固定資產(chǎn)講義

1、目錄一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作流程 2二、系統(tǒng)管理建賬 4三、固定資產(chǎn)初始設(shè)置 4一建立固定資產(chǎn)賬套 4二根底設(shè)置 4三原始卡片錄入 5四、固定資產(chǎn)日常處理 5五、固定資產(chǎn)期末處理 6固定資產(chǎn)練習(xí)題8系統(tǒng)管理與固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作流程一系統(tǒng)管理第一次以系統(tǒng)管理員admin的身份進入建立固定資產(chǎn)賬套啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)賬套初始化選項設(shè)置部門檔案部門對應(yīng)折舊科目二固定資產(chǎn)初始設(shè)置根底設(shè)置資產(chǎn)類別增減方式使用狀況折舊方法原始卡片錄入資產(chǎn)增加原值變動部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)減少使用狀況調(diào)整折舊方法調(diào)整三固定資產(chǎn)日常處理資產(chǎn)變動累計折舊調(diào)整使用年限調(diào)整凈殘值率調(diào)整資產(chǎn)評估類別調(diào)整減值準(zhǔn)備處理三固定資產(chǎn)期末處理二、系統(tǒng)

2、管理建賬1. 啟動：開始程序用友ERP-U8系統(tǒng)效勞系統(tǒng)管理2. 注冊：系統(tǒng)注冊選擇Admin輸入密碼一確定3. 增加用戶：權(quán)限用戶增加輸入編號和姓名一增加4. 建立賬套：帳套建立輸入賬套號賬套號必須是三位數(shù)和賬套名稱一選擇啟用 期間和定義會計期間設(shè)置一下一步輸入單位信息一下一步選擇企業(yè)類型、行業(yè)性 質(zhì)和賬套主管下一步完成可以創(chuàng)立賬套選擇是等待一定義編碼級次一保 存退出確認(rèn)5. 財務(wù)分工：權(quán)限權(quán)限先選賬套號一再選操作員主管已經(jīng)默認(rèn)，在此可不用設(shè)置修改在需要設(shè)置權(quán)限的模塊上打?qū)匆淮_定三、固定資產(chǎn)初始設(shè)置企業(yè)應(yīng)用平臺根底設(shè)置/業(yè)務(wù)工作一建立固定資產(chǎn)賬套1. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用：開始程序用友ERP-

3、U8企業(yè)應(yīng)用平臺根底設(shè)置頁簽 根本信息系統(tǒng)啟用選擇固定資產(chǎn)模塊一選擇啟用日期2. 賬套初始化首次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動提示是否進行賬套初始化：業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)是否進行初始化選擇是“固定資產(chǎn)初始化向?qū)Ы缑?我同意 下一步下一步選擇資產(chǎn)類別編碼方式和固定資產(chǎn)編碼方式一下一步設(shè)置“折舊信息一下一步設(shè)置“賬務(wù)接口一下一步完成二根底設(shè)置1. 選項設(shè)置：業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)設(shè)置選項2. 部門檔案：根底設(shè)置頁簽一根底檔案部門檔案增加輸入部門編號和部門名 稱一保存3. 部門對應(yīng)折舊科目：業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目單擊 選中欲設(shè)置的科目一修改直接輸入科目編碼一回車；或單擊科目參照按

4、鈕選擇折舊科目確定回車或保存見圖一業(yè)務(wù)工齊那門相折IBW目H5產(chǎn)彌一-，.一殆its斬町S&«& + £l-l“=Jftt匹世說上鄴名誓r m門假設(shè)鼻F JflBUH 圖一4. 資產(chǎn)類別：業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)設(shè)置資產(chǎn)類別增加輸入類別編碼、類別名稱一保存 注意：A. 使用過的類別的計提屬性不能修改；B. 已經(jīng)使用過的類別不允許增加下級和刪除。5. 增減方式：業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)設(shè)置增減方式單擊選中欲設(shè)置的科目 修改直接輸入科目編碼一回車或保存;或單擊科目參照按鈕選擇折舊科目一確定回車或保存增減方式對應(yīng)的入賬科目:增加方式減少方式直接購入一銀行存款出售一固定

5、資產(chǎn)清理投資者投入一實收資本盤虧一待處理固疋資產(chǎn)損益捐贈一資本公積投資轉(zhuǎn)出一長期投資其他投資盤盈一待處理固定資產(chǎn)損益捐贈轉(zhuǎn)出一固定資產(chǎn)清理在建工程轉(zhuǎn)入一在建工程報廢一固定資產(chǎn)清理融資租入一長期應(yīng)付款毀損一固定資產(chǎn)清理融資租出一其他應(yīng)收款注意:A. 盤盈、盤虧、毀損不能刪除和修改，因為本系統(tǒng)提供的報表中有盤盈盤虧報告表；B. 非明細(xì)級的增減方式不能刪除，已經(jīng)使用的不能刪除； C生成憑證時，如果入賬科目發(fā)生變化，可以修改。6. 使用狀況：業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)設(shè)置使用狀況增加“使用狀況/修改“是否計提折舊注：修改“是否計提折舊，對折舊計算的影響從當(dāng)期開始，不調(diào)整以前的折舊計算7. 折舊方法：業(yè)務(wù)工

6、作頁簽一固定資產(chǎn)設(shè)置折舊方法 注意：A. 系統(tǒng)提供的六種折舊方法，不能刪除和修改，只可選用；B. 可以增加新的折舊方法折舊方法增加輸入方法名稱一選入/輸入相應(yīng)折舊工程、數(shù) 值及運算符號。三原始卡片錄入業(yè)務(wù)工作頁簽一固定資產(chǎn)卡片錄入原始卡片“固定資產(chǎn)類別檔案窗體一選 中欲錄入卡片的資產(chǎn)類別一確定填制固定資產(chǎn)卡片一保存注意：A. 開始使用日期中的月份小于錄入月份的固定資產(chǎn)錄入到原始卡片中；B. 原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡片；C. 多部門使用時，使用部門最多可以有 20個，部門使用的比例之和必須為100%,對應(yīng)折舊科目處不許輸入；D. 開始使用日期必須采用

7、YYYY-MM-DD形式，只有年和月對折舊計提有影響 ，日不會影響折舊 的計提，但是也必須要錄入。四、固定資產(chǎn)日常處理企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)工作固定資產(chǎn)卡片1. 資產(chǎn)增加：卡片資產(chǎn)增加“固定資產(chǎn)類別檔案窗體一選中欲錄入卡片的資產(chǎn)類 沈陽用友軟件培訓(xùn)教育事業(yè)部別一確定填制固定資產(chǎn)卡片一保存選擇憑證類別一保存生成憑證一退出 注意：A. 開始使用日期=錄入日，且月份和年份不能修改；B. 新卡片錄入的第一個月不提折舊，折舊額為空或零；C. 原值錄入的必須是卡片錄入月月初的價值，否那么會出現(xiàn)計算錯誤。2. 資產(chǎn)減少(需計提折舊后執(zhí)行此操作):卡片資產(chǎn)減少3. 資產(chǎn)變動當(dāng)月原始錄入或新增的資產(chǎn)不允許做此種變動業(yè)

8、務(wù)(減值準(zhǔn)備處理除外):(1) 原值變動：卡片變動單原值增加/原值減少填制固定資產(chǎn)變動單(2) 部門轉(zhuǎn)移：卡片變動單部門轉(zhuǎn)移填制固定資產(chǎn)變動單(3) 使用狀況調(diào)整：卡片變動單使用狀況調(diào)整填制固定資產(chǎn)變動單(4) 折舊方法調(diào)整：卡片變動單折舊方法調(diào)整填制固定資產(chǎn)變動單注意：調(diào)整 當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計提折舊；總提不能改成不提。(5) 累計折舊調(diào)整：卡片變動單累計折舊調(diào)整填制固定資產(chǎn)變動單 注意：累計折舊的調(diào)整必須大于凈值。(6) 使用年限調(diào)整：卡片變動單使用年限調(diào)整填制固定資產(chǎn)變動單 注意：進行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整得當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計提折舊。(7) 凈殘值(率)調(diào)整：卡片變動單凈

9、殘值(率)調(diào)整填制固定資產(chǎn)變動單 注意：調(diào)整后的凈殘值必須小于凈值。(8) 類別調(diào)整：卡片變動單類別調(diào)整填制固定資產(chǎn)變動單(9) 減值準(zhǔn)備處理：卡片變動單減值準(zhǔn)備期初/減值準(zhǔn)備計提/轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備 填制固定資產(chǎn)變動單4. 資產(chǎn)評估：卡片資產(chǎn)評估5. 資產(chǎn)盤點：卡片資產(chǎn)盤點 F那么勞合計£巴，謝-產(chǎn)血定霧產(chǎn)址役I;卡河目J韋曲式 n卡血j趙原併片7爵噸五、固定資產(chǎn)期末處理 企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)工作固定資產(chǎn)處理1.計提折舊/生成憑證：處理計提本月折舊是否查看折舊清單項選擇是是退出憑證選擇憑證類別一保存(見圖二、圖三)r as；二乍 UftA.2_計裁月折I日J(rèn)折舊站援-吝丹百雀1日分配畫oiO

10、Dca-tia -zmiqb.jH牙導(dǎo)班冠區(qū)OMLGT用出支件制單町 S«) 工Up 衲鬲聞vruHwnsft：康目i號理目容稱料目號 科目呂拎折舊醸030b管棄巒用0, iMB. E00102:込皆理昶呂川朋的CH5WH哲理矗書玄專聞MJQ30|i妣P4I.DS制|«用40. &47 36幵境二p1H愛用so., are t«0 Lffi. w懺岀d 曲耳拎sfl圖三2. 對賬：處理對賬3. 結(jié)賬：處理月末結(jié)賬建賬固定資產(chǎn)練習(xí)題1、操作員：551張紅賬套名稱一北京高科技 啟用時間一默認(rèn)單位信息的其它項一空按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目一是科目編碼級次：42222

11、22、建立賬套：賬套號一111賬套路徑一默認(rèn)單位名稱一北京高科技行業(yè)性質(zhì)一新會計制度部門編碼級次：22其他參數(shù)為默認(rèn)值3、模塊啟用啟用模塊：總賬、固定資產(chǎn)啟用時間：默認(rèn)4、設(shè)置權(quán)限：張紅一賬套主管、固定資產(chǎn)初始設(shè)置1、啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)：主要折舊方法：平均年限法；折舊分配周期：1個月；資產(chǎn)類別編碼長度：2-1-1-2自動編號：類別編號+序號，序號長度3位；與總帳系統(tǒng)進行對帳科目：1501固定資產(chǎn)，1502累計折舊;2、根底設(shè)置： 選項修改：在“系統(tǒng)菜單一 設(shè)置一 選項一 與財務(wù)系統(tǒng)接口菜單中選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即 制單、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；并錄入固定資產(chǎn)缺省入賬科目“1501累計折

12、舊缺省入賬科目“ 1502 。固定資產(chǎn)類別：01.房屋建筑物；02.專用設(shè)備；03.交通設(shè)備；04辦公設(shè)備 使用狀況：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置 增減類別：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置 部門檔案及對應(yīng)折舊科目：部門折舊科目0101總經(jīng)理辦公室55020102財務(wù)部550202市場部55020301開發(fā)一部41050302開發(fā)二部41053、錄入原始卡片在“系統(tǒng)菜單一 設(shè)置一 卡片一 錄入原始卡片菜單中錄入下面的卡片資料:名稱類別規(guī)格部門存放 地點使用 年限開始使 用日期原值累計折舊殘值 率辦公樓012000平方多部門辦公室30年1999-10-0173萬71276.395%小型機028-S5Y開發(fā)一部開發(fā)一部5年2001-

13、01-0110萬17783.333%程控交換機02IBM開發(fā)二部開發(fā)二部4年2002-06-012萬24253%奧迪車03ST2000總經(jīng)辦總經(jīng)辦10年2000-01-0125萬69270.835%電腦04聯(lián)想天禧總經(jīng)辦總經(jīng)辦4年2002-05-0190001273.133%電腦04聯(lián)想天鶴財務(wù)部財務(wù)部4年2001-06-01130004728.753%電腦04聯(lián)想天鶴市場部市場部4年2002-01-01130002889.793%電腦04HP 6 臺開發(fā)二部開發(fā)二部4年2002-01-017540816762.573%電腦04HP 4 臺開發(fā)一部開發(fā)一部4年2002-01-015027211

14、175.053%合計1260680197584.84注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限 法一。辦公樓各部門的使用比例為：總經(jīng)辦“ 10%，財務(wù)部“10%，市場部“10%，開發(fā)一部“40%,開發(fā)二部“ 30% 。三、日常業(yè)務(wù)1業(yè)務(wù)類型一：日常操作一資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)：當(dāng)月28日購惠普 機一臺，價值2852元，總經(jīng)理辦公室使用，使用年限5年，平均年限法，凈殘值率 10 %相關(guān)憑證：借：固定資產(chǎn)2852.00貸：銀行存款一一工行存款2852.002、業(yè)務(wù)類型二：日常操作資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)：當(dāng)月29日購進筆記本電腦一臺，價值為18935.86 元，型號SY50 ,屬于專用設(shè)備，開發(fā)一部使用，使用年限4年，凈殘值率5%,平均年限法相關(guān)憑證：借：固定資產(chǎn)18935.86貸：銀行存款一一工行存款18935.86四、期末處理1、計提折舊1計提折舊2相關(guān)憑證借：制造費用/開發(fā)一部3394.69制造費用/開發(fā)二部2496.64管理費用/總經(jīng)理辦公室28246管