IT設(shè)備制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表

1、表1固定資產(chǎn)投資估算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目年份1231總裝流水線2001002開(kāi)發(fā)設(shè)備:600200200 :3檢測(cè)設(shè)備6501001004配電設(shè)備及自備電源205運(yùn)輸工具1601001006通訊設(shè)備407計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備1501501508其它辦公設(shè)備10030309消防設(shè)備2010備用費(fèi)用601,990580680表2流動(dòng)資金計(jì)劃估算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目年份1231開(kāi)辦費(fèi)602評(píng)審費(fèi)503可行性研究費(fèi)104樣機(jī)研制開(kāi)發(fā)費(fèi)3005樣機(jī)生產(chǎn)定型費(fèi):1806產(chǎn)品原材料及外加工費(fèi)用1,47010,05023,5507人工成本r 1,5603,6406,37017.1工資1,2002,8004,

2、9007.2社會(huì)保險(xiǎn)P 1924487847.3公共福利1683926868市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與拓展6501,3002,000 H9生產(chǎn)及辦公場(chǎng)地4703705009.1租金270320400 J9.2裝修2005010010辦公耗材及水電費(fèi)110.610020011通訊交通費(fèi)10020012備用資金50013稅金（銷售額外購(gòu)成本）x 17%139.4960.53340.5總計(jì)5,50016,520.536,160.5總投資估算結(jié)果第一年總投資按固定資產(chǎn)投資加流動(dòng)資金計(jì)算；第二年和第三年的總投資按當(dāng)年新增固定資產(chǎn)投資加流動(dòng)資金計(jì)算。第一年總投資為1,990+5,500=7,490萬(wàn)元；第二年固定資產(chǎn)投資

3、為580萬(wàn)元；第三年固定資產(chǎn)投資為680萬(wàn)元。資金籌扌昔第一年的總投資資金通過(guò)各股東的初始投資來(lái)籌集，以自有資金的方式籌資 7,490萬(wàn)元人民幣。第二年和第三年需要的資金籌措通過(guò)銀行貸款籌集。產(chǎn)品銷售收入估算：根據(jù)充分的市場(chǎng)調(diào)查及目前掌握的技術(shù)情況，擬定第一年的主要產(chǎn)品為兩類四種，第二、第三年至少擴(kuò)展為六種。五年的產(chǎn)量及預(yù)測(cè)銷售額見(jiàn)下表：表3五年產(chǎn)品產(chǎn)量及預(yù)測(cè)的銷售額（萬(wàn)元）產(chǎn)品年份12345產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額：產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)品15001.155030001.03,000 6>000 (.84,800 60000.74,20060000.63,60

4、0產(chǎn)品22001.530015001.21,800 31500 1.03,500 2500(0.93,150 :35000.82,800產(chǎn)品38000.864040000.62,400 81000 (.54,000 80000.43,20080000.32,400產(chǎn)品41008.080010005.45,400 :!500 5.0 1250025004.511,250 :25004.010,000產(chǎn)品5r 50321,6004002811,200500r 2512,500：6002313,800 1產(chǎn)品620751,500120607,200180509,0002404510,800合計(jì)2,2

5、9015,70043,20043,300 :43,400 |折舊及攤銷估算按已知數(shù)據(jù)，將固定資產(chǎn)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定年限計(jì)提折舊。待攤費(fèi)用按5年攤銷，遞延資產(chǎn)取表2中1-5項(xiàng)共計(jì)600萬(wàn)元,每年攤銷120萬(wàn)元。表4各年固定資產(chǎn)折舊表固定資 產(chǎn)序號(hào)折舊 年限第年第二年第三年資產(chǎn)原值年折舊額資產(chǎn)原值年折舊額資產(chǎn)原值年折舊額1-410147014730030400405716022.910014.310014.296-1053707418036180361合計(jì)1990243.958080.368090.3累計(jì)2570324.23250414.5表5五年現(xiàn)金流量表（單位:萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目年度012345(1)

6、銷售收入2290 :1570043200 43300 143400 :(2)付現(xiàn)成本4880*16520.536160.53669036780折舊243.9 1324.2414.5414.5414.5遞延資產(chǎn)攤銷120120120120120(5)稅前利潤(rùn)(5)=(1)-(2)-(3)-(4)-2953.9-1264.765056075.56085.5(6)所得稅2146.72004.92008.2稅后利潤(rùn)-2953.9-1264.74358.34070.64077.3(8)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量(8)-(7)+(3)+(4)-2590-820.5P 4892.84605.14611.8(9)投資額7,490580680(10)凈現(xiàn)金流量-7,490 :-2590-1400.5P 4212.84605.14611.8* 4880=300+180+1470+1560+650+470+110.6+139.4五年平均收益率平均凈利原始投資額2953.9-1264.7+ 4