論Excel在財(cái)務(wù)管理中地應(yīng)用

1、WORD格式摘要Excel 是一種功能強(qiáng)大的電子表格軟件， 它能夠利用自身的多功能工具將雜亂的數(shù)據(jù)篩選整理成可用的信息之后進(jìn)展分析、交流以及分享得到的結(jié)果。由于它在數(shù)據(jù)的處理、統(tǒng)計(jì)分析和輔助決策操作方面的作用，所以被廣泛地應(yīng)用于管理、財(cái)經(jīng)、金融等多個(gè)領(lǐng)域。熟練掌握運(yùn)用 Excel 建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法，有助于財(cái)務(wù)管理人員在復(fù)雜多變的理財(cái)環(huán)境中迅速準(zhǔn)確地判斷，合理地決策，從而高效地開展財(cái)務(wù)管理工作。本文通過對前人研究成果的整理、分析，首先介紹了 Excel 的功能和特性，比方它的強(qiáng)大的表格處理功能、繪圖和圖形處理功能、函數(shù)運(yùn)算工具等，通過這些功能的介紹我們可以深入的了解 Excel 的特性

2、；其次我們通過 Excel 和財(cái)務(wù)軟件的比照來說明 Excel 在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的必要性和適用性； 最后重點(diǎn)說明 Excel 在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用，它包括 Excel 中的數(shù)據(jù)的分析和處理，數(shù)據(jù)處理包括排序功能，數(shù)據(jù)處理那么會運(yùn)用到單變量分析工具和模擬運(yùn)算表工具；在企業(yè)投資決策中的應(yīng)用，例如利用 Excel 進(jìn)展固定資產(chǎn)的折舊；在 Excel 中運(yùn)用比率分析法進(jìn)展財(cái)務(wù)分析； Excel 也能在企業(yè)的籌資決策中發(fā)揮作用， 比方長期借款的還本付息模型、資本本錢的計(jì)算以及長期籌資決策方法等?！娟P(guān)鍵詞】：EXCEL， 投資決策，財(cái)務(wù)分析專業(yè)資料整理WORD格式I專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人

3、高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文1緒論目錄摘要I1 緒論12 EXCEL 和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)概念22.1 EXCEL的概念22.2 EXCEL的功能22.2.1 強(qiáng)大的表格處理功能22.2.2 強(qiáng)大的繪圖和圖形處理功能22.2.3 強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能22.2.4 擁有豐富的函數(shù)工具22.2.5 VBA 宏與數(shù)據(jù)庫透視功能32.2.6 可使用外部數(shù)據(jù)功能32.3 財(cái)務(wù)管理概述33 與財(cái)務(wù)軟件比 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的優(yōu)勢43.1 EXCEL在財(cái)務(wù)管理中存在的優(yōu)勢43.1.1 功能強(qiáng)大43.1.2 流通性強(qiáng)43.1.3 本錢低花費(fèi)少43.1.4 適用性強(qiáng)43.2 財(cái)務(wù)軟件和EXCEL相比所具有的局限性4

4、3.2.1 通用性差43.2.2 各模塊功能不匹配與其它軟件難以對接43.2.3 本錢昂貴54 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用6-74.1 EXCEL的數(shù)據(jù)處理與分析功能6-74.1.1 數(shù)據(jù)處理功能在EXCEL 中的應(yīng)用6-74.1.2 數(shù)據(jù)分析功能在EXCEL 中的應(yīng)用8-94.2 EXCEL在投資決策中的應(yīng)用10-124.2.1 常用的折舊函數(shù)10-124.2.2 折舊模型的設(shè)計(jì)和計(jì)算10-124.3 EXCEL在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用13專業(yè)資料整理WORD格式II專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文1緒論4.3.1財(cái)務(wù)比率分析重要指標(biāo) .134.4 EXCEL 在籌資

5、決策中的應(yīng)用.134.4.1長期借款的還本付息 .144.4.2資本本錢的計(jì)算 .144.4.3 長期籌資決策方法 .155 結(jié)論.16致謝.17參考文獻(xiàn) .18專業(yè)資料整理WORD格式III專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文1 緒論1 緒論Excel 是可以經(jīng)常接觸到的一種軟件， 它直觀和友好的界面、 出色的計(jì)算功能和圖表工具，再加上成功的市場營銷，使得 Excel 成為最流行的微機(jī)數(shù)據(jù)處理軟件。它不僅具有強(qiáng)大的制表和繪圖功能，而且還內(nèi)置了數(shù)學(xué)、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)和工程等多種函數(shù)，同時(shí)也提供了數(shù)據(jù)管理與分析等多種方法和工具。通過它可以進(jìn)展各種數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計(jì)分析和輔助決策操作，

6、因此被廣泛地運(yùn)用于財(cái)務(wù)、會計(jì)和管理等工作中?，F(xiàn)在每家企業(yè)日常的賬務(wù)處理都要用到財(cái)務(wù)軟件，市場上流通的財(cái)務(wù)軟件也不少，像金算盤、用友、金蝶等軟件，但是我國中小企業(yè)的數(shù)量占的比重比較高，很多企業(yè)花費(fèi)幾十萬元的價(jià)格購置大型的財(cái)務(wù)軟件不僅會得不償失，而且會使得很多功能白白閑置。 Excel 因?yàn)槠浜唵我讓W(xué)和具備了根本的企業(yè)財(cái)務(wù)所需的功能而在眾多的財(cái)務(wù)軟件中嶄露頭角。Excel 電子表格日漸成熟和強(qiáng)大的技術(shù)和功能，把它與財(cái)務(wù)管理的理論相互結(jié)合，能夠?qū)嵤┍姸嘭?cái)務(wù)管理模型并發(fā)揮它們的作用，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化。在現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作中把 Excel 運(yùn)用在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理方面已經(jīng)變得相當(dāng)普遍和流行，Excel 經(jīng)常被用

7、來進(jìn)展本錢核算、 財(cái)務(wù)分析、籌資決策分析、投資決策分析等工作。而且 Excel 可以和大多數(shù)的財(cái)務(wù)軟件直接對接，獲取數(shù)據(jù)非常方便。專業(yè)資料整理WORD格式1專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文2 EXCEL 和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)概念2 EXCEL 和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)概念2.1 EXCEL 的概念Microsoft Excel是微軟公司的辦公軟件Microsoft office的組件之一，是由 Microsoft 為 Windows和 Apple Macintosh 操作系統(tǒng)的電腦而編寫和運(yùn)行的一款試算表軟件。它可以進(jìn)展各種數(shù)據(jù)的處理、統(tǒng)計(jì)分析和輔助決策操作，廣泛地應(yīng)用于管理、統(tǒng)

8、計(jì)財(cái)經(jīng)、金融等眾多領(lǐng)域。Excel 提供了大量定義好的根本運(yùn)算函數(shù)、統(tǒng)計(jì)函數(shù)和財(cái)務(wù)函數(shù)， 能滿足大部分財(cái)務(wù)管理工作的要求，還可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，自定義分析函數(shù)。 Excel 具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，不僅能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)展自動計(jì)算，而且還可以對數(shù)據(jù)進(jìn)展快速的排序、篩選、自動匯總。此外，也能把數(shù)據(jù)用餅圖、條形圖和折線圖等圖形顯示出來，并通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)協(xié)作和信息共享。 Excel 集通用表格計(jì)算、豐富的圖表顯示和便捷的數(shù)據(jù)分析為一體，具有簡潔的操作方式、強(qiáng)大豐富的使用功能和完善完整的報(bào)表體系，因此它被廣泛的應(yīng)用于財(cái)務(wù)、金融、行政、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)、和審計(jì)等眾多領(lǐng)域。2.2 EXCEL 的功能2.2.1強(qiáng)大的

9、表格處理功能工作表電子表格是由一組行、列和單元組成的并被 Excel 用來存儲和處理數(shù)據(jù)的。它替代了傳統(tǒng)意義上的筆、帳薄和計(jì)算器。 Excel 有文本、數(shù)字和時(shí)間等多種類型的數(shù)據(jù)。它的制表功能簡單易操作，而且表中的數(shù)據(jù)如果互相有運(yùn)算關(guān)系，刷新時(shí)數(shù)據(jù)也會隨之更改。利用Excel 可以對表格進(jìn)展各種操作，如增刪、排序和排版，通過對單元格的編輯，可以使得數(shù)據(jù)更加清晰、直觀，由此可以相對的減少工作量，所以電子表格的創(chuàng)立和處理是 Excel 的主要功能之一。2.2.2強(qiáng)大的繪圖和圖形處理功能為了有利于管理人員進(jìn)展財(cái)務(wù)決策， Excel 的繪圖和圖形處理功能能夠把表、圖、文三者相結(jié)合，把數(shù)據(jù)以餅圖、條形圖

10、、折線圖等各種圖形展示出來。2.2.3強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能在 Excel 中可對數(shù)據(jù)進(jìn)展搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計(jì)、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解決財(cái)務(wù)管理中所有數(shù)據(jù)計(jì)算的問題，包括時(shí)間價(jià)值的計(jì)算、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、本錢計(jì)算等所需的數(shù)據(jù)處理。2.2.4擁有豐富的函數(shù)工具Excel 除了擁有加、減、乘、除等計(jì)算的功能，還提供了大量的函數(shù)。它是 Excel 預(yù)設(shè)的一局部公式， 使得用戶可以利用這些簡便的函數(shù)來完成各種復(fù)雜的計(jì)專業(yè)資料整理WORD格式2專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文2 EXCEL 和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)概念算操作。 Excel 軟件中

11、包括 300 余種函數(shù)，分類為：財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、邏輯、字符、數(shù)據(jù)庫、工程、日期時(shí)間、信息、數(shù)學(xué)和三角、查找和引用函數(shù)，通過充分利用這些函數(shù)，可以提高運(yùn)算的準(zhǔn)確性和效率。 Excel 函數(shù)具備了從資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算、固定資產(chǎn)折舊到計(jì)算收益率在內(nèi)的大量財(cái)務(wù)分析函數(shù)，可以承擔(dān)在財(cái)務(wù)本錢管理中的大局部運(yùn)算。2.2.5 VBA 宏與數(shù)據(jù)庫透視表功能VBAVisual Basic For Application是基于某種語言自行開發(fā)的小軟件或者小工具。 Excel 與 VAB相結(jié)合有利于編寫宏指令， 它為 Excel 提供了其他工作表格軟件所不能提供的一些更廣泛的特性。數(shù)據(jù)透視表是一種可以快速匯總大量數(shù)據(jù)以及建

12、立穿插列表的交互式表格。使用數(shù)據(jù)透視表，不僅可以在數(shù)據(jù)清單外顯示匯總結(jié)果，而且還可以通過轉(zhuǎn)換行和列查看原數(shù)據(jù)的不同匯總結(jié)果，甚至能夠顯示不同頁面以篩選數(shù)據(jù)，所需的明細(xì)數(shù)據(jù)也可以根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理者的需要顯示在區(qū)域中。2.2.6可使用外部數(shù)據(jù)功能Excel 可以讀取和輸出各種格式的數(shù)據(jù)文件， 并且可以從會計(jì)軟件的數(shù)據(jù)庫中引入數(shù)據(jù)，省時(shí)省力，減少錯(cuò)誤操作的發(fā)生率。 Excel 數(shù)據(jù)源的多樣性加強(qiáng)了它在財(cái)務(wù)管理中的適用性和便利性。2.3財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理 (Financial Management) 是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)在生產(chǎn)過程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動

13、和關(guān)系產(chǎn)生的。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)主要組成局部，是有關(guān)資金的獲得和有效使用的管理工作。由于許多復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法被運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理中進(jìn)展分析運(yùn)算，數(shù)據(jù)計(jì)算及處理分析變得比較復(fù)雜，這時(shí)候 Excel 被用來解決財(cái)務(wù)問題不僅僅能夠得到準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，而且使得得到的計(jì)算分析結(jié)果更加迅速簡潔。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和職能取決于其自身的目標(biāo)，并受財(cái)務(wù)管理自身特點(diǎn)的制約。企業(yè)的管理目標(biāo)可以概括為生產(chǎn)、開展與獲利。財(cái)務(wù)目標(biāo)可以概括為利潤最大化、每股盈余最大化與股東財(cái)富最大化。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的影響因素為股利政策、資本構(gòu)造、投資報(bào)酬率、資本工程與風(fēng)險(xiǎn)五點(diǎn)。 Excel 不但能夠建立財(cái)務(wù)分析與管理模型，而且還能使得財(cái)務(wù)管理理

14、論和實(shí)踐相結(jié)合，進(jìn)而提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理與分析水平。專業(yè)資料整理WORD格式3專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文3 與財(cái)務(wù)軟件比較EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的優(yōu)勢3 與財(cái)務(wù)軟件比EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的優(yōu)勢3.1 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中存在的優(yōu)勢3.1.1功能強(qiáng)大從上面列舉的 Excel 的功能中不難看出 Excel 不但可以進(jìn)展數(shù)據(jù)的運(yùn)算，還能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)展分析處理，其本身具有的財(cái)務(wù)函數(shù)可以輕松實(shí)現(xiàn)相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算，并且其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能可以幫助用戶建立分析模型。3.1.2流通性強(qiáng)Excel 是目前應(yīng)用最廣泛的辦公軟件， 易學(xué)易用，而且可以與絕大多數(shù)財(cái)務(wù)軟件和數(shù)據(jù)庫進(jìn)展數(shù)據(jù)

15、對接，為財(cái)務(wù)分析提供了便利條件。3.1.3本錢低花費(fèi)少在沒有專門的財(cái)務(wù)管理軟件的情況下，利用 Excel 進(jìn)展財(cái)務(wù)管理，操作簡單方便，費(fèi)用低。 Excel 簡單易學(xué)，操作靈活，可以削減采用大型專業(yè)財(cái)務(wù)管理軟件產(chǎn)生的高額購置本錢和培訓(xùn)費(fèi)用。3.1.4適用性強(qiáng)Excel 既可以適用于財(cái)務(wù)管理工作方面，也可以應(yīng)用于非財(cái)務(wù)管理方面，而且它的適用對象既可以是決策層，也可以是管理層和事物層，這使得財(cái)務(wù)管理工作處理起來得心應(yīng)手。3.2 財(cái)務(wù)軟件和EXCEL相比所具有的局限性3.2.1通用性較差一方面，由于企業(yè)的實(shí)際情況差異較大，很難開發(fā)一個(gè)普遍適用于各類企業(yè)的財(cái)務(wù)分析模塊或軟件，所以企業(yè)對于到手的軟件需要根

16、據(jù)自己企業(yè)的狀況單獨(dú)設(shè)置后才能使用。盡管財(cái)務(wù)軟件種類繁多，但功能卻*小異，大多數(shù)根本上包括總賬、往來賬、存貨、工資、固定資產(chǎn)、銷售、本錢、報(bào)表等一些模塊。 而 Excel就不用進(jìn)展初始系統(tǒng)設(shè)置，直接可以運(yùn)用，界面友好，操作簡便，而且可以和各種軟件實(shí)行對接以及從各種數(shù)據(jù)源調(diào)入數(shù)據(jù)進(jìn)展分析。3.2.2各模塊功能不匹配與其他軟件難以對接對于專業(yè)開發(fā)的財(cái)務(wù)軟件，這類軟件開發(fā)者一般不是專業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作者，或者對于企業(yè)財(cái)務(wù)與管理的需求沒有吃透，導(dǎo)致軟件存在功能瑕疵。例如：在軟件開發(fā)中，開發(fā)商按功能模塊式的開發(fā)，致使整個(gè)軟件在最終的整合過程中，只是各模塊間的簡單匯總，無法做到無縫，企業(yè)難以增加自己需要的功

17、能等。各子系統(tǒng)之間無法相互靈活進(jìn)入，給操作人員使用帶來不便。而Excel 可以和大專業(yè)資料整理WORD格式4專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文3 與財(cái)務(wù)軟件比較EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的優(yōu)勢局部的軟件實(shí)行對接，而且各個(gè)工作簿和工作表之間可以方便地進(jìn)展數(shù)據(jù)的操作。3.2.3本錢昂貴現(xiàn)在我國的中小企業(yè)占大局部，很多企業(yè)花費(fèi)十幾萬購置大型的財(cái)務(wù)軟件會增加自身的財(cái)務(wù)本錢。而且，至少有一半的公司根本不需要那么復(fù)雜的系統(tǒng)，除開發(fā)費(fèi)用外，流程再造、培訓(xùn)、實(shí)施本錢、對接本錢等也給企業(yè)帶來一定的本錢壓力。而 Excel 幾乎零本錢，而且可以完成整體的財(cái)務(wù)管理分析，財(cái)務(wù)人員不需培訓(xùn)就可以操

18、作，大大減輕了企業(yè)的本錢壓力。專業(yè)資料整理WORD格式5專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用4.1 EXCEL 的數(shù)據(jù)處理與分析功能4.1.1數(shù)據(jù)處理功能在EXCEL中的應(yīng)用Excel 中對數(shù)據(jù)進(jìn)展處理的操作一般有建立和使用數(shù)據(jù)清單、數(shù)據(jù)排序、數(shù)據(jù)篩選、數(shù)據(jù)的分類匯總、數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖以及數(shù)據(jù)的合并計(jì)算。它們直接可以運(yùn)用 Excel 的菜單工具進(jìn)展數(shù)據(jù)處理，而不需要運(yùn)用到公式及計(jì)算。下面將簡要介紹 Excel 的排序功能。排序是 Excel 中的一種重要操作，它的功能是將一個(gè)數(shù)據(jù)元素或記錄的任意序列

19、，重新排列成一個(gè)以關(guān)鍵字為序的序列。數(shù)據(jù)排序可分為簡單排序、多關(guān)鍵字排序和自定義排序。財(cái)務(wù)管理人員在日常工作中會經(jīng)常遇到復(fù)雜的一系列表，如何能從復(fù)雜的表和數(shù)據(jù)中清晰快速的找到自己所需要的數(shù)據(jù)呢？這就需要使用到簡單的排序功能了，下面就通過一個(gè)銷售部門的明細(xì)清單為例來說明怎樣運(yùn)用排序功能。表 1 是某企業(yè)的銷售明細(xì)單，我們運(yùn)用自定義排序的功能來對數(shù)據(jù)進(jìn)展操作。表 1銷售明細(xì)清單日期商品單元數(shù)量臺金額元銷售人員地區(qū)元2003-7-1彩電23003069000X三2003-7-1電腦860020172000李四*2003-7-2空調(diào)260060156000X三2003-7-4冰/p>

20、王五*2003-7-4彩電160080128000X三2003-7-6電腦88001068000王五*2003-7-8冰箱1500100150000馬六*2003-7-8空調(diào)230080184000馬六*2003-7-9空調(diào)260040104000李四*2003-7-9彩電2100120252000周七*2003-7-11電腦860020172000王五*2003-7-12電風(fēng)扇220500110000李四*2003-7-14冰箱180070126000李四*2003-7-14空調(diào)2200100220000馬六*資料來源： Excel 在財(cái)務(wù)管理與分析中的應(yīng)用韓良智專業(yè)資料整理WORD格式6專

21、業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用圖 1排序操作第一步為圖 1 的操作過程。如果對數(shù)據(jù)清單按一個(gè)關(guān)鍵字進(jìn)展排序時(shí)，可以直接單擊工具欄上的升序或降序按鈕，進(jìn)展自動排序。但有些情況下，如例子中所示，用戶對數(shù)據(jù)排序的要求可能非常特殊，如對總公司的各個(gè)分公司按照要求的順序進(jìn)展排序，這時(shí)就會用到自定義排序功能。如圖 1 所示，點(diǎn)擊【工具】菜單中的【選項(xiàng)】對話框，在彈出的【選項(xiàng)】對話框中點(diǎn)擊【自定義序列】選項(xiàng)卡，在【輸入序列】列表框中輸入自定義的序列，本例中為“電腦、空調(diào)、冰箱、彩電、電風(fēng)扇，單擊【添加】按鈕，那么新序列就添加到了自定義序列中，點(diǎn)擊確

22、定關(guān)閉對話框。圖 2排序操作第二步即圖 2 的操作過程。單擊數(shù)據(jù)區(qū)中的任意單元格，在【數(shù)據(jù)】菜單中執(zhí)行【排序】命令，在彈出的【排序】對話框中，在【主要關(guān)鍵字】區(qū)域選擇“商品，如圖 2 中左邊的選項(xiàng)框所示，單擊【選項(xiàng)】按鈕，系統(tǒng)彈出【排序選項(xiàng)】對專業(yè)資料整理WORD格式7專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用話框，在【自定義排序次序】下拉列表中選擇已建立的自定義序列，如上圖中右邊的選項(xiàng)框所示，點(diǎn)擊確定，最后的結(jié)果即在表中顯示出來。4.1.2數(shù)據(jù)分析功能在EXCEL中的應(yīng)用Excel 提供了很多非常實(shí)用的數(shù)據(jù)分析工具，例如財(cái)務(wù)分析工具、統(tǒng)計(jì)分析

23、工具、規(guī)劃求解工具、方案管理器等。利用這些分析工具，可解決財(cái)務(wù)管理中許多復(fù)雜的問題。1 模擬運(yùn)算表模擬運(yùn)算表的功能是通過模擬運(yùn)算測試由一組替換值代替公式中的變量時(shí)對公式運(yùn)算結(jié)果的影響。 在 Excel 中主要可以構(gòu)造兩種模擬運(yùn)算表：單變量模擬運(yùn)算表和雙變量模擬運(yùn)算表。下面主要介紹單變量模擬運(yùn)算表的應(yīng)用。案例：某企業(yè)在銀行存款10000 元，期限 5 年。試用單變量模擬運(yùn)算表工具來分析在不同的利率水平下到期可得的本利和的數(shù)額。具體分析步驟如下：A 設(shè)計(jì)模擬運(yùn)算表構(gòu)造，在單元格區(qū)域A6：A15 中輸入擬進(jìn)展模擬測試的不同的年利率，如表2 所示。表 2設(shè)計(jì)單變量模擬運(yùn)算表構(gòu)造1存款金額元100002

24、存款年限年534年利率本利和元561.0%72.0%83.0%94.0%105.0%116.0%127.0%138.0%149.0%1510.0%資料來源： Excel 在財(cái)務(wù)管理與分析中的應(yīng)用韓良智B 在單元格 B5 中輸入公式“ =B1×1+A5B2，該公式的功能是計(jì)算現(xiàn)在存入銀行的一筆款項(xiàng)到期的本利和。專業(yè)資料整理WORD格式8專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用C 選取包括公式和需要進(jìn)展模擬運(yùn)算的單元格區(qū)域在內(nèi)的單元格區(qū)域A5： B15。D 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【模擬運(yùn)算表】命令，系統(tǒng)會彈出【模擬運(yùn)算表】對話框，由于本例

25、中引用的是列數(shù)據(jù)，故在【輸入引用列的單元格】中輸入“$A$5，如圖 4 所示。單擊【確定】按鈕，即得到需要的結(jié)果，如表3 所示。表 3模擬運(yùn)算表結(jié)果存款金額元10000存款年限年5年利率本利和元10000.001.0%10510.102.0%11040.813.0%11592.744.0%12166.535.0%12762.826.0%13382.267.0%14025.528.0%14693.289.0%15386.2410.0%16105.102 單變量求解單變量求解是解決假定一個(gè)公式要取的某一結(jié)果值，其中變量的引用單元格應(yīng)取值為多少的問題。單變量求解工具可以解決許多財(cái)務(wù)管理中涉及到的只有

26、一個(gè)變量的求解問題。案例：某企業(yè)在銀行存入30000 元資金，存期5 年。為了能夠在第5 年末從銀行取出 40000 元錢，存款的年利率應(yīng)該是多少？具體計(jì)算步驟為：A 設(shè)計(jì)計(jì)算表格，并在單元格 B4 中輸入計(jì)算 5 年末本利和的公式“=B1×1+B3B2，如圖 3 所示。圖 3設(shè)計(jì)的計(jì)算表B 在【工具】菜單中單擊【單變量求解】 命令，系統(tǒng)會彈出【單變量求解】 對話框，專業(yè)資料整理WORD格式9專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用在該對話框的【目標(biāo)單元格】欄中輸入“ B4，在【目標(biāo)值】欄中輸入“ 40000，在【可變單元格】欄中輸

27、入“ $B$5。圖 4單變量求解過程C 單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出【單變量求解狀態(tài)】對話框，并在該對話框上顯示出目標(biāo)值和當(dāng)前解，如圖 4 所示，點(diǎn)擊【確定】按鈕，結(jié)果就會顯示在 可變單元格 B3 和目標(biāo)單元格 B4 中。4.2 EXCEL 在投資決策中的應(yīng)用投資決策是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。它是指投資者為了實(shí)現(xiàn)其預(yù)期的投資目標(biāo)，運(yùn)用定的科學(xué)理論、方法和手段，通過一定的程序?qū)ν顿Y的必要性、投資目標(biāo)、投資規(guī)模、投資方向、投資構(gòu)造、投資本錢與收益等經(jīng)濟(jì)活動中的重大問題進(jìn)展的分析、判斷和方案選擇。4.2.1常用的折舊函數(shù)計(jì)提折舊的方法有直線法、工作量法、加速折舊法等，其中加速折舊法包括雙倍余額

28、遞減法與年數(shù)總和法。折舊計(jì)算涉及大量運(yùn)算，比較麻煩，而利用 Excel 內(nèi)部的計(jì)算折舊函數(shù)，可方便快速的計(jì)算折舊。 Excel 提供了直線折舊函數(shù) SLN，雙倍余額遞減函數(shù) DDB ，年數(shù)總和法函數(shù) SYD，并可利用 Excel 計(jì)算功能使用工作量法計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。 利用 Excel 計(jì)算固定資產(chǎn)折舊， 可節(jié)省大量勞動力與勞動時(shí)間，減少工作量。4.2.2折舊模型的設(shè)計(jì)和計(jì)算我們可以通過下面的例子介紹如何運(yùn)用Excel 來計(jì)算各種折舊方法下的折舊額。案例：假設(shè)某工廠購置了一臺價(jià)值為 2000 萬元的新機(jī)器，其折舊年限為 5 年，預(yù)計(jì)殘值為 600 萬元，企業(yè)的所得稅率為 25%。在三種折舊法下

29、隔年的折舊額可以用 Excel 來計(jì)算得出，如以下圖 5 所示。專業(yè)資料整理WORD格式10專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用圖 5資產(chǎn)的折舊方法在應(yīng)用 Excel 計(jì)算折舊額時(shí)我們需要在直線法下的 E7 中輸入“ =SLN$B$1，$D$1，$B$2，按 Enter 鍵確認(rèn)后，移動鼠標(biāo)至 E7 單元格的右下角，從 E7 填充到 E11；在年數(shù)總和法下輸入“ =SYD $B$1，$D$1，$B$2， A5，確認(rèn)后從 F7填充到 F11；而對于雙倍余額法來說， 在 G7 中輸入“ =DDB$B$1，$D$1，$B$2， A5 ，2，然后利

30、用 Excel 的自動填充功能計(jì)算出前三年的折舊額，在 G10 中輸入“ =SLN$E$3-$G$7-$G$8-$G$9，$E$5，2，確認(rèn)后填充到 G11 即可。我們可以運(yùn)用 Excel 的圖表功能， 把表格中的數(shù)據(jù)以圖表的方式展現(xiàn)出來， 使得財(cái)務(wù)管理人員能夠得到更加直觀和清晰的數(shù)據(jù)結(jié)果。操作過程如下：第一步，選中整個(gè)數(shù)據(jù)區(qū)域，點(diǎn)擊【插入】菜單中的圖表選項(xiàng)，在彈出來的圖表類型對話框中選擇柱形圖，點(diǎn)擊【下一步】。如圖 6 所示。圖 6圖表建立過程專業(yè)資料整理WORD格式11專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用第二步，點(diǎn)擊【下一步】之后，會

31、顯示【源數(shù)據(jù)】對話框，在【系列】菜單下，把系列名稱分別改為“第一年至“第五年 ，它們的數(shù)值分別選擇位于“第一年到“第五年中在三種折舊方法下的數(shù)值，在分類 x軸選項(xiàng)框中填入 E6：G6的區(qū)域X圍。如圖7 所示。圖 7圖表選項(xiàng)操作第三步，點(diǎn)擊【確定】按鈕，在彈出的【圖表選項(xiàng)】對話框中填入圖表標(biāo)題，x 軸和 y 軸的標(biāo)題，點(diǎn)擊確定，就可以出現(xiàn)我們所要的圖表。見圖8 所示。圖 8折舊計(jì)算表正確的投資決策是有效地投入和運(yùn)用資金的關(guān)鍵，直接影響企業(yè)未來的經(jīng)營狀況，對提高企業(yè)利潤、降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。因此，財(cái)務(wù)管理人員要想做好財(cái)務(wù)管理工作就要對貨幣時(shí)間價(jià)值、工程投資決策、固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)更新決策

32、在Excel 中的模型的建立了如指掌。專業(yè)資料整理WORD格式12專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用4.3 EXCEL 在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用財(cái)務(wù)分析指以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等會計(jì)資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門的方法，分析和評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動情況，目的是了解過去、評價(jià)現(xiàn)在、預(yù)測未來，幫助利益關(guān)系集團(tuán)改善決策。在企業(yè)管理的循環(huán)中起著承上啟下的作用。財(cái)務(wù)分析的方法有很多，包括比率分析法、趨勢分析法、構(gòu)造分析法、圖解分析法和綜合分析法。比率分析法是把某些彼此存在關(guān)聯(lián)的工程加以比對，計(jì)算出比率，據(jù)以確定經(jīng)濟(jì)活動的變動程度的一種分析方法。比率

33、以相對數(shù)的形式提醒了數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在聯(lián)系，同時(shí)也抑制了絕對值給人們帶來的誤區(qū)。它的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡便，計(jì)算結(jié)果容易判斷，而且可以使某些指標(biāo)在不同規(guī)模的企業(yè)之間進(jìn)展比較，甚至能在一定程度上超越行業(yè)間的差異進(jìn)展比較。但采用這一方法時(shí)應(yīng)注意構(gòu)成比率指標(biāo)的分子和分母兩個(gè)工程具有相關(guān)性，且在計(jì)算的時(shí)間、X圍等方面保持口徑一致。下面我們通過舉實(shí)例來介紹比率分析法在Excel 中的操作過程。4.3.1財(cái)務(wù)比率分析的重要指標(biāo)1 變現(xiàn)能力比率：流動比率 =流動資產(chǎn)流動負(fù)債；速度比率 =流動資產(chǎn) - 存貨流動負(fù)債2 營運(yùn)能力比率：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售本錢平均存貨；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨周轉(zhuǎn)率；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入平

34、均應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =360 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入平均流動資產(chǎn)；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入平均資產(chǎn)總額3 負(fù)債比率：資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額資產(chǎn)總額× 100%；產(chǎn)權(quán)比率 =負(fù)債總額股東權(quán)益× 100%4 盈利能力比率：銷售凈利率=凈利潤銷售收入×100%；銷售毛利率=銷售收入 -銷售本錢銷售收入 ×100%；資產(chǎn)凈利率 =凈利潤平均資產(chǎn)總額× 100%；凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤平均凈資產(chǎn)× 100%4.4 EXCEL 在籌資決策中的應(yīng)用企業(yè)籌集基金，是指企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資金構(gòu)造的需要，通

35、過籌資渠道和資金市場，運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效的籌措資金的過程?；I資決策是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，它是企業(yè)開展經(jīng)營的前提，又在很大程度上影響著企業(yè)的投資活動、分配方案等。企業(yè)的籌資決策起著連接企業(yè)投資市場和金融市場的橋梁作用。運(yùn)用Excel 進(jìn)展籌資決策分析可以迅捷地建立分析模型，使問題變得容易解決。Excel 提供了多種函數(shù)和工具，我們可以利用專業(yè)資料整理WORD格式13專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用這些進(jìn)展定量分析，幫助管理者做出正確的決策。4.4.1長期借款的還本付息長期借款涉及的金額大、期限長，企業(yè)取得長期借款后，應(yīng)對借

36、款的歸還預(yù)先做好安排。借款的具體歸還方式由借貸雙方在借款合同中事先約定，常見的借款歸還方式有等額利息法、等額本金法、等額攤還法、一次性償付法等。下面我們將詳細(xì)介紹等額攤還法的運(yùn)用過程。案例：某企業(yè)向銀行取得借款500 萬元，期限 5 年，年利率 8%，與銀行約定以等額攤還方式償付借款，現(xiàn)利用Excel 編制還款方案表，見圖9 所示。圖 9等額攤還法還款方案表第一步，選取單元格區(qū)域B7： B11，輸入公式“ =PMTC3，C2， -C1，然后按 Ctrl+Shift+Enter組合鍵。第二步，選取單元格區(qū)域C7： C11，輸入公式“ =IPMT= C3，A7：A11，C2，-C1，然后按 Ctr

37、l+Shift+Enter組合鍵。第三步，選取單元格區(qū)域 D7：D11，輸入公式“=PPMTC3，A7：A11，C2-C1,然后按 Ctrl+Shift+Enter組合鍵。第四步，單元格E6 中輸入“ =C1，然后選取單元格區(qū)域E7：E11，輸入公式“ =E6：E10-D7：D11，然后按 Ctrl+Shift+Enter 組合鍵。第五步，選取單元格區(qū)域 B12：D12，單擊工具欄上的【自動求和】按鈕，那么得到 5 年合計(jì)數(shù)。4.4.2資本本錢的計(jì)算資本本錢是企業(yè)為取得和使用資本而付出的代價(jià)。資本本錢通常由籌資費(fèi)用和使用費(fèi)用兩局部構(gòu)成。是企業(yè)進(jìn)展籌資決策和投資決策時(shí)必須考慮的一項(xiàng)重要指標(biāo)。資本

38、本錢是企業(yè)選擇資金來源、確定資本構(gòu)造的重要依據(jù)，是評價(jià)各種投資工程是否可行的重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，它對衡量企業(yè)的經(jīng)營成果也具有重要的作用。它包括債務(wù)資本本錢、權(quán)益資本本錢、綜合資本本錢、邊際資本本錢。下面我們將介紹綜合資本本錢的具體操作過程。專業(yè)資料整理WORD格式14專業(yè)資料整理WORD格式*大學(xué)成人高等學(xué)歷教育畢業(yè)設(shè)計(jì)論文4 EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用實(shí)踐中，由于受到種種因素的制約，企業(yè)在籌資時(shí)不可能只使用某種單一的方式，而往往是從多種渠道、采用多種方式來籌集資金。企業(yè)以各種方式取得的資金，其本錢也各不一樣。因此，為了正確地進(jìn)展籌資決策和投資決策，就需要計(jì)算企業(yè)全部長期資金的本錢，即綜合資本本錢。4.4.3長期籌資決策方法企業(yè)進(jìn)展籌資決策，首先必須選定決策目標(biāo)，其次