如家酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè)范本

1、財(cái)務(wù)管理手冊(cè)Policy&Procedure(Finance)學(xué)習(xí)參考如家酒店連鎖公司HomeInns&HotelsManagementCo.如家愿景：創(chuàng)建中國(guó)最著名的住宿業(yè)品牌！如家使命：用我們的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和精心規(guī)劃，使我們服務(wù)和產(chǎn)品的效益最高，從而為我們的客戶提供干凈、溫馨”經(jīng)濟(jì)型酒店產(chǎn)品；讓我們的員工得到尊重，工作愉快，在如家”而自豪；使得我們的業(yè)主能夠獲得穩(wěn)定而有競(jìng)爭(zhēng)力的投資回報(bào)；由此創(chuàng)造我們的如家”品牌。指導(dǎo)思想:一個(gè)成功的酒店連鎖組織的所有組織行為都是圍繞著品牌形象展開(kāi)的，良好的品牌形象是所有酒店連鎖組織生存的基礎(chǔ)。如家酒店連鎖的目標(biāo)是為顧客提供快捷簡(jiǎn)便、標(biāo)準(zhǔn)化、一致

2、性的服務(wù)。為了保證酒店連鎖品牌形象的良好性和一致性，如家酒店連鎖公司制定了一套符合實(shí)際操作的標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)手冊(cè)，指導(dǎo)和規(guī)范如家快捷酒店直營(yíng)店和特許經(jīng)營(yíng)店的管理和服務(wù)。特別提醒！本手冊(cè)內(nèi)容屬如家酒店管理有限公司內(nèi)部資料任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳。目錄第一篇酒店組織架構(gòu)和崗位職責(zé)第二篇會(huì)計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作.51 .設(shè)置科目二52 .注冊(cè)資本驗(yàn)資.53 .協(xié)助店長(zhǎng)辦理證照4 .詢問(wèn)辦理稅收優(yōu)惠政策.65 .開(kāi)立銀行基本帳戶.46 .POS機(jī)的安裝67 .整理開(kāi)業(yè)憑證，并核對(duì)往來(lái)帳目.:7開(kāi)業(yè)后工作.81 .整理合同并貝占印花稅:82 .固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，帳卡建立，貼標(biāo)簽.83 .日常工作二9a

3、收入類(lèi)憑證處理：9bc審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及憑證10d編制應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表：.10e特殊信用卡的處理；11f發(fā)票的管理:：.11g-h調(diào)整及合同的管理:.-11i-j前臺(tái)后臺(tái)備用金的盤(pán)點(diǎn).MTk.PMS中客人找零款的處理.11l.信用卡長(zhǎng)款的處理.11m.調(diào)帳的處理.124. 月末結(jié)帳工作.12ab憑證的編制；2-185. 備份數(shù)據(jù).186. 制作報(bào)表.187. 裝訂憑證.188. 填制管理平臺(tái).199. 打印報(bào)表及帳冊(cè).19第三篇出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一、開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作.20二、開(kāi)業(yè)后工作.21（1） 日常工作:211. 核對(duì)帳單和報(bào)表212. 核對(duì)小商品等243. 核對(duì)家賓卡254. 管理發(fā)票255.

4、裝訂帳單256. 日常報(bào)銷(xiāo)257. 填制憑證26（2） 每周工作.291 .各類(lèi)單據(jù)的領(lǐng)用292 .辦公用品采購(gòu)及領(lǐng)用:.293 .內(nèi)部電話費(fèi)統(tǒng)計(jì)查詢294 .前臺(tái)備用金的抽盤(pán)工作.295 .前臺(tái)租借物品數(shù)量、客用品使用情況.29.296 .每月定期核菜價(jià)（3） 月度工作301. 核對(duì)返傭2. 定期盤(pán)點(diǎn)低值易耗品;303. 月末盤(pán)點(diǎn)客用品、食品等存貨二304. 核對(duì)應(yīng)付帳款:3&5. 制作工資表.-.-SI第一篇酒店組織架構(gòu)和崗位職責(zé)一、酒店組織結(jié)構(gòu)圖學(xué)習(xí)參考二、崗位職責(zé)1、酒店財(cái)務(wù)崗位職責(zé)職位編號(hào)職位名稱(chēng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所在部門(mén)酒店級(jí)別財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上級(jí)店長(zhǎng)、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理下屬出納職責(zé)概述：完成店內(nèi)

5、各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，監(jiān)督店內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，審核出納各項(xiàng)工作的完成情況，完成總公司財(cái)務(wù)部下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，積極配合店長(zhǎng)的工作。主要職責(zé)完成各項(xiàng)對(duì)內(nèi)和對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)責(zé)各項(xiàng)對(duì)外報(bào)稅及稅務(wù)協(xié)調(diào)工作嚴(yán)格按照公司規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和審批流程開(kāi)展日常財(cái)務(wù)工作對(duì)出納制作的各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)和付款憑證進(jìn)行審核，定期檢查店內(nèi)物品的盤(pán)點(diǎn)情況，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)完成公司下達(dá)的其他財(cái)務(wù)工作，并定期向公司匯報(bào)店內(nèi)財(cái)務(wù)工作碰到的問(wèn)題，并提出自己的建議負(fù)責(zé)店內(nèi)資金的調(diào)撥和當(dāng)?shù)劂y行的聯(lián)系工作在完成好本職工作的同時(shí)，積極配合店長(zhǎng)完成店內(nèi)其他工作任職資格大專(zhuān)以上學(xué)歷，三年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；了解財(cái)務(wù)操作流程，熟悉酒店財(cái)務(wù)操作；工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致

6、;有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。9生.學(xué)習(xí)參考酒店出納（兼文員）崗位職責(zé)職位編號(hào)職位名稱(chēng)出納所在部門(mén)酒店級(jí)別酒店出納上級(jí)店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下屬職責(zé)概述：完成店內(nèi)日常的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)和銀行付款業(yè)務(wù)，完成店內(nèi)各項(xiàng)物品的盤(pán)點(diǎn)和收、發(fā)、存工作，填制各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)和付款憑證，以及其他酒店各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。主要職責(zé)每日核對(duì)店內(nèi)的日審報(bào)表，定期核對(duì)店內(nèi)的小商品、家賓卡等定期完成店內(nèi)物品的盤(pán)點(diǎn)和前臺(tái)現(xiàn)金的抽盤(pán)每日負(fù)責(zé)去銀行進(jìn)行現(xiàn)金解款負(fù)責(zé)店內(nèi)的報(bào)銷(xiāo)和付款業(yè)務(wù)，并填制各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)和付款憑證負(fù)責(zé)酒店文檔打印、統(tǒng)計(jì)匯總、整理歸檔等酒店文案工作在完成好本職工作的同時(shí)，積極配合店長(zhǎng)完成店內(nèi)其他工作任職資格大專(zhuān)以上學(xué)歷，二年以上財(cái)務(wù)工作

7、經(jīng)歷；了解出納操作流程，從事過(guò)人事或行政工作優(yōu)先；工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致;有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。第二篇會(huì)計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一.開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作1 .設(shè)置科目首先要在用友軟件中按如家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置會(huì)計(jì)科目，詳細(xì)的科目明細(xì)見(jiàn)科目一攬表”。2 .注冊(cè)資本驗(yàn)資：如果直營(yíng)店是獨(dú)立法人性質(zhì)的，會(huì)計(jì)人員必須在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前對(duì)注冊(cè)資本進(jìn)行驗(yàn)資，會(huì)計(jì)人員應(yīng)先選好有驗(yàn)資資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，驗(yàn)資的費(fèi)用按照如家一般直營(yíng)店的投資規(guī)模應(yīng)控制在2000元以內(nèi)，驗(yàn)資的具體資料如下：1) 出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明，委托代理人委托書(shū)。2) 出資者及被審驗(yàn)單位的會(huì)計(jì)報(bào)

8、表，與出資有關(guān)的會(huì)計(jì)處理資料。3) 被審驗(yàn)單位的合同、協(xié)議、章程。4) 企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)。5) 銀行驗(yàn)資專(zhuān)戶開(kāi)戶通知書(shū)、銀行對(duì)賬單、收款憑證、銀行詢證函回函。6) 承諾函。7) 以上復(fù)印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。為了更好的節(jié)約公司的資金成本，對(duì)于內(nèi)資公司我們一般要求在驗(yàn)資資料準(zhǔn)備齊全的2個(gè)工作日內(nèi)拿到驗(yàn)資報(bào)告。3 .協(xié)助店長(zhǎng)辦理：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證學(xué)習(xí)參考4 .詢問(wèn)和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策11)向注冊(cè)地的稅務(wù)局詢問(wèn)有沒(méi)有稅收減免政策,有則按規(guī)定申請(qǐng)(2) 向注冊(cè)地政府機(jī)關(guān)詢問(wèn)有沒(méi)有財(cái)政返還政策,有則按規(guī)定申請(qǐng)(3) 向注冊(cè)地財(cái)政局詢問(wèn)有沒(méi)有財(cái)政返還政策,

9、有則按規(guī)定申請(qǐng)由于各地稅收優(yōu)惠政策都有不同，會(huì)計(jì)應(yīng)該盡快了解情況，向總公司匯報(bào)5、開(kāi)立基本賬戶，網(wǎng)上銀行。開(kāi)立基本帳戶首選工商銀行，如果方圓3公里內(nèi)沒(méi)有工商銀行，則開(kāi)立別的銀行，并且向財(cái)務(wù)部審批。開(kāi)戶需要準(zhǔn)備的東西：(1) 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件4份。(2) 稅務(wù)登記證復(fù)印件4份。(3) 組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4份。(4) 法人身份證復(fù)印件4份。(5) 代理人身份證4份。(6) 委托書(shū)一份。并且加蓋公章、法人章。填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，金融服務(wù)卡申請(qǐng)書(shū)，網(wǎng)上銀行申請(qǐng)書(shū)等。網(wǎng)上銀行的客戶證書(shū)應(yīng)申請(qǐng)兩張，一張申請(qǐng)卡(持卡人出納)，一張授權(quán)卡(持卡人會(huì)計(jì))。兩張卡都可以進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)查詢，申請(qǐng)卡可以對(duì)付款業(yè)務(wù)提交申請(qǐng)

10、，授權(quán)卡在對(duì)付款申請(qǐng)審核無(wú)誤后進(jìn)行授權(quán)。6 .為了方便客人持卡消費(fèi)，在酒店開(kāi)業(yè)后期和銀行聯(lián)系POS機(jī)的安裝：聯(lián)系工商銀行信用卡部，準(zhǔn)備簽訂信用卡協(xié)議”。準(zhǔn)備我公司賬號(hào)、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號(hào)碼等資料并提交到信用卡卡部”。基本上在一周后，信用卡部會(huì)派人來(lái)店內(nèi)安裝和培訓(xùn)。事前需通知所有的前臺(tái)服務(wù)人員一起參加培訓(xùn)。費(fèi)率參考：內(nèi)卡2%,外卡2.5%-3%。7 .整理憑證，核對(duì)往來(lái)帳。開(kāi)業(yè)前夕，許多工程款項(xiàng)是總公司墊付，核對(duì)后，確保和公司往來(lái)帳目一致。并開(kāi)始制作管理報(bào)表。二.開(kāi)業(yè)后工作1 .由于各店籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請(qǐng)各店快捷開(kāi)業(yè)一個(gè)月后，到總公司領(lǐng)取合同，并復(fù)印合同，將復(fù)印件留

11、在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊(cè)。并按照下列稅率計(jì)算印花稅稅目比例稅率稅目比例稅率1、財(cái)產(chǎn)租賃合同1%05、貨物運(yùn)輸合同0.5%。2、倉(cāng)儲(chǔ)保管合同1%06、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)0.5%。3、加工承攬合同0.5%07、營(yíng)業(yè)帳簿中記載資金的帳簿0.5%。4、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同0.5%08、購(gòu)銷(xiāo)合同0.3%。稅目比例稅率稅目定額稅率9、建筑安裝工程承包合同0.3%。1、權(quán)利許可證照五元10、技術(shù)合同0.3%。2、營(yíng)業(yè)帳簿中的其他帳簿五元11、借款合同0.05%。12、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同0.1 %o著重檢查：實(shí)收資本類(lèi)帳簿、各帳簿帳冊(cè)、各類(lèi)合同具體見(jiàn)卸花稅統(tǒng)計(jì)表2 .固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物

12、，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具，辦公設(shè)備以及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具，工具等，單位價(jià)彳t在2,000.00元以上；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2,000.00元以上，且使用期限超過(guò)兩年的，也作為固定資產(chǎn)。雖然有些物品價(jià)值不到2000元，如電視機(jī)價(jià)彳t800元左右，但是客房?jī)?nèi)成批購(gòu)買(mǎi)，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)。各店需要及時(shí)登記固定資產(chǎn)帳，建立固定資產(chǎn)帳卡，盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，并保管簽收到個(gè)人。并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。具體見(jiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、資產(chǎn)標(biāo)簽表樣固定資產(chǎn)調(diào)撥具體固定資產(chǎn)調(diào)撥單帳務(wù)處理：（調(diào)撥以凈值入帳）調(diào)出方：借：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目）凈值累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)原值調(diào)入方：借：固定資產(chǎn)凈值貸

13、：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目）凈值調(diào)入后重新計(jì)算折舊額。3 .日常工作1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，十天為一小計(jì)，填制一張收入憑證，具體見(jiàn)每日營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表借：銀行存款（營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中現(xiàn)金小計(jì)數(shù)）應(yīng)收賬款一散客（營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中借方本日發(fā)生-本日收回的10天小計(jì)）應(yīng)收賬款一信用卡（營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中應(yīng)收賬牡丹卡）預(yù)收帳款一團(tuán)隊(duì)押金（以前各月打入我酒店預(yù)付款并且已入該科目，由于沒(méi)有排房未入PMS系統(tǒng)，前臺(tái)在結(jié)帳后，財(cái)務(wù)將此款在該科目中沖銷(xiāo)）營(yíng)業(yè)費(fèi)用一客用品（夜審報(bào)表的賠償費(fèi)，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)）營(yíng)業(yè)費(fèi)用棉織品（夜審報(bào)表中賠償費(fèi)關(guān)于棉織品部分，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一客房收入（夜審報(bào)表中房金+返

14、傭金額）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一餐飲收入（營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中早餐+餐飲收入）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一酒水收入（營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中酒水收入）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一商品收入（夜審報(bào)表中商品收入減增值稅）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一卡類(lèi)收入（夜審報(bào)表中家賓卡類(lèi)收入）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一其他收入（夜審報(bào)表中商務(wù)收入+其他收入）應(yīng)交稅金一未交增值稅其他應(yīng)付款一電話費(fèi)（夜審報(bào)表中電話費(fèi)）其他應(yīng)付款一洗衣費(fèi)（夜審報(bào)表中洗衣費(fèi)）預(yù)收賬款一預(yù)收客人押金（收銀員交款報(bào)告中本日預(yù)收押金-本日結(jié)帳抵扣押金）每日完成應(yīng)收預(yù)收余額表，具體見(jiàn)表樣。2）審核報(bào)銷(xiāo)單：收到出納審核完畢的報(bào)銷(xiāo)單（1） 審核報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否正確，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（2） 鑒別發(fā)票真?zhèn)危?/p>

15、看是否有水印（定額發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（2005年新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票金額大小寫(xiě)要正確吻合（數(shù)量*單價(jià)=金額），要蓋有銷(xiāo)售單位的發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票上無(wú)法寫(xiě)全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單。發(fā)票臺(tái)頭是否和營(yíng)業(yè)執(zhí)照名稱(chēng)相吻合。（3） 出納在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。（4） 以上方面均審核無(wú)誤后，在會(huì)計(jì)處簽字確認(rèn)，再交店長(zhǎng)簽字并按照相關(guān)審批流程審批。3）審核憑證：總賬/憑證/審核憑證/。根據(jù)店長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納、申請(qǐng)人、收款人都簽過(guò)名的報(bào)銷(xiāo)單，查看會(huì)計(jì)分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應(yīng)收預(yù)收明細(xì)表，差額應(yīng)為零。5）信用卡逃賬的追討：外卡逃帳直接拉離線交

16、易。內(nèi)卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關(guān)資料，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授權(quán)簽單。另需寫(xiě)一份收款說(shuō)明，寫(xiě)清逃賬具體經(jīng)過(guò)，并委托銀行代收此筆款項(xiàng)。6）發(fā)票申購(gòu)本的管理，發(fā)票購(gòu)買(mǎi)及領(lǐng)用的管理。具體見(jiàn)發(fā)票購(gòu)買(mǎi)及領(lǐng)用表7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會(huì)計(jì)可以操作，在前臺(tái)賬務(wù)處理錯(cuò)誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過(guò)調(diào)帳來(lái)調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長(zhǎng)的同意。8）管理合同：了解各項(xiàng)合同的支付方式.如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時(shí)申請(qǐng)，及時(shí)付款。（應(yīng)納入周計(jì)劃中）盤(pán)點(diǎn)9）前臺(tái)備用金的抽盤(pán)工作，對(duì)于前臺(tái)的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤(pán)報(bào)告應(yīng)裝訂入憑證中。具體見(jiàn)

17、前臺(tái)備用金盤(pán)點(diǎn)表10）后臺(tái)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)出納的備用金進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)，該工作應(yīng)納入周計(jì)劃中，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告裝訂入憑證中。具體見(jiàn)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表11）PMS系統(tǒng)客人找零款處理PMS系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款，在客人離店后3個(gè)月后從PMS中結(jié)帳，余額入財(cái)務(wù)后臺(tái)（其他應(yīng)付款一客人長(zhǎng)款）。2年后無(wú)人認(rèn)領(lǐng)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。財(cái)務(wù)從PMS中結(jié)帳時(shí)并填寫(xiě)基本信息表”客人姓名客人房號(hào)入住時(shí)間退房時(shí)間房?jī)r(jià)消費(fèi)金額應(yīng)找零款將客人住宿登記單”、客人帳單”、基本信息表”做為附件附于憑證后客人結(jié)帳時(shí)，憑押金單”和身份證到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)寫(xiě)清原因，包括從pms中結(jié)帳的原始憑證號(hào)碼等，并請(qǐng)店長(zhǎng)確認(rèn)后方可付款。12）信用卡長(zhǎng)

18、款視同PMS長(zhǎng)款處理。13）調(diào)帳的處理如果帳務(wù)處理錯(cuò)誤需要調(diào)整，沖減收入的帳目：1000元以下，由會(huì)計(jì)寫(xiě)明原因，店長(zhǎng)審批。1000元及以上金額，發(fā)郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳，并將郵件打印出來(lái)做附件。調(diào)整非收入類(lèi)憑證，發(fā)正式郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳。并將郵件打印出來(lái)做附件。4.月末結(jié)賬前準(zhǔn)備工作1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表.具體見(jiàn)固定資產(chǎn)折舊表、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表借：管理費(fèi)用一折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊一電子設(shè)備累計(jì)折舊一家具累計(jì)折舊一其他設(shè)備累計(jì)折舊一軟件考慮到固定資產(chǎn)在開(kāi)業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開(kāi)業(yè)第一個(gè)月開(kāi)始計(jì)提折舊借：

19、管理費(fèi)用一長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一裝修工程長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一消防工程長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一配套工程長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一窗簾類(lèi)借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他物料用品攤銷(xiāo)（臺(tái)燈、電話機(jī)、滅火器等）營(yíng)業(yè)費(fèi)用一保險(xiǎn)費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)按照受益期攤銷(xiāo)）營(yíng)業(yè)費(fèi)用-裝飾費(fèi)（裝飾畫(huà)）營(yíng)業(yè)費(fèi)用一棉織品（棉織品）貸：待攤費(fèi)用一客房類(lèi)用品（臺(tái)燈、電話、滅火器）待攤費(fèi)用一裝飾畫(huà)（客房及前臺(tái)的掛畫(huà)）待攤費(fèi)用一保險(xiǎn)費(fèi)（按受益期攤銷(xiāo)）待攤費(fèi)用一棉織品（新開(kāi)業(yè)一年攤銷(xiāo)）2）按公司財(cái)務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費(fèi)用及比例：（1） 福利費(fèi)=工資表應(yīng)發(fā)數(shù)*14%。其中不包括店長(zhǎng)考核部分和員工獎(jiǎng)勵(lì)部分借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi)（2） 工資可用額度的計(jì)算：見(jiàn)出納工作流

20、程和標(biāo)準(zhǔn)中（3） 獎(jiǎng)金=應(yīng)提工資*10%借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一獎(jiǎng)金貸：應(yīng)付工資一員工獎(jiǎng)金備注：?jiǎn)T工獎(jiǎng)金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。（4） GOP提成=（上月實(shí)際GOP-上月考核GOP）*10%借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一工資貸：應(yīng)付工資一店長(zhǎng)考核注：新開(kāi)店第一個(gè)月提6000元。寬容期也同樣按照公式提取。如果提取金額為負(fù)數(shù)，則沖減應(yīng)付工資一店長(zhǎng)考核。（5） 職工教育經(jīng)費(fèi)的提取。借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一職工教育經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款一職工教育經(jīng)費(fèi)提取比例：按照工資總額（應(yīng)付工資貸方數(shù)）的1.5%計(jì)提。職工教育基金必須按規(guī)定的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。（6） 大修理的提取開(kāi)業(yè)未滿一年的店修理費(fèi)按實(shí)際列支購(gòu)入時(shí)：借：物料用品一維修材料貸：銀行存

21、款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等領(lǐng)用時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一日常修理費(fèi)貸：物料用品-維修材料開(kāi)業(yè)一年后的店按照收入的3%計(jì)提。購(gòu)入時(shí)：借：物料用品一維修材料貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等預(yù)提時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一日常修理費(fèi)收入*3%貸：預(yù)提費(fèi)用-修理費(fèi)收入*3%領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用一修理費(fèi)貸：物料用品一維修材料發(fā)生大修理費(fèi)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用一修理費(fèi)貸：銀行存款等相關(guān)科目。年底預(yù)提費(fèi)用一修理費(fèi)有余額時(shí)，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。（7） 棉織品的帳務(wù)處理棉織品購(gòu)入時(shí)先入庫(kù)，新開(kāi)業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用分12個(gè)月攤銷(xiāo)新開(kāi)業(yè)：購(gòu)入時(shí)：借：物料用品-棉織品貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目。轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用：借：待攤費(fèi)用-棉織品貸：物料

22、消耗-棉織品攤銷(xiāo)時(shí)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-棉織品貸：待攤費(fèi)用-棉織品開(kāi)業(yè)一年后店棉織品的處理方法，先按照收入的1.2%計(jì)提。棉織品出庫(kù)時(shí)直接沖銷(xiāo)預(yù)提提取棉織品分錄：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一棉織品（收入*1.2%）貸：預(yù)提費(fèi)用一棉織品（收入*1.2%）購(gòu)入時(shí)：借：物料用品-棉織品貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用-棉織品*元貸：物料用品-棉織品*元具體見(jiàn)預(yù)提費(fèi)用計(jì)提表（8） 水、電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一水費(fèi)（月末-月初）*單價(jià)營(yíng)業(yè)費(fèi)用電費(fèi)（月末-月初）*單價(jià)營(yíng)業(yè)費(fèi)用一煤燃?xì)赓M(fèi)（月末-月初）*單價(jià)貸：預(yù)提費(fèi)用一水費(fèi)預(yù)提費(fèi)用一電費(fèi)預(yù)提費(fèi)用一煤燃?xì)赓M(fèi)（9）純凈水費(fèi)：按送水單預(yù)提借：營(yíng)業(yè)

23、費(fèi)用一客用品貸：預(yù)提費(fèi)用一純凈水(10)洗滌費(fèi)：按送洗數(shù)量預(yù)提：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一洗滌費(fèi)貸：預(yù)提費(fèi)用一洗滌費(fèi)(11)庫(kù)存出庫(kù)：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表。具體見(jiàn)附表客用品、清潔用品等出庫(kù)：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一客用品(清潔用品)貸：物料用品一客用品(清潔用品)(12)結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一餐飲成本貸：原材料(13)維修材料出庫(kù)，參照(5)(14)前臺(tái)小商品：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一商品成本貸：庫(kù)存商品一商品(15)圖書(shū)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一商品成本貸：庫(kù)存商品一圖書(shū)(16)印刷品：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一印刷及文具費(fèi)用貸：物料用品一印刷品注：收發(fā)存報(bào)表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中

24、的期初余額、本月合計(jì)借方、本月合計(jì)貸方、本月合計(jì)余額相等。收發(fā)存報(bào)表的本月節(jié)余數(shù)字和實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)字相核對(duì)，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。（17）提稅金：每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，稅金繳納必須由店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，企業(yè)所得稅必須再由CFO審批。具體參見(jiàn)直營(yíng)店支出審批權(quán)限及程序”。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交稅金一城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)其他應(yīng)交款一教育費(fèi)附加其他應(yīng)交款一河道管理費(fèi)（18）辦公電話費(fèi)查詢：前臺(tái)電腦的電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中，話費(fèi)統(tǒng)計(jì)/查詢/錄入查詢時(shí)間：X月1日到X月30日，查詢分機(jī)號(hào)：*/查詢/顯示該分機(jī)在該時(shí)段內(nèi)所發(fā)生的所有話費(fèi)。借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一電話費(fèi)貸：

25、銀行存款（現(xiàn)金）（19）提取工資：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用一工資（工資表中的（應(yīng)發(fā)數(shù)-扣款項(xiàng)目中的浮動(dòng)數(shù)）貸：應(yīng)付工資一工資（工資單中稅后實(shí)發(fā)額）應(yīng)交稅金一應(yīng)交個(gè)人所得稅（工資單中個(gè)得稅）其他應(yīng)交款一養(yǎng)老金（個(gè)人）其他應(yīng)交款一醫(yī)保（個(gè)人）其他應(yīng)交款一失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人）其他應(yīng)交款一公積金（個(gè)人）(20)員工餐的處理：有餐飲的店，員工餐計(jì)入餐飲成本。年底將多余的福利費(fèi)沖回，并返入店長(zhǎng)GOP。在處理管理平臺(tái)中將員工餐部分從餐飲成本中扣除，填入工作餐”中。沒(méi)有餐飲的店，員工餐沖福利費(fèi)。在處理管理平臺(tái)中將員工餐部分從福利費(fèi)中扣除，填入工作餐”中。(21)餐飲毛利的核算餐飲毛利率=(餐飲收入餐飲成本)/餐飲收入。根據(jù)當(dāng)

26、月員工出勤數(shù)核算員工餐成本是否超標(biāo)，總出勤數(shù)*員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)8元/人=員工餐成本，計(jì)算得出結(jié)果若大于實(shí)際成本為餐廳節(jié)約，若小于實(shí)際成本為超支。(22)核對(duì)往來(lái)帳目，店與店之間不允許掛往來(lái)，每月結(jié)帳前應(yīng)與總公司核對(duì)往來(lái)帳。5 .備份數(shù)據(jù)。用友帳套中數(shù)據(jù)每月雙重備份(電腦硬盤(pán)備份和移動(dòng)硬盤(pán)備份)6 .制作報(bào)表。每月5日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送管理報(bào)表。具體參見(jiàn)如家酒店連鎖財(cái)務(wù)報(bào)表”。報(bào)表制作完畢后，打印后，會(huì)計(jì)人員和單位負(fù)責(zé)人需手工簽字并加蓋人名章。每月15日前，完成上月憑證的裝訂。年底統(tǒng)一裝訂。7 .裝訂憑證。購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用的憑證紙及憑證封面，每月15日前，完成上月憑證的裝訂工作。在憑證封面上寫(xiě)清：保管期限、

27、經(jīng)辦會(huì)計(jì)等資料。在憑證包角處加蓋騎縫章”。并在最后一本憑證中訂入以下附件(1) 發(fā)生額余額表(2) 前臺(tái)備用金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告(3) 出納庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告8、填制管理平臺(tái)數(shù)據(jù)。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和公司對(duì)管理平臺(tái)填寫(xiě)的要求，每月6日前完成上月管理平臺(tái)數(shù)據(jù)錄入工作。具體參見(jiàn)管理平臺(tái)填表說(shuō)明。9、打印報(bào)表及帳冊(cè)。每年度第一個(gè)月15日前完成年度帳冊(cè)的裝訂工作。需購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用的打印紙和帳冊(cè)封面，在帳簿封面，填寫(xiě)清楚：帳簿名稱(chēng)、所屬年度、企業(yè)主管、財(cái)會(huì)主管、記帳、裝訂人員等資料。其中各經(jīng)管人員姓名欄目，需要各經(jīng)管人員手工簽名與蓋章。帳冊(cè)裝訂完畢后，在帳冊(cè)封面企業(yè)名稱(chēng)處加蓋公章。帳冊(cè)封面需要貼印花稅。每年度第一個(gè)月15

28、日前完成年度財(cái)務(wù)管理報(bào)表的裝訂工作。第三篇出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一、開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作1、接受PMS系統(tǒng)培訓(xùn)：了解前臺(tái)操作流程，熟悉日常查詢(查詢客帳、明細(xì)帳等)，重點(diǎn)關(guān)注賬單的作廢，沖賬及調(diào)賬的操作。并制作作廢帳單表”沖帳發(fā)生表”。2、協(xié)助購(gòu)買(mǎi)并驗(yàn)收各種開(kāi)業(yè)物資：A印刷品、B棉織品、C客用品、D維修材料、E清潔用品、F固定資產(chǎn)等3、備用金的領(lǐng)?。旱焦绢I(lǐng)取備用金、工資、發(fā)票等。每月10日發(fā)放工資。4、日常報(bào)銷(xiāo)：1000元以下零星開(kāi)支的報(bào)銷(xiāo)，各部門(mén)采購(gòu)物品先填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單申購(gòu)，再填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，出納驗(yàn)收物品后對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后在報(bào)銷(xiāo)單出納簽名”處簽名確認(rèn)并交店長(zhǎng)按相關(guān)審批流程進(jìn)行審批后報(bào)銷(xiāo)。二、開(kāi)業(yè)

29、后工作（一）日常工作1、核對(duì)賬單和報(bào)表：1）每日應(yīng)收前臺(tái)打印的收銀員交款報(bào)告、夜審綜合統(tǒng)計(jì)表、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、欠款離店客人余額表、在店客人余額表、一級(jí)分類(lèi)發(fā)生表、DAYUSE情況表、前臺(tái)收銀報(bào)告明細(xì)表、沖賬發(fā)生表作廢賬單表。所有報(bào)表要有值班經(jīng)理簽名確認(rèn)。前臺(tái)只需要對(duì)收銀員交款報(bào)告”簽名。前臺(tái)需要將小商品交接單、家賓俱樂(lè)部會(huì)員加盟登記表一并交入財(cái)務(wù)。夜審時(shí)需要打印10張報(bào)表，具體參見(jiàn)前臺(tái)操作手冊(cè)”69頁(yè)。其中一級(jí)發(fā)生帳打印時(shí)可以剔除電話費(fèi)”和返傭”。2）核對(duì)本日押金收入（紅聯(lián)）與交款報(bào)告本日預(yù)收押金”相等。如果不相等，請(qǐng)?jiān)阽奂?jí)發(fā)生帳'中逐筆核對(duì)。3）核對(duì)本日抵扣押金（綠聯(lián)）與交款報(bào)告本日結(jié)賬

30、抵扣押金”相等。（綠聯(lián)的數(shù)字必須與客人賬單上的押金余額數(shù)字相吻合）。如果不相等請(qǐng)?jiān)谇芭_(tái)收銀報(bào)告”中逐筆核對(duì)。4）檢查本日現(xiàn)金賬是否已結(jié)賬。5）核對(duì)結(jié)賬單余額合計(jì)數(shù)與交款報(bào)告本日寓客賬結(jié)賬余額”是否相等，如果不相等請(qǐng)逐筆核對(duì)前臺(tái)收銀報(bào)告，6）核對(duì)信用卡簽單（有客人簽名的信用卡簽賬單）合計(jì)金額=信用卡每日結(jié)算金額=收銀員交款報(bào)告中信用卡金額。并計(jì)算出信用卡手續(xù)費(fèi)。內(nèi)卡2%,VISA/MASTER2.5%,JCB3%每月制作信用卡明細(xì)清單”。月末制作應(yīng)收信用卡表”。具體見(jiàn)信用卡明細(xì)清單應(yīng)收信用卡明細(xì)清單7）檢查賬單上除了房金及電話費(fèi)以外發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目都應(yīng)有雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單，賬單上必須有客人簽字。核對(duì)前

31、臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票金額，發(fā)票金額不可大于客人消費(fèi)金額。定額發(fā)票記帳聯(lián)應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)票日期。發(fā)票應(yīng)附于帳單后。8）核對(duì)各種表格之間的關(guān)系。A.收銀員交款報(bào)告中本日寓結(jié)客賬應(yīng)該=營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的本日收回借方數(shù)相等。B.夜審綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表+返傭金額=營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的本日發(fā)生借方數(shù)相等。9）將前臺(tái)交納的雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）和打印出來(lái)的一級(jí)發(fā)生賬逐筆核對(duì)。10）核對(duì)一級(jí)發(fā)生賬的房?jī)r(jià)是否是正常房?jī)r(jià)，上門(mén)散客門(mén)市價(jià)、金卡會(huì)員8.8折、普卡會(huì)員9.2折、中介客9.5折、協(xié)議客按簽訂的協(xié)議價(jià)格，最好打印一張各種房型和各種客源的價(jià)格明細(xì)表備查。例：如果零房金請(qǐng)登記免房券”登記表（詳見(jiàn)附表）。如果房?jī)r(jià)偏低（指非指非正常門(mén)市價(jià)、協(xié)議價(jià)、

32、無(wú)郵件的零房?jī)r(jià)、發(fā)生的員工內(nèi)部?jī)r(jià)），請(qǐng)值班經(jīng)理在一級(jí)發(fā)生帳”寫(xiě)明原因，并由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)。具體見(jiàn)免房券明細(xì)表房型表：房型房號(hào)單人房103203303403標(biāo)準(zhǔn)房102202302402套房101201301401房?jī)r(jià)表：?jiǎn)稳朔繕?biāo)準(zhǔn)房套房門(mén)市價(jià)188218298協(xié)議價(jià)178198268中介價(jià)（9.5折）178208238普行價(jià)（9.2折）173201274金卡價(jià)（8.8折）16519226211）若有沖賬及作廢發(fā)生，當(dāng)班前臺(tái)服務(wù)員及值班經(jīng)理必須在沖賬發(fā)生表和作廢賬單表上寫(xiě)明原因。沖帳發(fā)生表需店長(zhǎng)簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)每月需要統(tǒng)計(jì)沖帳發(fā)生表”和作廢帳單表”。具體見(jiàn)沖帳發(fā)生表，作廢帳單表同沖帳發(fā)生表。12）

33、DAYUSE情況表”與乙級(jí)分類(lèi)發(fā)生表”進(jìn)行核對(duì)，DAYUSE情況表”中的房間是否都已入賬了。如果房金沒(méi)有入賬，查明原因，是客人沒(méi)住還是前臺(tái)沒(méi)有入賬。13）核對(duì)房?jī)r(jià)，將入住登記單”中的房?jī)r(jià)與客人帳單”中房?jī)r(jià)相核對(duì)。如果不一致，請(qǐng)前臺(tái)說(shuō)明原因。關(guān)于半天房費(fèi)的核對(duì)，如果客人退房時(shí)間超過(guò)12點(diǎn)或者18點(diǎn)。原則上加收半天或一天房費(fèi)。特殊情況除外：如金卡會(huì)員可推遲2小時(shí)退房，普卡會(huì)員可推遲1小時(shí)退房。14）發(fā)票的審核，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，發(fā)票不允許多開(kāi)。15）以上都核對(duì)無(wú)誤后，出納在交款報(bào)告上簽字。16）將前臺(tái)收到的現(xiàn)金存銀行。應(yīng)收現(xiàn)金金額=交款報(bào)告應(yīng)交款小計(jì)”余額-收到的支票金額-信用卡金額。每天的營(yíng)

34、業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫(xiě)解款單，不湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，并在銀行余額調(diào)節(jié)表中并入企業(yè)已收，銀行為收”。17）根據(jù)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的早餐收入”核對(duì)前臺(tái)早餐券發(fā)出數(shù)量。贈(zèng)送的早餐券要有店長(zhǎng)在餐券發(fā)放記錄本上的簽字確認(rèn)。本日早餐收入=（本日發(fā)出早餐券張數(shù)）*10元/張。計(jì)算得出的早餐收入若與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的收入不相符的須查明原因，查應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)?，由?zé)任人賠償后入PMS現(xiàn)金賬。具體見(jiàn)早餐券明細(xì)表（由出納填寫(xiě)）出納每日至前臺(tái)取餐券發(fā)放記錄本，統(tǒng)計(jì)含早、送早數(shù)量。并和一級(jí)發(fā)生帳一早餐費(fèi)相核對(duì)。如有差異，查明原因及時(shí)處理。餐廳服務(wù)員收到餐券必須立即剪右下角作廢。收到餐券必須當(dāng)天隨

35、封包交還出納。售出餐券原則上不退，特殊情況由當(dāng)班經(jīng)理決定，并按作廢或沖帳程序處理，餐券回U使用，并在餐券發(fā)放記錄本重新記錄該條信息，在“贈(zèng)券標(biāo)明"欄中注明“退回”字樣，以利于日審核對(duì).如遇到現(xiàn)金購(gòu)券的退回，當(dāng)日的從未結(jié)當(dāng)日現(xiàn)金帳中退款；隔日的，可從該客人客帳中餐飲費(fèi)用沖帳，如無(wú)餐飲費(fèi)用，從房費(fèi)中沖帳.具體見(jiàn)早餐券明細(xì)表前臺(tái)每日記錄餐券發(fā)放情況在餐券發(fā)放記錄本上（可用硬面抄）日期早餐券號(hào)碼房號(hào)客人姓名贈(zèng)券標(biāo)明經(jīng)辦人店長(zhǎng)簽名123（1） 餐券發(fā)放記錄本存放在前臺(tái)。（2） 如果早餐券是贈(zèng)送的，應(yīng)在”贈(zèng)券標(biāo)明”欄中打”七店長(zhǎng)必須在店長(zhǎng)簽名”欄上簽字確認(rèn)（3） 日審審核一級(jí)發(fā)生帳單餐費(fèi)”，確認(rèn)

36、送早”數(shù)量是否和店長(zhǎng)簽字?jǐn)?shù)量相符。2、核對(duì)小商品交接單核對(duì)夜審綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表上的商品收入及前臺(tái)開(kāi)具的商品雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）是否相等，如不等根據(jù)一級(jí)發(fā)生分類(lèi)帳核對(duì)是否有轉(zhuǎn)賬單未入賬或少入賬。雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單上的售出數(shù)量是否與小商品交接單的發(fā)出數(shù)量相等，結(jié)出當(dāng)日商品的結(jié)存數(shù)。當(dāng)日結(jié)存數(shù)=昨日余額+本日入庫(kù)一本日發(fā)出。（月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)只需根據(jù)小商品交接單結(jié)存數(shù)盤(pán)點(diǎn)既可）。出納每日做出庫(kù)明細(xì)，月末和值班經(jīng)理共同盤(pán)點(diǎn)前臺(tái)小商品。并制作小商品收發(fā)存”盤(pán)點(diǎn)表。具體見(jiàn)存貨出庫(kù)明細(xì)3、核對(duì)并統(tǒng)計(jì)每日家賓卡銷(xiāo)售情況。家賓金卡售價(jià)198元/張，家賓普卡售價(jià)40元/張。每售出一張家賓卡要有一張家賓俱樂(lè)部會(huì)員加盟登記表”及

37、雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單。每月進(jìn)行家賓卡盤(pán)點(diǎn)：期初余額+本期購(gòu)入-本期售卡-本期補(bǔ)卡-本期換卡=本月結(jié)存數(shù)。具體見(jiàn)每日家賓卡銷(xiāo)售情況注：補(bǔ)卡必須收到客服發(fā)送的客服要求酒店制新卡說(shuō)明函”補(bǔ)卡傳真，換新卡必須收到客人換下的老卡。月末統(tǒng)計(jì)前臺(tái)服務(wù)員每人的發(fā)卡數(shù)，算出每人的家賓卡提成（金卡提成20元/張，普卡提成5元/張）。具體見(jiàn)家賓卡提成統(tǒng)計(jì)月末制作金卡銷(xiāo)售明細(xì)”、普卡銷(xiāo)售明細(xì)”家賓卡銷(xiāo)售明細(xì)”。詳見(jiàn)附表。5、發(fā)票的收發(fā)存發(fā)票收發(fā)要有記錄，發(fā)票按序發(fā)放以便管理。作廢的發(fā)票三聯(lián)都要寫(xiě)作廢”或蓋作廢”章。定期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按序存放好。餐飲發(fā)票及時(shí)到稅務(wù)局銷(xiāo)號(hào)6、日常報(bào)銷(xiāo)：日常報(bào)銷(xiāo)全部按照公司統(tǒng)一的審批流程操作

38、。由店內(nèi)審批的，應(yīng)先申購(gòu)再報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)流程：(1) 納審核報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否正確，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。(2) 審核發(fā)票臺(tái)頭是否正確(發(fā)票抬頭應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的名稱(chēng)相吻合)(3) 鑒別發(fā)票真?zhèn)?，看是否有水?定額發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢)，是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票(2005年新版發(fā)票為雙排碼)。發(fā)票金額大小寫(xiě)要正確吻合(數(shù)量*單價(jià)=金額)，要蓋有銷(xiāo)售單位的發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票上無(wú)法寫(xiě)全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單。(4) 物品驗(yàn)收后出納在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)，交會(huì)計(jì)復(fù)核，再交店長(zhǎng)按審批流程進(jìn)行審批，審批后予以報(bào)銷(xiāo)。具體審批流程見(jiàn)審批權(quán)限及程序表。(5) 出納付款報(bào)銷(xiāo)人簽收。報(bào)銷(xiāo)完后在報(bào)銷(xiāo)單及發(fā)票

39、上加蓋付現(xiàn)金付訖”或銀行付訖”章。7、填制憑證：按財(cái)務(wù)細(xì)則中的相關(guān)規(guī)定在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑證。1)購(gòu)入客用品、食品、維修材料、前臺(tái)小商品、印刷品、圖書(shū)入庫(kù)。開(kāi)具相應(yīng)的入庫(kù)單，入庫(kù)單中有兩人以上簽字，入庫(kù)單應(yīng)填寫(xiě)清楚單價(jià)和數(shù)量。借：物料用品一客用品原材料物料用品維修材料庫(kù)存商品一商品物料用品一印刷品庫(kù)存商品-卡類(lèi)庫(kù)存商品一圖書(shū)貸：現(xiàn)金或相關(guān)科目2)存貨-維修材料的分類(lèi)(1) 土建：水泥快速劑、拉法基、水泥、黃沙(2) 裝潢：細(xì)毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、18#鉆頭、窗紗、皮壓條、萬(wàn)能膠、砂皮、硅膠、護(hù)角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩?zhàn)?、蒸?/p>

40、汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪(3) 電氣燈、護(hù)套線、色燈架、鎮(zhèn)流器、燈管、燈泡、開(kāi)關(guān)、燈頭、膠布、中間繼電器、電容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆(4) 通訊、網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)線接頭、網(wǎng)線面板、電話線、(5) 辦公自動(dòng)化(6) 消防器材防火木紋板、(7) 動(dòng)力設(shè)備、管道器件洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點(diǎn)水位計(jì)、閘伐、螺絲、電機(jī)、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管(8) 五金鋁合金鎖、洗臉盆下水節(jié)器、鎖、鑰匙、輪子(9) 維修工具美工刀片砂輪片焊錫開(kāi)孔器泥桶鐵板粉刀網(wǎng)絡(luò)測(cè)試儀紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強(qiáng)持刀、刷、小紅桶、滾筒3）每月應(yīng)付的電話費(fèi)、水、電、煤氣費(fèi)應(yīng)在最后付款日前及時(shí)付清，房租等有簽訂合同的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)及時(shí)在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)付清，避免發(fā)生滯納金。支付電話費(fèi)：借：其他應(yīng)付款-電話費(fèi)（客人打部分）營(yíng)業(yè)費(fèi)用一電話費(fèi)（辦公用，可在電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中查詢）貸：銀行存款支付水電費(fèi)：根據(jù)預(yù)提費(fèi)用科目余額，借：預(yù)提費(fèi)用-水費(fèi)預(yù)提費(fèi)用一電費(fèi)預(yù)提費(fèi)用一煤氣費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用一水費(fèi)（超出部分）營(yíng)業(yè)費(fèi)用一電費(fèi)（超出部分）營(yíng)業(yè)費(fèi)用一煤氣費(fèi)（超出部分）貸：銀行存款或相關(guān)科目4）電話費(fèi)的支付憑證。月末 其他應(yīng)付款”借方余額入 營(yíng)業(yè)費(fèi)用一電話