán)并不成立。在經(jīng)銷商遇到其他糾紛時，空有質(zhì)權(quán)而難以得到實現(xiàn)，銀行不能作為質(zhì)押權(quán)優(yōu)先受償。 (二)授信主體風險 授信主體風險主要指商業(yè)銀行由于內(nèi)部授信決策機制不完善或人的因素(如違反內(nèi)部操作規(guī)程發(fā)放授信、缺乏有效的授信監(jiān)督機制、法律文件缺乏完整性等)，使授信合同

9、得不到法律保護以及因系統(tǒng)因素或其他外部事件所導致直接或間接損失的風險。 1操作風險。即“沒有采用正確的方法敘做授信業(yè)務(wù)”而帶來的風險。近期以來，銀行業(yè)務(wù)人員流動快，隊伍發(fā)展滯后。從事授信工作的人員緊缺，難以完全嚴格按規(guī)定的程序和要求來辦理業(yè)務(wù)，某些授信業(yè)務(wù)人員未經(jīng)培訓上崗，業(yè)務(wù)素質(zhì)低，工作責任心不強，缺少授信、法律、汽車行業(yè)、汽車銷售等相關(guān)知識。車輛抵、質(zhì)押手續(xù)流于形式，致使授信發(fā)放前沒有簽署完備的法律文件，或者汽車經(jīng)銷商簽署合同的代表沒有得到合法的、充分的授權(quán)，致使債權(quán)不完整，不能得到法律的充分保護。 某些上級行將授信任務(wù)的完成情況與績效工資掛鉤，導致一些授信人員為完成任務(wù)，鋌而走險與客戶串

10、通，蓄意同謀逃避制度約束，以牟取私利。提供虛假報表及材料或盡職調(diào)查報告不實，造成授信決策失誤，增大了授信風險。 2“同業(yè)競爭”風險。越來越多的商業(yè)銀行顯現(xiàn)“流動性相對過?！?，局部信貸市場需求相對不足。這使得一些銀行為完成上級行下達的利潤指標、凈收入指標，盲目追求效益，增貸迫切，降低條件爭奪客戶資源。由于風險具有潛伏期，最先作出此類決策的銀行市場份額可能獲得暫時的擴大并增加利潤。其他銀行為了不失去已有的市場份額，被迫模仿競爭對手的做法而放松風險管理。一個沒有不良記錄的汽車經(jīng)銷商，各個商業(yè)銀行爭相介入、全力拓展，在激烈的競爭中，為了擴大市場占有率，擴大業(yè)務(wù)范圍，不惜以降低貸款條件、降低利率、降低銀

11、行承兌保證金來拉攏客戶。至此，競爭失效，成本費用加大，風險積聚，沒有了獲得合理利潤的空間。 二、風險防范與控制對策 基于以上分析，以下從規(guī)避授信客體風險和授信主體風險兩個角度探討如何防范與控制汽車經(jīng)銷商授信風險。 (一)實行嚴格準入與退出機制 汽車產(chǎn)業(yè)本身從組織架構(gòu)和管理模式上就是一個龐大的系統(tǒng)工程，加上對金融服務(wù)的需求層次高、要求新、種類多，因此，加強授信前期調(diào)查，找準切入點，至關(guān)重要。根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)數(shù)額、銷售收入等情況，應(yīng)采用審慎操作、循序漸進，不失時機、積極進取的原則。準入客戶選擇經(jīng)營規(guī)模較大，在當?shù)厥袌龇蓊~較高，有成熟的銷售網(wǎng)絡(luò)，管理水平高和商譽良好的汽車經(jīng)銷商。對于一些

12、無固定資產(chǎn)抵押，風險較高，純粹依賴銀行貸款運轉(zhuǎn)的經(jīng)銷商要及時采取退出機制；對有些經(jīng)營不善，利用汽車消費貸款進行詐騙、侵占、挪用汽車消費貸款的經(jīng)銷商，應(yīng)動用一切手段，及早介入，采取行政和法律的手段催收，最大限度減少資產(chǎn)損失。 (二)采取復合擔保方式，規(guī)避第二還款來源風險 授信擔保的目的是為了對借款人按約、足額償還授信提供支持。堅持第一還款來源與第二還款來源并重的原則，多采用聯(lián)合抵押、保證的擔保方式，在要求借款人提供抵、質(zhì)押擔保的同時，中小民營企業(yè)的經(jīng)銷商應(yīng)積極爭取由法人代表(或?qū)嶋H控制人、相關(guān)利益者)提供連帶責任擔保，將借款人的有限責任和相應(yīng)自然人的無限責任結(jié)合起來，還可爭取經(jīng)銷商實際控制人的財

13、產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及人壽保單質(zhì)押等。 1規(guī)范庫存車輛質(zhì)押行為。為確保質(zhì)押行為有效，授信銀行可將出質(zhì)人存放車輛的倉庫租賃下來，視同質(zhì)權(quán)人將車輛轉(zhuǎn)移占有，銀行作為質(zhì)權(quán)人有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)，應(yīng)要求出質(zhì)人為質(zhì)押的車輛辦理保險，同時對租賃的倉庫采取實地控制措施，派專人實施現(xiàn)場管理，防止倉庫內(nèi)的車輛被重復出質(zhì)，或被非法轉(zhuǎn)移、掉包挪用。 2以汽車提單作為授信質(zhì)押物。授信銀行、汽車經(jīng)銷商、汽車廠商簽訂“三方協(xié)議”，汽車經(jīng)銷商將汽車廠商確認的提單質(zhì)押到授信銀行，授信銀行出具承兌匯票給汽車經(jīng)銷商。汽車經(jīng)銷商向授信銀行回籠一定數(shù)額資金，授信銀行退給等額的汽車提單，汽車經(jīng)銷商拿著授信銀行解押的汽車提單到汽車廠商處提車。

14、作為汽車的一種提貨單據(jù)，以汽車提單作質(zhì)押物應(yīng)滿足以下要件：第一，商業(yè)銀行與汽車經(jīng)銷商訂立有書面質(zhì)押合同；第二，質(zhì)押物實際是可以轉(zhuǎn)讓的汽車；第三，質(zhì)押物(汽車提單)已經(jīng)交付債(質(zhì))權(quán)人或授信銀行。作為一種權(quán)利質(zhì)押，若汽車經(jīng)銷商到期不能償付銀行承兌，汽車廠商根據(jù)“三方協(xié)議”將商業(yè)銀行持有的汽車提單回購兌付：在此過程中債權(quán)、債務(wù)關(guān)系明確，債權(quán)人為商業(yè)銀行，債務(wù)人為汽車經(jīng)銷商，汽車廠商成為變相的擔保人。 3扣留合格證作為促使按時還款的手段。為有實力的經(jīng)銷商提供授信后，應(yīng)密切關(guān)注資金流向，經(jīng)銷商到生產(chǎn)廠商提車，銀行人員拿到合格證和車鑰匙，經(jīng)銷商銷售的每一輛車，銀行收到貨款后釋放合格證和鑰匙。債權(quán)人應(yīng)防止

15、借款人以滯銷的車輛合格證換取原質(zhì)押的合格證，定期對監(jiān)管車輛實物與扣留合格證進行現(xiàn)場核對，防止有證無車，車輛合格證作為貸款一級檔案管理?？哿羝嚭细褡C一定程度上監(jiān)控了汽車經(jīng)銷商的銷售過程，增加了其違約的難度和機會成本，降低了擔保的風險，可有效促使汽車經(jīng)銷商按時還款。 (三)加強授信后期跟蹤管理，及時調(diào)整授信控制總量 授信人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)銷商各個方面的變化進行系統(tǒng)性監(jiān)控，注意準確把握國家政策的變化，掌握客戶的管理狀況、財務(wù)狀況、授信用途等，樹立風險控制意識，做到營銷、管理、風險控制三者融合。 管理狀況調(diào)查是對經(jīng)銷商的總體運營的系統(tǒng)情況的調(diào)查，關(guān)鍵是“人及行為的調(diào)查”。通過對領(lǐng)導人、董事會成員素質(zhì)的評估

16、，實地掌握法人代表(或?qū)嶋H控制人)及主要管理者的學歷、家庭背景、個人品德、經(jīng)營能力、管理觀念等情況，了解高級管理人員的家族關(guān)系，了解經(jīng)銷商集團客戶經(jīng)營的不良記錄。加強與法人代表聯(lián)系、溝通，建立定期約見制度。 在財務(wù)分析中，特別加強對其應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款、長期投資、投資收益、預付款項等關(guān)聯(lián)科目進行核實，對重要數(shù)據(jù)要核實總賬、明細賬，查看原始憑證是否與實物相符。采取突訪、暗訪、回訪等形式加大現(xiàn)場檢查力度和頻率，實施對存貨車輛盤點、會計憑證的檢查和大額應(yīng)收賬款函證，加強對抵、質(zhì)押車輛跟蹤監(jiān)控，密切關(guān)注其價值波動情況，減少非法轉(zhuǎn)移、變賣、滅損的可能性。為防止經(jīng)銷商與會計事務(wù)所串通，債權(quán)人可指定認可的會計事務(wù)所對財務(wù)報表進行審計。 通過設(shè)立經(jīng)銷商資金流向臺賬，進一步控制資金用途監(jiān)管，加強對經(jīng)銷商還款能力的預測和判斷，防止資金被挪用或“體外循環(huán)”。發(fā)現(xiàn)情況及時調(diào)整授信政策和授信控制總量。 (四)加強授信業(yè)務(wù)人員隊伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì) 汽車產(chǎn)業(yè)是一個技術(shù)性很強的行業(yè)，對汽車產(chǎn)品進行融資，需要有業(yè)務(wù)專業(yè)知識和管理經(jīng)驗豐富的專業(yè)化人