K3 Cloud結(jié)賬指南 V1.4

1、K3 Cloud 結(jié)賬指南 V1.4K/3K/3 CloudCloud 結(jié)賬指南結(jié)賬指南密級：高版本：1.4金蝶軟件（中國）有限公司金蝶軟件（中國）有限公司2022 年年 3 月月 3 日日【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.目錄1.概述 .31.1關(guān)賬.31.2對賬.31.3結(jié)賬.31.4結(jié)賬流程.42.關(guān)賬 .52.1庫存管理關(guān)賬.52.2存貨核算關(guān)賬.62.3費(fèi)用報(bào)銷關(guān)賬.63.結(jié)賬 .73.1應(yīng)收款管理結(jié)賬.73.2應(yīng)付款管理結(jié)賬.73.3出納管理結(jié)賬.83.4固定資產(chǎn)結(jié)賬.93.5存貨核算結(jié)賬.93.6總賬結(jié)賬.104.對賬 .114.1總賬與存貨對賬.1

2、14.2總賬與應(yīng)收款對賬.114.3總賬與應(yīng)付款對賬.124.4總賬與資產(chǎn)對賬.134.5總賬與現(xiàn)金日記賬對賬.134.6總賬與銀行日記賬對賬.145.專題方案 .145.1成本管理參數(shù)描述.145.2存貨核算范圍介紹.185.3物料計(jì)價(jià)方法介紹.195.4采購入庫核算介紹.205.5其他存貨核算計(jì)算邏輯.215.6其他出庫單成本歸集介紹.295.7成本計(jì)算單生成憑證介紹.325.8零成本管理解決方案.355.9副產(chǎn)品成本解決方案.36【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.K/3K/3 CloudCloud 結(jié)賬指南結(jié)賬指南1.1.概述概述金蝶 K/3 Cloud 系

3、統(tǒng)結(jié)賬可分為關(guān)賬、對賬、結(jié)賬三步驟，針對顧問在項(xiàng)目交付過程中常見的問題我們加以整理形成專題方案，所以結(jié)賬指南我們從這四個方面進(jìn)行描述。希望大家在學(xué)習(xí)完本文檔后了解金蝶 K/3 Cloud 結(jié)賬過程，在項(xiàng)目交付過程中及時(shí)規(guī)避一些常見問題，積極的推進(jìn)項(xiàng)目。本文檔根據(jù)金蝶 K/3 Cloud V6.0 進(jìn)行編制，由于時(shí)間倉促，如有遺漏請大家及時(shí)反饋。撰稿：畢勝、李超研發(fā)支持：陳蓉、張榮華、陳張偉、馬義、何青青、李敏玲整理：何高輝審核：黃良生、張海勇1.11.1 關(guān)賬關(guān)賬金蝶 K/3 Cloud 涉及關(guān)賬的模塊有：庫存管理、存貨核算、費(fèi)用報(bào)銷三個模塊，關(guān)賬時(shí)系統(tǒng)對關(guān)賬期間內(nèi)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行檢查，并控制關(guān)賬

4、期間后續(xù)業(yè)務(wù)單據(jù)新增操作。1.21.2 對賬對賬金蝶 K/3 Cloud 對賬功能集成在智能會計(jì)平臺，現(xiàn)在支持存貨、應(yīng)收款、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、資金等業(yè)務(wù)與總賬系統(tǒng)對賬。1.31.3 結(jié)賬結(jié)賬金蝶 K/3 Cloud 涉及結(jié)賬的模塊有：應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、出納管理、固定資產(chǎn)、存貨核算、總賬六個模塊，結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)對結(jié)賬期間內(nèi)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行檢查，對結(jié)賬期間業(yè)務(wù)單據(jù)后續(xù)不允許修改?！揪肺臋n】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.1.41.4 結(jié)賬流程結(jié)賬流程2.2.關(guān)賬關(guān)賬1.51.5 庫存管理關(guān)賬庫存管理關(guān)賬庫存關(guān)賬是將系統(tǒng)出入庫流水單據(jù)按照庫存組織維度、物料的基本單位、物料的輔助單

5、位和物料內(nèi)碼等多個維度分組匯總并計(jì)算庫存結(jié)余的一個過程。按庫存組織進(jìn)行關(guān)賬，關(guān)閉存儲在該庫存組織的庫存賬。一庫存關(guān)賬系統(tǒng)檢查點(diǎn)一庫存關(guān)賬系統(tǒng)檢查點(diǎn)1)關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)內(nèi)的所有庫存單據(jù)是否審核；2)物料盤點(diǎn)作業(yè)是否完成；3)是否存在負(fù)庫存。二關(guān)賬影響二關(guān)賬影響歷史庫存單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的庫存業(yè)務(wù)單據(jù)。三庫存關(guān)賬常見問題三庫存關(guān)賬常見問題庫存關(guān)賬提示負(fù)庫存，查詢物料收發(fā)匯總和明細(xì)表卻沒有出現(xiàn)負(fù)庫存，遇到這種情況，如何分析呢？首先談一下關(guān)賬和物料收發(fā)報(bào)表在算法處理上的差異：關(guān)賬是將庫存單據(jù)的出入庫流水進(jìn)行分組匯總，分組依據(jù)除了常規(guī)的庫存維度，還包括基本單位和輔助單位，同時(shí)物料也是

6、按內(nèi)碼（物料在 ERP 系統(tǒng)的唯一編碼）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，因此當(dāng)同一庫存組織的同一物料，其基本單位和輔助單位或者物料的內(nèi)碼不同，系統(tǒng)都會視為不同組的數(shù)據(jù)，出庫序列不會在入庫序列的基礎(chǔ)上進(jìn)行扣減。物料收發(fā)類報(bào)表，其基本單位、輔助單位取自于物料，物料也是按物料編碼進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)量的加減。關(guān)賬取的出入庫序列是打上“庫存更新標(biāo)識”的記錄，而物料收發(fā)報(bào)表取的是單據(jù)上的分錄，不檢查該標(biāo)識。通常關(guān)賬和物料收發(fā)報(bào)表是保持一致的，但是發(fā)生以下情況時(shí)，差異就會發(fā)生：1)物料修改基本單位或輔助單位，歷史庫存單據(jù)上仍然保留原有的單位，沒有更新為新的單位；2)物料由不設(shè)置輔助單位改為設(shè)置輔助單位，歷史庫存單據(jù)上的輔

7、助單位為空，反之亦然；3)庫存單據(jù)上有輔助單位，但輔助單位數(shù)量為空，或者輔助單位為空，但輔助單位數(shù)量不為空；4)庫存單據(jù)上的基本單位為空，通常為二次開發(fā)時(shí)沒有攜帶基本單位，且沒有校驗(yàn)基本單位為空；5)物料內(nèi)碼與庫存組織下該物料的內(nèi)碼不一致，有二次開發(fā)的原因，也有不可名狀的情況；6)庫存單據(jù)沒有更新庫存，在 BOSIDE 中將單據(jù)的“更新庫存標(biāo)識”放開顯示查詢；7)物料由可庫存，改為不可庫存，在涉及收料業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)賬不納入此部分物料，報(bào)表會納入；【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.以上為分析此類問題時(shí)碰到的情況，隱藏的比較深，不斷挑戰(zhàn)開發(fā)工程師的數(shù)據(jù)分析能力，我們推出庫

8、存余額、關(guān)賬結(jié)存臨時(shí)結(jié)果和明細(xì)，當(dāng)碰到此類問題時(shí)，在 BOSIDE 中將這三張列表發(fā)布并授權(quán)，供顧問分析原始數(shù)據(jù)。如何修復(fù)此類問題？涉及到庫存單據(jù)的數(shù)據(jù)問題，需要先修復(fù)單據(jù)，把基本單位、輔助單位、物料內(nèi)碼等修改正確，再執(zhí)行：反關(guān)賬-反初始化-初始化-關(guān)賬-庫存校對，清除零庫存，后續(xù)操作是修復(fù)即時(shí)庫存表和庫存余額表，一定要操作。具體操作方法：1)根據(jù)即時(shí)庫存表的 FID 到庫存更新日志表 t_stk_inventorylog 找到錯誤單據(jù)；2)關(guān)聯(lián)物料表修復(fù)單據(jù)上的基本單位、輔助單位；3)關(guān)聯(lián)物料表修復(fù)即時(shí)庫存表錯誤數(shù)據(jù)的單位，包括基本單位、庫存單位和輔助單位，如果修復(fù)后出現(xiàn)重復(fù)數(shù)據(jù)則需要刪除重

9、復(fù)數(shù)據(jù)，如果要刪除掉的即時(shí)庫存數(shù)據(jù)還存在鎖庫記錄，就需要同步刪除；4)如果涉及到往期單據(jù)則反關(guān)賬，甚至反初始化，直至早于最早錯誤單據(jù)日期；5)重新關(guān)賬；6)校對即時(shí)庫存，清除零庫存。1.61.6 存貨核算關(guān)賬存貨核算關(guān)賬存貨核算關(guān)賬類似于庫存關(guān)賬，主要按存貨核算范圍分組匯總并計(jì)算庫存結(jié)余的一個過程。存貨核算維度主要有貨主、貨主+庫存組織、貨主+倉庫，也支持庫存組織、倉庫、倉位、BOM 版本、批號、計(jì)劃跟蹤號、輔助屬性。存貨關(guān)賬關(guān)閉存貨核算范圍的庫存賬。一存貨核算關(guān)賬檢查點(diǎn)一存貨核算關(guān)賬檢查點(diǎn)關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)所有庫存單據(jù)是否審核；物料盤點(diǎn)作業(yè)是否審核；存貨核算范圍內(nèi)是否存在負(fù)庫存。二關(guān)賬影響二關(guān)賬影響

10、歷史庫存單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的庫存業(yè)務(wù)單據(jù)。三存貨關(guān)賬常見問題三存貨關(guān)賬常見問題1)經(jīng)常收到一些反饋“通過查詢【物料收發(fā)存明細(xì)表】沒有發(fā)現(xiàn)有負(fù)庫存，可系統(tǒng)在存貨關(guān)賬或者結(jié)賬的時(shí)候提示有負(fù)庫存”下面提供兩種查找負(fù)庫存的方法。場景 1：關(guān)賬時(shí)提示“更新即時(shí)庫存時(shí)，出現(xiàn)負(fù)庫存，即時(shí)庫存更新不成功” （如下圖）解決方法：請參考庫存關(guān)賬常見問題（第五頁） ；場景 2：存貨關(guān)賬成功且未提示有負(fù)庫存，結(jié)賬時(shí)“負(fù)庫存檢查，不通過” （如下圖）【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.查找方法：使用存貨核算下的【存貨收發(fā)存明細(xì)表】 ，過濾條件-快捷頁簽-顯示維度選擇

11、“按庫存維度顯示” ，顯示隱藏列頁簽勾選全部字段，確認(rèn)后在報(bào)表工具欄點(diǎn)擊“后一”查看其他維度數(shù)據(jù)（如下圖） ，找到負(fù)庫存產(chǎn)生原因并進(jìn)行處理。2)【物料收發(fā)存明細(xì)表】沒有負(fù)庫存，為什么在【存貨收發(fā)存明細(xì)表】上會顯示有負(fù)庫存？【物料收發(fā)存明細(xì)表】屬于供應(yīng)鏈領(lǐng)域開發(fā)的報(bào)表，主要是從物料的角度出發(fā)，如 VMI、待檢狀態(tài)、服務(wù)類、資產(chǎn)類物料在【物料收發(fā)存明細(xì)表】包含，但在【存貨收發(fā)存明細(xì)表】不包含。因此，負(fù)庫存原因的查找請使用【成本管理】 【存貨核算】下的【存貨收發(fā)存明細(xì)表】 。3)出現(xiàn)負(fù)庫存的原因i.物料的出庫日期大于入庫日期，例如：A 物料 8 月期初結(jié)存數(shù)量為 50，9 月 1 日生產(chǎn)入庫數(shù)量為

12、200，9 月 2 日補(bǔ)單 8 月 10 日銷售出庫數(shù)量為 100， 此時(shí) A 物料庫存數(shù)量為 150。但是在查詢 A 物料 8 月 31 日庫存時(shí)存在 50 的負(fù)庫存。ii.存在組織間交易，未創(chuàng)建或者未成功創(chuàng)建組織間結(jié)算清單，未成功創(chuàng)建包含只生成了調(diào)入單未生成調(diào)出單或者調(diào)入調(diào)出單重復(fù)生成（一般是由項(xiàng)目二次開發(fā)影響） 。iii.出庫核算或者成本計(jì)算的合法性檢查報(bào)告中檢查結(jié)果有“錯誤” 、 “不通過“、 ”異?！碧崾?。iv.期初出現(xiàn)負(fù)庫存，原因是以前期間有勾選成本管理系統(tǒng)參數(shù)“存在負(fù)庫存時(shí)允許結(jié)賬” 。v.從后臺修改或者其他原因?qū)е挛锪系膫}庫維度未啟用。vi.生產(chǎn)領(lǐng)用 VMI 物料，未批量創(chuàng)建銷

13、耗匯總。1.71.7 費(fèi)用報(bào)銷關(guān)賬費(fèi)用報(bào)銷關(guān)賬關(guān)賬檢查點(diǎn)關(guān)賬檢查點(diǎn)關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)內(nèi)的單據(jù)是否審核完成，單據(jù)包括：費(fèi)用申請單、費(fèi)用報(bào)銷單。關(guān)賬影響關(guān)賬影響關(guān)賬后歷史費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的費(fèi)用業(yè)務(wù)單據(jù)。參數(shù)控制參數(shù)控制申請單未審核不允許關(guān)賬、報(bào)銷單未審核不允許關(guān)賬、轉(zhuǎn)移單未審核不允許關(guān)賬3.3.結(jié)賬結(jié)賬1.81.8 應(yīng)收款管理結(jié)賬應(yīng)收款管理結(jié)賬一結(jié)賬檢查點(diǎn)一結(jié)賬檢查點(diǎn)是否存在結(jié)賬點(diǎn)時(shí)間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響） ，單據(jù)包括：應(yīng)收單、其他應(yīng)收單、收款單、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.收款退款單二結(jié)賬影響二結(jié)賬影響結(jié)賬后歷史應(yīng)收單

14、據(jù)不允許修改。三參數(shù)控制三參數(shù)控制存在未審核的單據(jù)時(shí)不允許結(jié)賬。1.91.9 應(yīng)付款管理結(jié)賬應(yīng)付款管理結(jié)賬一結(jié)賬檢查點(diǎn)一結(jié)賬檢查點(diǎn)是否存在結(jié)賬點(diǎn)時(shí)間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響） ，單據(jù)包括：應(yīng)付單、其他應(yīng)付單、付款單、付款退款單二結(jié)賬影響二結(jié)賬影響結(jié)賬后歷史應(yīng)付單據(jù)不允許修改。三參數(shù)控制三參數(shù)控制存在未審核的單據(jù)時(shí)不允許結(jié)賬。1.101.10出納管理結(jié)賬出納管理結(jié)賬出納結(jié)賬是將出納流水按單據(jù)類型、日期等匯總的過程。按日期結(jié)賬，無期間概念。一結(jié)賬檢查點(diǎn)一結(jié)賬檢查點(diǎn)是否存在結(jié)賬點(diǎn)時(shí)間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響） ，單據(jù)包括：收付款單、收付款退款單、現(xiàn)金存取單、銀行轉(zhuǎn)賬單。二結(jié)賬影響二結(jié)賬影

15、響結(jié)賬后出納業(yè)務(wù)單據(jù)不允許修改。三參數(shù)控制三參數(shù)控制存在未審核的單據(jù)時(shí)不允許結(jié)賬。1.111.11固定資產(chǎn)結(jié)賬固定資產(chǎn)結(jié)賬一結(jié)賬檢查點(diǎn)一結(jié)賬檢查點(diǎn)是否存在結(jié)賬期間內(nèi)未審核的單據(jù)，單據(jù)包括：資產(chǎn)處置、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)借用、資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)調(diào)入、資產(chǎn)調(diào)出、折舊調(diào)整單二結(jié)賬影響二結(jié)賬影響固定資產(chǎn)進(jìn)入下一期間，不允許修改以往期間的資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)?！揪肺臋n】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.1.121.12存貨核算結(jié)賬存貨核算結(jié)賬一結(jié)賬檢查點(diǎn)一結(jié)賬檢查點(diǎn)1、 存在未審核單據(jù)；2、 入庫序列單據(jù)單價(jià)小于等于 0；3、 不良品或廢品單價(jià)為 0；4、 存在未分配的費(fèi)用應(yīng)付單；5、 存在負(fù)庫存；6

16、、 出庫核算單價(jià)小于 0；7、 成本核算生成的出庫成本調(diào)整單已經(jīng)生成憑證；8、 單據(jù)未包含在核算范圍內(nèi)；9、 贈品單價(jià)為 0；10、出庫序列單據(jù)單價(jià)小于 0；11、費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)未設(shè)置；12、費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)無值；13、輔助生產(chǎn)成本中心費(fèi)用未分配完成；14、基本生產(chǎn)成本中心費(fèi)用未分配完成；15、已分配費(fèi)用的產(chǎn)品無期初在產(chǎn)和本期投入；16、主聯(lián)副產(chǎn)品與產(chǎn)品組不匹配；17、副產(chǎn)品沒有設(shè)置定額成本；18、費(fèi)用分配結(jié)果已生成憑證；19、費(fèi)用項(xiàng)目與成本項(xiàng)目的匹配；20、在產(chǎn)品費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)未設(shè)置；21、在產(chǎn)品費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)無值；22、存在嵌套領(lǐng)料；23、存在以前期間下達(dá)的未結(jié)案工單但本期期初在產(chǎn)品數(shù)量和金額均為

17、0；24、存在以前期間已結(jié)案的工單，當(dāng)期期初在產(chǎn)的數(shù)量和金額不為 0；25、存在當(dāng)月以完工未結(jié)案的工單；26、存在本期結(jié)案的工單期末在產(chǎn)品數(shù)量或金額不為 0；27、總投入費(fèi)用小于 0；28、期末在產(chǎn)品數(shù)量小于 0；29、本期有入庫但沒有期初在產(chǎn)和本期投入產(chǎn)量；30、存在數(shù)據(jù)重復(fù)的工單二結(jié)賬影響二結(jié)賬影響【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.按核算體系、核算組織、會計(jì)政策組合維度結(jié)轉(zhuǎn)到下一期間，不允許修改以前期間的核算單據(jù)。三參數(shù)控制三參數(shù)控制存在負(fù)庫存的單據(jù)允許結(jié)賬1.131.13總賬結(jié)賬總賬結(jié)賬一結(jié)賬檢查點(diǎn)一結(jié)賬檢查點(diǎn)各業(yè)務(wù)模塊憑證是否生成，各業(yè)務(wù)模塊是否關(guān)賬、結(jié)賬

18、（受參數(shù)控制） ，憑證是否全部過賬，試算是否平衡，損益類科目余額是否為零（受參數(shù)控制） 。二結(jié)賬影響二結(jié)賬影響總賬進(jìn)入下一期間，不允許修改以前期間的憑證。三參數(shù)控制三參數(shù)控制結(jié)賬要求損益類科目余額為零；不允許跨年度的反結(jié)賬；業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬可與總賬結(jié)賬期間不一致。4.4.對賬對賬總賬科目余額與各業(yè)務(wù)模塊對賬時(shí)，如果總賬科目下掛核算維度，則必須根據(jù)總賬科目核算維度余額來與各業(yè)務(wù)模塊對賬。1.141.14總賬與存貨對賬總賬與存貨對賬一一系統(tǒng)上線規(guī)劃建議系統(tǒng)上線規(guī)劃建議為了方便總賬與存貨月底對賬及差異原因分析查找，總賬存貨科目應(yīng)盡量和物料存貨類別保持相對一致，通常來講客戶使用到的方案一般有兩種：一是總賬

19、設(shè)置存貨明細(xì)科目，科目和物料存貨類別保持一一對應(yīng)；二是不設(shè)存貨明細(xì)科目，通過科目下掛核算維度（存貨類別）的方式進(jìn)行處理。兩種方案都需要進(jìn)行憑證模版的配置，月底時(shí)存貨出入庫單據(jù)（成本核算后）生成相關(guān)總賬憑證，然后使用總賬明細(xì)科目余額或者科目核算維度余額與存貨核算模塊的存貨收發(fā)存匯總表進(jìn)行月底對賬。二二對賬操作步驟對賬操作步驟步驟 1：核算合法性檢查-出庫核算或者成本計(jì)算合法性檢查通過；步驟 2：憑證檢查-存貨單據(jù)已全部生成憑證；步驟 3：新增存貨對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案） 。選擇對賬項(xiàng)目、科目、存貨收發(fā)存匯總表、報(bào)表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報(bào)表

20、對應(yīng)核算維度值） ，目前系統(tǒng)支持按物料、存貨類別、倉庫、部門維度進(jìn)行對賬；步驟 4：對賬-選擇賬簿、對賬方案、年份和期間進(jìn)行對賬以及勾選未過賬憑證；【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.步驟 5：對賬結(jié)果及差異分析：當(dāng)期末差異為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“平衡” ；當(dāng)期末差異不為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“不平衡” 。當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為 0 時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析” 。1.151.15總賬與應(yīng)收款對賬總賬與應(yīng)收款對賬一一系統(tǒng)上線規(guī)劃建議系統(tǒng)上線規(guī)劃建議為了方便總賬與應(yīng)收模塊月底對賬及差異原因分析查找，總賬應(yīng)收賬款科目一般無須設(shè)置二級明細(xì)科目，直接下掛客戶核

21、算維度即可，如有外幣交易客戶存在則應(yīng)收賬款科目啟用外幣核算即可。同時(shí)按照新會計(jì)準(zhǔn)則重分類會計(jì)科目記賬要求，應(yīng)收賬款需要和預(yù)收賬款聯(lián)用（兩個科目均啟用客戶核算維度） ，具體體現(xiàn)是月底編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將應(yīng)收賬款期末借方余額 + 預(yù)收賬款期末借方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)方應(yīng)收賬款欄位，將應(yīng)收賬款期末貸方余額 + 預(yù)收賬款期末貸方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方預(yù)收賬款欄位。二二對賬操作步驟對賬操作步驟步驟 1：單據(jù)檢查-當(dāng)期往來單據(jù)全部已經(jīng)審核并進(jìn)行賬務(wù)核銷處理；步驟 2：憑證檢查-應(yīng)收相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；步驟 3：新增應(yīng)收賬款對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案） 。選擇對賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)收賬款明

22、細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報(bào)表對應(yīng)核算維度值） ，目前系統(tǒng)支持按客戶、其他往來單位類型等核算維度或可按“單據(jù)類型”進(jìn)行對賬；其中按“單據(jù)類型”對賬，以正常銷售應(yīng)收賬款為例-可在建立對賬方案時(shí)“報(bào)表過濾條件”中篩選單據(jù)類型為“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售收款單” ，舉例總賬的“應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款科目余額”可與應(yīng)收模塊的“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售收款單”進(jìn)行對賬；同理其他應(yīng)收款相關(guān)的亦可按單據(jù)類型進(jìn)行方案設(shè)定；但需要注意的是：如使用“單據(jù)類型”作為對賬數(shù)據(jù)篩選，必須保證企業(yè)正常銷售應(yīng)收款項(xiàng)和其他業(yè)務(wù)應(yīng)收款項(xiàng)系統(tǒng)單據(jù)事務(wù)處理相互隔離-正常銷售應(yīng)收款項(xiàng)流程為“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售

23、業(yè)務(wù)收款單” ，而其他業(yè)務(wù)應(yīng)收款項(xiàng)業(yè)務(wù)流程為“其他應(yīng)收單 + 其他業(yè)務(wù)收款單” ；備注：按“單據(jù)類型”對賬應(yīng)用方案舉例僅供參照，具體設(shè)置以客戶實(shí)際業(yè)務(wù)場景為準(zhǔn)。步驟 4：對賬-選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因 cloud 多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離） ，所以應(yīng)收款項(xiàng)對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；步驟 5：對賬結(jié)果及差異分析：當(dāng)期末差異為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“平衡” ；當(dāng)期末差異不為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“不平衡” 。當(dāng)本期增加差異

24、或者本期減少差異不為 0 時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析” 。1.161.16總賬與應(yīng)付款對賬總賬與應(yīng)付款對賬一一系統(tǒng)上線規(guī)劃建議系統(tǒng)上線規(guī)劃建議【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.為了方便總賬與應(yīng)付模塊月底對賬及差異原因分析查找，總賬應(yīng)付賬款科目一般設(shè)置兩個二級明細(xì)科目-應(yīng)付賬款和應(yīng)付暫估款，科目直接下掛供應(yīng)商核算維度即可，如有外幣交易供應(yīng)商存在則應(yīng)付賬款明細(xì)科目啟用外幣核算即可。同時(shí)按照新會計(jì)準(zhǔn)則重分類會計(jì)科目記賬要求，應(yīng)付賬款需要和預(yù)付賬款聯(lián)用（兩個科目均啟用供應(yīng)商核算維度） ，具體體現(xiàn)在月底編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將應(yīng)付賬款期末借方余額 + 預(yù)付賬款期末借方余額列示在資

25、產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)方預(yù)付賬款欄位，將應(yīng)付賬款期末貸方余額 + 預(yù)付賬款期末貸方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方應(yīng)付賬款欄位。二二對賬操作步驟對賬操作步驟步驟 1：單據(jù)檢查-當(dāng)期往來單據(jù)全部已經(jīng)審核并進(jìn)行賬務(wù)核銷處理；步驟 2：憑證檢查-應(yīng)付相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；步驟 3：新增應(yīng)付賬款對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案） 。選擇對賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報(bào)表對應(yīng)核算維度值） ，目前系統(tǒng)支持按供應(yīng)商、其他往來單位類型等核算維度或可按“單據(jù)類型”進(jìn)行對賬；其中按“單據(jù)類型”對賬，此處不再詳細(xì)舉例，與“總賬與應(yīng)收賬款對賬”應(yīng)用場景類似；

26、步驟 4：對賬-選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因 cloud 多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離） ，所以應(yīng)付款項(xiàng)對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；需要說明的是-因應(yīng)付暫估對賬功能目前正在規(guī)劃梳理中，稍后系統(tǒng)才提供暫估對賬功能；步驟 5：對賬結(jié)果及差異分析：當(dāng)期末差異為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“平衡” ；當(dāng)期末差異不為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“不平衡” 。當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為 0 時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析” 。1.171.17總賬與

27、資產(chǎn)對賬總賬與資產(chǎn)對賬一一系統(tǒng)上線規(guī)劃建議系統(tǒng)上線規(guī)劃建議資產(chǎn)對賬項(xiàng)目分為資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備三個對賬項(xiàng)目，總賬相關(guān)資產(chǎn)科目和固定資產(chǎn)模塊的資產(chǎn)價(jià)值變動表進(jìn)行賬務(wù)核對。為了方便總賬與固定資產(chǎn)模塊月底對賬及差異原因分析查找，總賬固定資產(chǎn)原值科目應(yīng)盡量和卡片資產(chǎn)類別保持相對一致，通常來講客戶使用到的方案一般有兩種：一是總賬設(shè)置固定資產(chǎn)原值明細(xì)科目，科目和卡片資產(chǎn)類別保持一一對應(yīng)；二是不設(shè)固定資產(chǎn)原值明細(xì)科目，通過科目下掛核算維度（資產(chǎn)類別）的方式進(jìn)行處理。同理累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備的設(shè)置也與固定資產(chǎn)原值科目設(shè)置方法類似。二二對賬操作步驟對賬操作步驟步驟 1：當(dāng)期賬務(wù)處理-當(dāng)期卡片已進(jìn)行變更、處

28、置并進(jìn)行計(jì)提折舊等賬務(wù)處理；步驟 2：憑證檢查-資產(chǎn)相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；步驟 3：新增固定資產(chǎn)對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案） 。選擇對賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報(bào)表對應(yīng)核算維度值） ，目前系統(tǒng)支持按資產(chǎn)類別、部門核算維度進(jìn)行資產(chǎn)對賬；【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.步驟 4：對賬-選擇賬簿、對賬方案、年份和期間進(jìn)行對賬以及勾選未過賬憑證；步驟 5：對賬結(jié)果及差異分析：當(dāng)期末差異為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“平衡” ；當(dāng)期末差異不為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“不平衡” 。當(dāng)本期增加差異或者

29、本期減少差異不為 0 時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析” 。1.181.18總賬與現(xiàn)金日記賬對賬總賬與現(xiàn)金日記賬對賬一一系統(tǒng)上線規(guī)劃建議系統(tǒng)上線規(guī)劃建議為了便于客戶按出納人員虛擬賬戶進(jìn)行管理，總賬現(xiàn)金科目支持下掛“現(xiàn)金賬號”核算維度，支持以手工日記賬的方式引入總賬相關(guān)現(xiàn)金、銀行存款科目余額及明細(xì)至出納模塊的現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬。為了方便總賬與出納模塊現(xiàn)金日記賬月底對賬及差異原因分析查找，總賬現(xiàn)金科目科目可掛現(xiàn)金賬號號亦可不掛現(xiàn)金賬號，取決于管理的精細(xì)顆粒度?，F(xiàn)金日記賬/銀行存款日記賬可自動記錄登記業(yè)務(wù)模塊收付款單據(jù)產(chǎn)生的現(xiàn)金/銀行日記賬，同時(shí)也支持將總賬手工錄入的和現(xiàn)金/銀行存款相關(guān)憑證引入

30、并登記至現(xiàn)金/銀行存款日記賬。二二對賬操作步驟對賬操作步驟步驟 1：當(dāng)期賬務(wù)處理-當(dāng)期現(xiàn)金相關(guān)收付款賬務(wù)處理完畢；步驟 2：憑證檢查-現(xiàn)金收付款相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；步驟 3：新增現(xiàn)金日記賬對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案） 。選擇對賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所需維度及報(bào)表對應(yīng)核算維度值） ，目前系統(tǒng)支持按現(xiàn)金賬號、結(jié)算方式進(jìn)行現(xiàn)金日記賬對賬；步驟 4：對賬-選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因 cloud 多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能

31、（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離） ，所以現(xiàn)金日記賬對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；步驟 5：對賬結(jié)果及差異分析：當(dāng)期末差異為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“平衡” ；當(dāng)期末差異不為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“不平衡” 。當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為 0 時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析” 。1.191.19總賬與銀行日記賬對賬總賬與銀行日記賬對賬一一系統(tǒng)上線規(guī)劃建議系統(tǒng)上線規(guī)劃建議總賬銀行存款科目類似與現(xiàn)金科目，但區(qū)別在于銀行存款科目一般需下掛銀行賬號核算維度，這樣便于總賬銀行存款科目和銀行日記賬進(jìn)行對賬。二二對賬操作步驟對賬操作步驟步驟 1：當(dāng)期賬務(wù)處理-當(dāng)期銀行存款相

32、關(guān)收付款單據(jù)賬務(wù)處理完畢；步驟 2：憑證檢查-銀行存款收付款相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；步驟 3：新增銀行存款日記賬對賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對賬方案） 。選擇對賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對賬所【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.需維度及報(bào)表對應(yīng)核算維度值） ，目前系統(tǒng)支持按銀行賬號、內(nèi)部賬號、結(jié)算方式進(jìn)行銀行存款日記賬對賬；步驟 4：對賬-選擇賬簿、對賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因 cloud 多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（

33、總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離） ，所以銀行存款日記賬對賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對賬，不提供綜合本位幣對賬功能；步驟 5：對賬結(jié)果及差異分析：當(dāng)期末差異為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“平衡” ；當(dāng)期末差異不為 0 時(shí)，對賬結(jié)果顯示“不平衡” 。當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為 0 時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析” 。5.5.專題方案專題方案1.201.20成本管理參數(shù)描述成本管理參數(shù)描述成本管理參數(shù)包括三部分：會計(jì)政策應(yīng)用參數(shù)、核算組織應(yīng)用參數(shù)、核算應(yīng)用參數(shù)。下面我們逐個分析一下。一、會計(jì)政策應(yīng)用參數(shù)（路徑：會計(jì)政策-成本政策）1. 存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算：是指存貨成本核算可以按費(fèi)用項(xiàng)目作為

34、成本結(jié)構(gòu)進(jìn)行分項(xiàng)平行結(jié)轉(zhuǎn)成本，并且支持產(chǎn)品成本核算逐步分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。例如：采購一批物料，貨款不含稅金額是100，運(yùn)費(fèi) 20，啟用此參數(shù)，入庫成本會形成成本結(jié)構(gòu)：材料成本 100，運(yùn)費(fèi) 20，總成本 120，出庫成本核算時(shí)，按材料成本及運(yùn)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)出庫成本。2. 成本以含稅金額進(jìn)行核算：管理會計(jì)應(yīng)用范疇，支持以含稅成本作為企業(yè)內(nèi)部考核及管理的依據(jù)，此參數(shù)僅用于內(nèi)部管理。財(cái)務(wù)會計(jì)處理規(guī)則是凡進(jìn)項(xiàng)稅額需抵扣的，則按不含稅金額計(jì)入成本；凡進(jìn)項(xiàng)稅不需抵扣的，則以含稅金額計(jì)入成本。但從管理會計(jì)范疇，凡支出即可作為成本，相應(yīng)的收入即可作為營業(yè)收入，因此啟用此參數(shù)的情況下，不管稅額是否能抵扣，成本都是已含稅金額進(jìn)行核

35、算。二、核算組織應(yīng)用參數(shù)（路徑：存貨核算-成本管理系統(tǒng)參數(shù)）1. 應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn)生的差異計(jì)入存貨成本：應(yīng)付單與發(fā)票存在差異時(shí)，通過應(yīng)付開票核銷會生成調(diào)整的應(yīng)付單，此參數(shù)就是決定這部分差異是否需調(diào)整存貨成本，系統(tǒng)默認(rèn)調(diào)整。2. 采購應(yīng)付單審核時(shí)自動進(jìn)行入庫成本核算：入庫單（退料單）下推應(yīng)付單后，應(yīng)付單審核時(shí)自動觸發(fā)入庫成本核算，計(jì)算入庫單（退料單）的成本。因 K/3 Cloud 支持多核算體系多會計(jì)政策的成本核算，此參數(shù)只對默認(rèn)會計(jì)核算體系默認(rèn)會計(jì)政策下的核算組織入庫成本核算生效，其他的需執(zhí)行采購入庫成本核算。3. 存在負(fù)庫存時(shí)允許結(jié)賬：嚴(yán)格來講負(fù)庫存是不合理的業(yè)務(wù)，但出于某些特殊場景，存在

36、庫存管理允許負(fù)庫存，那成本期末結(jié)賬相應(yīng)的也需提供負(fù)庫存允許結(jié)賬。4. 贈品、不良品、廢品單據(jù)零成本時(shí)允許結(jié)賬：在零成本管理解決方案中有贈品、不良品、廢品零成本的應(yīng)用介紹，成本核算會對這類單據(jù)存在零成本情況下給予警告提示，實(shí)際應(yīng)用中可以忽略。相應(yīng)在期末結(jié)賬時(shí)會對零成本單據(jù)進(jìn)行檢測，勾選這個參數(shù)則允許贈品、不良品、廢品【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.單據(jù)零成本時(shí)允許結(jié)賬。5. 采購入庫調(diào)整單生成出庫成本調(diào)整單：支持“按上期出庫、結(jié)存比例” 、 “不生成”和“全部生成”三種調(diào)整方式。采購入庫調(diào)整單是由發(fā)票金額與以前期間入庫成本存在差異時(shí)補(bǔ)差生成，因是以前期入庫，因此存

37、在以前期既已部分耗用或全部耗用的場景，而當(dāng)期收到發(fā)票補(bǔ)差是對整個入庫單的成本調(diào)整，當(dāng)當(dāng)期初庫存數(shù)量與補(bǔ)差數(shù)量不匹配時(shí)，容易導(dǎo)致調(diào)整后的期初加權(quán)平均價(jià)偏低或偏高，甚至成本極其異常的情況，通過按上期發(fā)出/結(jié)存比例生成出庫成本調(diào)整的話，可以科學(xué)合理的使期初加權(quán)平均價(jià)回到真實(shí)成本范圍。選擇“不生成” ，則不生成出庫成本調(diào)整單，但入庫調(diào)整后的期初成本可能失真或異常。選擇“全部生成” ，則入庫成本調(diào)整單全部生成出庫成本調(diào)整單，期初成本不受入庫成本調(diào)整單的影響。6. 采購費(fèi)用分配自動分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：費(fèi)用應(yīng)付單分錄行勾選“計(jì)入成本” ，并指定入庫單據(jù)審核時(shí)會自動進(jìn)行采購費(fèi)用分配，支持按入庫數(shù)量和金額兩種方式進(jìn)行

38、分配。注意：若自動分配后，在勾稽日志查詢中進(jìn)行了反勾稽，在不重新審核費(fèi)用應(yīng)付單的情況下，只能在“采購費(fèi)用分配”中手工執(zhí)行分配了。7. 副產(chǎn)品投入材料成本計(jì)算依據(jù)：主聯(lián)副產(chǎn)品在成本計(jì)算之前需對材料成本進(jìn)行分?jǐn)?，副產(chǎn)品采用定額核算，副產(chǎn)品耗用材料成本=數(shù)量*單位定額，主聯(lián)副耗用的直接材料首先扣減副產(chǎn)品的成本然后按照主聯(lián)副產(chǎn)品組分配權(quán)重在主產(chǎn)品和聯(lián)產(chǎn)品之間進(jìn)行分?jǐn)?。這里副產(chǎn)品的數(shù)量支持兩種來源：投入產(chǎn)量和完工產(chǎn)量。兩者應(yīng)用注意事項(xiàng)請參考帖子K/3Cloud 副產(chǎn)品解決方案 。8. 期末結(jié)賬結(jié)轉(zhuǎn)存貨核算明細(xì)過程數(shù)據(jù)：在核算應(yīng)用參數(shù)中有勾選“寫成本計(jì)算過程”的前提下，此參數(shù)決定存貨核算明細(xì)報(bào)告數(shù)據(jù)是否存

39、儲在歷史數(shù)據(jù)表中，供跨期數(shù)據(jù)查詢。三、核算應(yīng)用參數(shù)（路徑：存貨核算-出庫成本核算 OR 產(chǎn)品成本核算-成本計(jì)算）1. 寫成本計(jì)算過程：成本計(jì)算過程輸出的結(jié)果表有存貨核算明細(xì)報(bào)告及費(fèi)用分配過程表，不勾選時(shí)，成本核算后不存儲過程數(shù)據(jù)，并有利于提高成本核算性能。2. 出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本：用于成本核算后修改出庫單據(jù)成本重算的場景，即出庫成本核算后，需對部分出庫單據(jù)的成本進(jìn)行修改，在重新核算時(shí)又想保留已修改的成本不被更新覆蓋。3. 單據(jù)生成憑證后重新核算不生成成本調(diào)整單：用于核算單據(jù)已生成憑證重算的場景，單據(jù)生成憑證后，重算后的成本很可能會與之前的成本存在差異，這種差異怎么處理呢？一

40、種是對核算單據(jù)補(bǔ)差生成成本調(diào)整單，一種是將差異結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額中，普遍處理方式是選擇結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額中。4. 零成本單據(jù)自動取價(jià)：支持多種取價(jià)來源并設(shè)置優(yōu)先取價(jià)順序進(jìn)行零成本取價(jià)。解決的場景主要是正常核算沒有計(jì)算出成本的出庫序列單據(jù)，如負(fù)庫存導(dǎo)致的無出庫成本、售后倉銷售退貨等特殊情況；還有一個場景是入庫成本維護(hù)中存在零成本單據(jù)沒有暫估成本，也可以通過這個參數(shù)對入庫序列零成本單據(jù)進(jìn)行估價(jià)。勾選此參數(shù)情況下，成本核算過程中首先對入庫序列零成本單據(jù)進(jìn)行取價(jià)，然后再進(jìn)行常規(guī)核算，核算過程中存在未能正常核算出成本的出庫序列單價(jià)再做成本取價(jià)，若仍沒取到價(jià)格的，則合法性檢查報(bào)告中給予提示。5. 生成組織間調(diào)撥單

41、據(jù)：因存貨核算是按貨主（即業(yè)務(wù)組織）進(jìn)行核算的，當(dāng)存在多業(yè)務(wù)組織且存在跨組織業(yè)務(wù)，又沒購買組織結(jié)算模塊的情況下，跨組織業(yè)務(wù)單據(jù)不能產(chǎn)生組織間的分步式調(diào)出調(diào)入單，導(dǎo)致單個貨主存貨余額存在差異情況。此參數(shù)就是在這個場景下補(bǔ)充生成分步式調(diào)出調(diào)入單，與組織間結(jié)算不沖突，也不會重復(fù)生成分步式調(diào)出調(diào)入單。6. 自動進(jìn)行采購入庫核算：成本核算前自動調(diào)用采購入庫核算?！揪肺臋n】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.7. 出庫核算自動進(jìn)行期末余額差異調(diào)整：出庫核算后結(jié)存存在無數(shù)量有幾分錢余額的情況，這是因?yàn)槌鰩斐杀緵]有進(jìn)行尾差調(diào)整導(dǎo)致，通過此參數(shù)可以將這種差異調(diào)整到出庫單據(jù)的成本中，避免期末異常

42、余額。增加此參數(shù)主要考慮對性能的影響，若應(yīng)用此參數(shù)存在很大性能影響，那只能建議在成本核算完畢后在期末異常余額中出單處理。8. 重新獲取核算單據(jù)：用于提高成本核算性能，存貨關(guān)賬后業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)已穩(wěn)定，若每次成本核算都重新獲取核算單據(jù)的話會浪費(fèi)資源，因此系統(tǒng)在判斷已關(guān)賬且已執(zhí)行過成本核算的情況下重新核算不再重新獲取核算單據(jù)。通常情況下此參數(shù)沒有多大意義，但在一些特殊情況下，如二開單據(jù)在關(guān)賬邏輯控制中存在遺漏，或者關(guān)賬后后臺人工插入業(yè)務(wù)單據(jù)，這時(shí)需勾選此參數(shù)重新獲取核算單據(jù)進(jìn)行核算。9. 成本計(jì)算時(shí)不更新手工修改的費(fèi)用分配權(quán)重：費(fèi)用分配后可以通過聯(lián)查費(fèi)用分配過程表人工干預(yù)修改權(quán)重影響分配結(jié)果，此參數(shù)就是決

43、定在重新費(fèi)用分配時(shí)保留已修改的權(quán)重不會被更新覆蓋。10. 計(jì)算產(chǎn)品成本還原系數(shù)：產(chǎn)品成本還原對比分析表支持動態(tài)的還原產(chǎn)品成本，但存在一個缺點(diǎn)就是若某半成品某會計(jì)期間沒有完工入庫的話，無法計(jì)算出還原系數(shù)，導(dǎo)致產(chǎn)品成本無法徹底還原，此參數(shù)的目的就是每期計(jì)算自制品最新還原系數(shù)構(gòu)建所有自制品的還原系數(shù)庫，確保還原系數(shù)完整連續(xù)。1.211.21存貨核算范圍介紹存貨核算范圍介紹核算范圍是站在會計(jì)核算主體即核算組織的角度對存貨進(jìn)行的價(jià)值區(qū)域的劃分，劃分依據(jù)有貨主，貨主及庫存組織、貨主及倉庫、庫存組織、倉庫 。貨主即存貨所有權(quán)歸屬者，也就是業(yè)務(wù)組織；倉庫即存貨存儲位置，庫存組織代表著倉庫的所屬業(yè)務(wù)組織（具備庫

44、存職能的組織機(jī)構(gòu)） ，存貨按照這所有權(quán)（貨主）及其存儲位置（倉庫）的二維劃分物理范圍及價(jià)值區(qū)域，即核算范圍，每一個核算范圍都有獨(dú)立的計(jì)價(jià)方法。 存貨核算與庫存管理的聯(lián)系與區(qū)別：存貨核算是針對企業(yè)自身存貨進(jìn)行核算及管理，不考慮客供料；庫存管理是站在倉存的角度，是對所有存放在倉庫的存貨進(jìn)行管理，不考慮存貨所有權(quán)歸屬。因此某組織名下的倉庫可以受其他組織或客戶或供應(yīng)商的委托進(jìn)行存貨的存放及保管，也更好的滿足了組織之間的業(yè)務(wù)協(xié)同。這里有必要再介紹下存貨核算關(guān)賬及庫存管理的關(guān)賬，從以上可以看出，存貨核算關(guān)賬是站在貨主的角度進(jìn)行控制的，庫存管理關(guān)賬是站在倉庫的角度進(jìn)行控制。舉例：若庫存組織 A 有存放貨主A

45、，貨主 B，客戶 X，供應(yīng)商 Y 的物料，將庫存組織 A 關(guān)賬，即 ABXY 都不能處理關(guān)賬日之前的業(yè)務(wù)，而存貨核算按貨主 B 關(guān)賬，只控制 B 在關(guān)賬日之前作業(yè)，A/X/Y 仍可以作業(yè)。 核算范圍按“貨主”劃分，即按業(yè)務(wù)組織劃分存貨的價(jià)值區(qū)域，不考慮其具體存儲位置，存貨核算時(shí)將搜索所有庫存組織下屬于核算范圍中已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。 核算范圍按“貨主+倉庫” ，即按業(yè)務(wù)組織及倉庫劃分存貨價(jià)值區(qū)域，存貨核算時(shí)將搜索核算范圍中設(shè)置的具體倉庫屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。核算范圍按“貨主+庫存組織” ，是對“貨主+倉庫”更粗略的劃分。存貨核算時(shí)將搜索核算范【精品文檔】如有侵權(quán)

46、，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.圍中設(shè)置的庫存組織下所有倉庫中屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。核算范圍按“倉庫”或“庫存組織”劃分，主要是針對單體組織而言，雖然多組織下也能應(yīng)用，但不支持組織之的協(xié)同。存貨核算是只能核算存儲在自身組織下的存貨，委托其他組織存儲的物料不參與核算。注意：核算范圍劃分依據(jù)在存貨核算啟用后就不允許變更，而且在同一“核算體系+核算組織+會計(jì)政策”的維度下，劃分依據(jù)只能唯一。為什么要在啟用存貨核算系統(tǒng)之前一定要先設(shè)置核算范圍呢？啟用存貨核算系統(tǒng)之后，若存在期初庫存，則要維護(hù)初始核算數(shù)據(jù)，因此啟用存貨核算系統(tǒng)首先要根據(jù)核算范圍判斷核算范圍涉及的庫存組織是否

47、已啟用，且啟用日期是否在存貨核算啟用期間第一天之前，或者在啟用期間之內(nèi)。在啟用期間之內(nèi)，則操作“獲取庫存期初數(shù)據(jù)”獲取庫存組織的初始庫存作為期初庫存，若在啟用期間之前，則需在啟用時(shí)對庫存進(jìn)行關(guān)賬，指引“更新期初庫存”獲取期末庫存作為期初庫存。1.221.22物料計(jì)價(jià)方法介紹物料計(jì)價(jià)方法介紹存貨核算物料計(jì)價(jià)方法支持加權(quán)平均、移動平均、先進(jìn)先出及個別計(jì)價(jià)法。存貨核算設(shè)置計(jì)價(jià)方法的地方有核算范圍、物料計(jì)價(jià)方法。核算范圍是指將存貨按照貨主及儲存位置劃分不同價(jià)值區(qū)域（成本域） ，每個存貨價(jià)值區(qū)域都可有其獨(dú)立的計(jì)價(jià)方式；物料計(jì)價(jià)方法是針對具體核算范圍下的存貨類別、物料屬性或具體物料設(shè)置區(qū)分核算范圍的獨(dú)立計(jì)

48、價(jià)方法，比如某核算范圍的計(jì)價(jià)方法是加權(quán)平均，但該核算范圍下有某類特殊物料要按移動平均計(jì)價(jià)，則可以采用此物料計(jì)價(jià)方法進(jìn)行設(shè)置。存貨核算時(shí)會從細(xì)到粗確定物料的計(jì)價(jià)方法，取價(jià)順序：單個物料-物料屬性-存貨類別核算范圍一般來說，大部分企業(yè)按核算范圍設(shè)置計(jì)價(jià)方法。個別計(jì)價(jià)方法的應(yīng)用：通常所說的個別計(jì)價(jià)方法是指按批次進(jìn)行存貨成本核算，K/3Cloud 基于這個理論在實(shí)務(wù)中進(jìn)行了延伸擴(kuò)展，支持按 BOM 版本、批號、計(jì)劃跟蹤號、輔助屬性等維度進(jìn)行核算，即物料基礎(chǔ)資料中的物料維度 BOM 版本、批號、計(jì)劃跟蹤號、輔助屬性任意一項(xiàng)勾選“影響成本” ，則達(dá)到個別計(jì)價(jià)法的應(yīng)用。如物料批號勾選“影響成本” ，物料在以

49、上設(shè)置中確定的計(jì)價(jià)方法為加權(quán)平均，則該物料按批內(nèi)加權(quán)平均進(jìn)行核算。物料計(jì)價(jià)方法變更的應(yīng)用：此功能主要是指企業(yè)采用某計(jì)價(jià)方法核算一段時(shí)間后，因管理或?qū)ν鈭?bào)告的需要需采用另一種計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算，這樣就需通過物料計(jì)價(jià)方法變更對現(xiàn)有計(jì)價(jià)方法進(jìn)行變更。此應(yīng)用在財(cái)務(wù)中非常重要及謹(jǐn)慎的，請慎重應(yīng)用，特別是實(shí)施階段。【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.1.231.23采購入庫核算介紹采購入庫核算介紹采購入庫核算是指將企業(yè)日常經(jīng)營活動中采購物料或商品所發(fā)生的費(fèi)用，包括購買價(jià)款、及可歸屬于存貨成本的相關(guān)采購費(fèi)用，如關(guān)稅、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等，按照核算規(guī)則計(jì)入對應(yīng)物料或商品的入庫成

50、本。采購入庫核算包括普通采購及委外采購兩種業(yè)務(wù)的入庫成本核算，這兩種業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中采購入庫（退料）中對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型分別為標(biāo)準(zhǔn)采購、標(biāo)準(zhǔn)委外。在 K/3cloud 中采購入庫（退料）的成本由應(yīng)付單確定，即采購入庫（退料）單必須關(guān)聯(lián)生成應(yīng)付單，由應(yīng)付單確定入庫成本，采購過程發(fā)生的可歸屬存貨成本的費(fèi)用通過費(fèi)用應(yīng)付單記錄，分?jǐn)偟饺霂斐杀局小/3Cloud 引入業(yè)務(wù)應(yīng)付（系統(tǒng)中載體為應(yīng)付單）的概念，即只要物權(quán)已轉(zhuǎn)移就可確定債務(wù)，并獨(dú)立出發(fā)票模塊，還原發(fā)票原本票據(jù)的角色，這就使得入庫單的成本確定不再依賴發(fā)票的開票時(shí)間，采購費(fèi)用分配也不再受采購發(fā)票的限制（即費(fèi)用應(yīng)付單將費(fèi)用分配給入庫單的前提條件是該入庫單已

51、下推應(yīng)付單） 。業(yè)務(wù)處理及核算標(biāo)準(zhǔn)流程如下：采購入庫（退料）單審核時(shí)下推應(yīng)付單（一次性下推） ，確定采購入庫(退料)單的成本，實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)付單與發(fā)票核銷，存在差異時(shí)補(bǔ)差生成 APT 應(yīng)付單（應(yīng)付調(diào)整） ，采購入庫核算根據(jù) APT 調(diào)整入庫成本；費(fèi)用應(yīng)付單分錄行勾選“計(jì)入成本” ，入庫單號選擇要分?jǐn)傎M(fèi)用的入庫單，或者不指定入庫單號，通過采購費(fèi)用分配匹配費(fèi)用應(yīng)付單及入庫單進(jìn)行手工分配（備注:不管哪種方式，都只能選擇已下推應(yīng)付單并已審核的入庫單號） ，費(fèi)用應(yīng)付單與發(fā)票核銷存在差異補(bǔ)差生成APT 應(yīng)付單，采購入庫核算根據(jù) APT 調(diào)整入庫成本。以上為采購入庫單一次性下推應(yīng)付單的場景，還有一種場景

52、應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票，即實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，才下推應(yīng)付單，如有啟用發(fā)票模塊的話，由應(yīng)付單自動生成發(fā)票。這種場景下存在一批貨分幾個月開票的情況，因此需入庫單支持多次下推應(yīng)付單。這兩種場景由系統(tǒng)參數(shù)控制。應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票用的核算邏輯：根據(jù)入庫單當(dāng)期下推的應(yīng)付單平均單價(jià)確定入庫單的成本，以后月份開票，根據(jù)下推應(yīng)付單的累計(jì)金額與入庫單的總成本比較大小決定是否補(bǔ)差。缺點(diǎn)就是不能根據(jù)開票數(shù)量進(jìn)行補(bǔ)差，只能等全部開票后才能調(diào)整差異；另一個缺點(diǎn)就是應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票用，但畢竟不是發(fā)票，沒有紅藍(lán)字之分，不能根據(jù)應(yīng)付單下推應(yīng)付單，入庫核算也不支持應(yīng)付單下推應(yīng)付單的成本處理。K/3Cloud 支持多核算體系多會計(jì)政策的成本核算，采購入庫

53、單下推應(yīng)付單自動核算只能在默認(rèn)核算體系默認(rèn)會計(jì)政策下執(zhí)行。存在多核算體系多會計(jì)政策時(shí)，需由“采購入庫核算”根據(jù)入庫單與應(yīng)付單的勾稽關(guān)系在各核算體系會計(jì)政策下執(zhí)行核算。采購入庫核算除了根據(jù)應(yīng)付單核算采購入庫單（采購?fù)肆蠁危┑某杀?，還支持根據(jù)入庫序列單據(jù)上的金額進(jìn)行成本暫估。主要場景是采購入庫單（采購?fù)肆蠁危]有下推應(yīng)付單，但有維護(hù)金額；其他入庫單、盤盈單有維護(hù)成本，采購入庫核算會根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)上的金額或成本寫入存貨核算入庫成本數(shù)據(jù)表中。【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.采購入庫核算支持組織間交易調(diào)撥入庫單及退貨的調(diào)撥出庫單的成本核算，即根據(jù)關(guān)聯(lián)的應(yīng)付結(jié)算清單金額確定成

54、本。論壇上經(jīng)常反饋的問題如下：Q:入庫單有下推應(yīng)付單，但入庫單成本為 0A:應(yīng)付單與入庫單不在同一會計(jì)期間，對于當(dāng)期入庫單來說，仍沒有下推應(yīng)付單，且入庫單上金額也為 0，只能通過入庫 成本維護(hù)進(jìn)行成本維護(hù)；還有一種情況是，入庫單下推應(yīng)付單之前，已生成憑證（取入庫單金額） ，然后當(dāng)期下推應(yīng)付單，這時(shí)因?yàn)槿霂靻我延涃~，不能更新入庫單成本，直接補(bǔ)差生成入庫成本調(diào)整單了。Q:采購入庫單上的金額與總成本有什么區(qū)別？A: 入庫單上的金額一般是有采購訂單攜帶下來，為合約采購金額，是確定應(yīng)付的主要參考數(shù)據(jù)，總成本是根據(jù)入庫單下推應(yīng)付單的金額確定入庫成本反寫的，如果涉及采購費(fèi)用的話，也會包含在內(nèi)。憑證取數(shù)建議取

55、總成本數(shù)據(jù)。Q:入庫單與應(yīng)付單都在同一期，但為什么怎么核算入庫單的成本都不等于應(yīng)付單呢？A:入庫單下推應(yīng)付單后生成憑證，然后應(yīng)付單反審核有修改金額，這種情況下應(yīng)付單重新審核重新核算不會更新入庫單成本，直接補(bǔ)差生成入庫成本調(diào)整單。Q:退料單有下推應(yīng)付單，但退料單成本為 0A: 檢查下勾稽日志Q:采購入庫單沒有下推應(yīng)付單但有金額，為什么采購入庫核算后，入庫單成本不等于金額？A :首先要檢查入庫有沒有生成憑證，沒有憑證的話，可能是入庫單有修改金額導(dǎo)致，這種情況下將入庫成本維護(hù)中的成本清 0，重新采購入核算。Q:組織間交易產(chǎn)生的分步式調(diào)入單沒有成本A:檢查有沒應(yīng)付結(jié)算清單，確定創(chuàng)建并審核應(yīng)付結(jié)算清單后

56、，重新采購入庫核算，在入庫成本維護(hù)中檢查結(jié)果。1.241.24其他存貨核算計(jì)算邏輯其他存貨核算計(jì)算邏輯存貨核算時(shí)部分項(xiàng)目偶爾遇到出庫單據(jù)成本計(jì)算“異?！?，反復(fù)查找也找不到原因，數(shù)據(jù)也不知道怎么去追溯，于是一直在探索“系統(tǒng)出庫核算計(jì)算邏輯是什么？”針對這個問題，我們來分析一下。先確定入庫成本，再計(jì)算出庫成本，是系統(tǒng)存貨核算的總體思路。入庫成本來源主要有兩個方式，一是成本金額可以直接獲取，比如采購入庫單、采購?fù)肆蠁?、其他入庫單、盤盈單等；二是通過系統(tǒng)計(jì)算得到入庫成本，比如庫存狀態(tài)轉(zhuǎn)換單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、批號調(diào)整單、組裝折卸單、同核算體系的直接調(diào)撥單、同核算體系的分步式調(diào)出調(diào)入單是通過計(jì)算出庫方成本得

57、到入庫方成本，大部分項(xiàng)目出庫核算“異?！倍汲鲈诘诙N情況。通過出庫成本計(jì)算入庫成本，核算異常主要有兩種類型。第一種類似庫存狀態(tài)轉(zhuǎn)換單、形態(tài)轉(zhuǎn)【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.換單、批號調(diào)整單、組裝折卸單，系統(tǒng)第一次計(jì)算時(shí)按物料存貨核算方法計(jì)算出庫成本，然后批量更新物料對應(yīng)的入庫成本（后臺更新模擬手工錄入保存對應(yīng)成本，不參與此次入庫序列成本核算） ，第二次計(jì)算時(shí)以第一次更新的入庫成本進(jìn)行二次核算（這時(shí)需要勾選“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本” ，否則系統(tǒng)每次覆蓋上次計(jì)算結(jié)果，入庫方對應(yīng)單據(jù)沒有參與入庫序列核算） 。這里的問題主要在什么時(shí)候勾選“出庫核算不更新

58、已修改成本的核算單據(jù)成本”參數(shù)，勾選太早，多次出庫成本核算結(jié)果可能不一致，造成入庫成本波動，數(shù)據(jù)量一大，無法判斷哪個成本數(shù)據(jù)正確。一般我們要求最后兩次計(jì)算成本時(shí)第一次去掉此參數(shù)勾選，清空歷史數(shù)據(jù)，第二次勾上，讓這類特殊的入庫類單據(jù)參與存貨核算。示例：1.系統(tǒng)設(shè)置1)物料計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法；2)核算范圍劃分依據(jù)：貨主+倉庫；3)核算范圍：貨主+原材料倉庫、貨主+成品倉庫；4)假設(shè)該物料沒有歷史數(shù)據(jù)；2.原材料倉庫核算結(jié)果1)QTRK000011 其他入庫單 入庫成本 10；2)存貨核算出庫成本 10=100/103)PHTZ000001 批號調(diào)整單 用存貨核算成本更新出庫成本 104)PHTZ

59、000002 批號調(diào)整單 用存貨核算成本更新出庫成本 103.成品倉庫核算結(jié)果1)PHTZ000001 批號調(diào)整單 根據(jù)原材料倉庫出庫成本更新入庫成本 102)PHTZ000002 批號調(diào)整單 根據(jù)原材料倉庫出庫成本更新入庫成本 103)批號調(diào)整單收入不與參與第一次存貨核算 存貨成本 0=0/6；4)QTCK000003 其他出庫單 存貨核算出庫成本為 0；4.第二次出庫核算時(shí)勾選參數(shù)“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本” ；5.第二次出庫核算成品倉庫核算結(jié)果1.PHTZ000001 批號調(diào)整單 保存上次入庫核算成本 102.PHTZ000002 批號調(diào)整單保存上次入庫核算成本 103.批

60、號調(diào)整單收入?yún)⑴c第二次存貨核算，存貨成本 10=60/64.QTCK000003 其他出庫單 存貨核算出庫成本為 10；通過出庫成本計(jì)算入庫成本，核算異常第二種類似直接調(diào)撥單、分步式調(diào)出分步式調(diào)入單。同樣是以出庫成本更新入庫成本，但系統(tǒng)計(jì)算邏輯與前面不一樣，而且計(jì)算邏輯與“出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”參數(shù)無關(guān)。以調(diào)出方成本確認(rèn)調(diào)入方成本，是調(diào)撥類業(yè)務(wù)的計(jì)算思路。這里一般都不會存在問題，但有一種特殊情況：出入庫業(yè)務(wù)可能在核算維度間存在嵌套，我的出庫成本影響對方入庫成本，對方出庫【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.成本影響影響我的入庫成本，這時(shí)系統(tǒng)得有一種邏