企業(yè)經(jīng)濟活動分析論文

1、目錄目錄1.11.1 售電量分析售電量分析 .4111 售電量完成情況.4112 售電量分類分析.51.1.3 售電量增加、減少分析（市場主要影響因素）.71.1.4 售電量變化趨勢分析（趨勢分析）.8用電增長的主要原因：.8用電減少的主要原因：.91 12 2 售電平均單價分析售電平均單價分析 .1012.1 售電量構成變化影響電價分析（因素分析）.111 13 3 電費分項變化影響電價分析電費分項變化影響電價分析 .121 14 4 電費回收情況分析（應收賬款分析、產(chǎn)品收益能力）電費回收情況分析（應收賬款分析、產(chǎn)品收益能力） .131 15 5 分析小結分析小結 （市場占有率）（市場占有率

2、） .141 16 6 總論總論 .151 17 7 展望展望 .16基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 2 頁 共 18 頁基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 （市場總體描述市場總體描述）鞍山供電公司始建于 1919 年，是遼寧省電力有限公司所屬大型供電企業(yè)，所轄電網(wǎng)地處東北電網(wǎng)南部中樞，擔負著鞍山鋼鐵公司和鞍山市區(qū)及海城、臺安、岫巖地區(qū)的供電任務，供電區(qū)域 9,252.4 平方公里，營業(yè)戶數(shù)近 80 萬戶。鞍山供電公司于 2004 年繼沈陽、大連后在遼寧省第三個實現(xiàn)了年售電量超過 100 億千瓦時，并且實

3、現(xiàn)了不發(fā)生新欠電費、沒有陳欠電費的記錄。截至 2007 年末，鞍山供電公司全民職工 2，516 人，固定資產(chǎn)原值 5425 億元，固定資產(chǎn)凈值 3063 億元。共擁有66 千伏及以上變電所 6l 座，其中 500 千伏變電所 l 座，220 千伏變電所 15 座，66 千伏變電所(塔)45 座。 （市場結構）（市場結構）宏觀經(jīng)濟環(huán)境來看：鞍山是遼寧省經(jīng)濟發(fā)展中一支十分重要的力量，是全國聞名的鋼都。圍繞鋼鐵主業(yè)，已經(jīng)形成了礦業(yè)、機械、建材、紡織、電子、石化等門類齊全的工業(yè)體系，鋼鐵、礦產(chǎn)品加工、裝備制造和輕紡是我市的支柱產(chǎn)業(yè)。鞍山地區(qū)生產(chǎn)總值的 50、財政收入的 70、產(chǎn)品出口總值的 90以上均

4、來自工業(yè)。工業(yè)在支撐著鞍山的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展。2006 年 5 月，鞍鋼西部現(xiàn)代化板材精品基地改造項目全線竣工投產(chǎn)。它標志著鞍鋼的鋼產(chǎn)量從 1000 萬噸上升到了 1500 萬噸，成為世界級的鋼鐵巨擘。這個項目是鞍鋼建設最具國際競爭力的大型鋼鐵企業(yè)、進入世界 500 強的重點配套工程。它的正式建成，對于實現(xiàn)鞍鋼“十一五”規(guī)劃目標以及長遠發(fā)展，建設具有國際競爭力的大型鋼鐵企業(yè)集團，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級，加快振興東北老工業(yè)基地，都具有無可替代的重大意義。由于鞍鋼的支撐和帶動，鞍山的經(jīng)濟得以快速發(fā)展。同時，鞍山的振興也是鞍鋼發(fā)展的重要依托和堅強保障。以鞍鋼為核心，以地方企業(yè)為依托，以搞好鋼鐵產(chǎn)品精深加工、

5、延伸產(chǎn)業(yè)鏈條為重點，以市場互動、資源共享為紐帶，加快發(fā)展上游產(chǎn)業(yè)，加速聚集起具有一定規(guī)模的鋼鐵產(chǎn)業(yè)和企業(yè)集群，進而形成有特色的區(qū)域性產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展格局，是“十一五”乃至以后一段時間內鞍山為之奮斗的目標和方向。鞍山地區(qū)菱鎂資源豐富，海城、岫巖兩地的菱鎂資源探明儲量達 36 億噸，占全國的 79。目前圍繞鎂資源開發(fā)和發(fā)展起來的企業(yè)已有 400多家，年銷售收入 200 多億元。作為國內鎂質耐火材料生產(chǎn)基地的西洋集團，可年產(chǎn)9 大類系列鎂制品 200 多萬噸，中檔鎂砂、高純鎂砂產(chǎn)量均居世界首位。以西洋、后基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 3 頁 共 18 頁英、華宇集團等 5 大企

6、業(yè)為代表的集團公司，其鎂制品生產(chǎn)、銷售份額已占據(jù)海城鎂行業(yè)的半壁江山。目前，這 5 大企業(yè)正集中優(yōu)勢，引領鎂制品企業(yè)走深加工、節(jié)約使用礦產(chǎn)資源的科學發(fā)展之路。海城鎂礦耐火材料總廠投資 3000 萬元，建成了國內先進的粉礦浮選生產(chǎn)線，使約占礦石總量 30的廢棄礦粉得到再利用。從有序用電情況看：一季度限電 90 天，最大限制電力 43 萬千瓦，涉及用戶 3447 戶次，影響售電量1756 億千瓦時。鞍山是全省限電最嚴重的地區(qū)之一，限電是制約本地區(qū)用電增長的最重要因素。（分析特點與分析內容）（分析特點與分析內容）電力產(chǎn)品性質為不可貯存產(chǎn)品，生產(chǎn)過程為連續(xù)性，生產(chǎn)方式為單一品種大批量，產(chǎn)品供需關系為發(fā)

7、供用瞬間完成、以需定產(chǎn)。 供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理，主要是對供電系統(tǒng)的運行、維護和用電業(yè)務進行的管理，內容包括供電計劃、供電質量、設備運行與檢修、線損管理以及用電營業(yè)管理，其中用電營業(yè)管理是供電企業(yè)適應市場機制、提高經(jīng)濟效益的中心工作。用電營業(yè)管理又包括電力營銷管理、電價分析管理、電力市場預測等。 在目前的電力市場條件下，供電企業(yè)是省電力公司的下屬企業(yè)，實行內部核算，因此財務上核算單一、環(huán)節(jié)少。供電企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理和財務管理工作的特點，決定了供電企業(yè)經(jīng)濟活動分析工作與一般工業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟活動分析存在一定不同，主要區(qū)別表現(xiàn)為： l、經(jīng)濟活動分析內容有所簡化。供電企業(yè)經(jīng)濟活動分析的主要工作集中在銷售分

8、析和利潤分析，以往一般不開展生產(chǎn)分析、成本費用分析和財務分析。 2、經(jīng)濟活動分析部門不同。一般工業(yè)企業(yè)由財務部門開展經(jīng)濟活動分析，作為企業(yè)經(jīng)濟核算的繼續(xù)和深入，供電企業(yè)則由企劃部和營銷部門開展經(jīng)濟活動分析，側重于電力銷售和利潤狀況分析。（市場營銷主要問題的關鍵分析內容與分析方法市場營銷主要問題的關鍵分析內容與分析方法）本文就鞍山供電公司 2008 年一季度售電量、售電平均單價、電費回收完成情況進行分析，主要運用了差額分析、均衡分析、趨勢分析、圖表分析，來對鞍山供電公司的供電服務的營銷咨詢研究分析。1.11.1 售電量分析售電量分析1 11 11 1 售電量完成情況售電量完成情況 鞍山供電公司

9、2008 年一季度售電量累計完成 4004 億千瓦時，比 2007 年同期基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 4 頁 共 18 頁3582 億千瓦時增加 422 億千瓦時，同比增長 1178（表 1） ，完成售電指標 166億千瓦時的 2412(應完成 25.00)。鞍山供電公司售電量在省公司系統(tǒng)內排名第三位，售電量增長率高于省公司系統(tǒng)增長率 263 個百分點，系統(tǒng)內排名第五位1 11 12 2 售電量分類分析售電量分類分析 累計售電量同比增加 422 億千瓦時，市場占有率累計完成 8067，比 2007年同期 7999提高 07；比指標 8016提高 051 個百分點。從

10、各分類電量所占比重看，大工業(yè)占售電量比重 7525，躉售占售電量比重 1062，居民占售電量比重 616， 商業(yè)占售電量比重 255，非居民占售電量比重 118（圖1） 。大工業(yè)與居民生活合計同比增加用電 35 億千瓦時，對售電增量貢獻率8306。從分類電量增速看，大工業(yè)售電量 301,290 萬千瓦時，增長 lO22；躉售售電量 42,515 萬千瓦時，下降 318：商業(yè)售電量 10,196 萬千瓦時，增長2303；普通工業(yè) 售電量 3,753 萬千瓦時，增長 11488；居民生活用電售電量24,677 萬千瓦時，增長 4058：非居民照明用電售電量 4,742 萬千瓦時，增長2622；非工

11、業(yè)售電量 12,74l 萬千瓦時，增長 3368（表 1） （圖表分析、差額（圖表分析、差額分析、均衡分析）分析、均衡分析） 。2007 年、2008 年一季度分類電量增速表 單位：萬千瓦時居民生活居民生活非居民非居民生活生活商業(yè)商業(yè)大工業(yè)大工業(yè)普通工普通工業(yè)業(yè)非工業(yè)非工業(yè)農(nóng)業(yè)農(nóng)業(yè)躉售躉售合計合計20072007年年17,554.017,554.00 03,757.03,757.00 08,287.08,287.00 0273,346.273,346.00001,746.01,746.00 09,531.09,531.00 057.0057.0043,911.43,911.0000358,18

12、9.358,189.000020082008年年24,677.024,677.00 04,742.04,742.00 010,196.10,196.0000301,290.301,290.00003,753.03,753.00 012,741.12,741.0000497.00497.0042,515.42,515.0000400,411.400,411.0000增加增加額額7,123.007,123.00985.00985.001,909.01,909.00 027,944.027,944.00 02,007.02,007.00 03,210.03,210.00 0440.00440.00-

13、 -1,396.01,396.00 042,222.042,222.00 0增加增加率率40.58%40.58%26.22%26.22%23.04%23.04%10.22%10.22%114.95%114.95%33.68%33.68%771.93%771.93%-3.18%-3.18%11.79%11.79%基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 5 頁 共 18 頁表 1圖 1鞍山供電公司一季度售電量變化情況表 單位：萬千瓦時 2008 年 3 月 31本月本月 本月止累計本月止累計增加值增加值增長率增長率（%）所占比重所占比重用電類別用電類別今年今年 去年去年今年今年去年

14、去年本月本月累計累計本月本月累計累計本月本月本年本年累計累計去年去年累計累計 居民生活居民生活 9,748.00 6,395.00 24,677.00 17,554.00 3,353.00 7,123.00 0.52 0.41 7.04 6.16 4.90 非居民照非居民照明明 1,529.00 1,192.00 4,742.00 3,757.00 337.00 985.00 0.28 0.26 1.10 1.18 1.05 商業(yè)商業(yè) 3,280.00 2,497.00 10,196.00 8,287.00 783.00 1,908.00 0.31 0.23 2.37 2.55 2.31 大工

15、業(yè)大工業(yè) 102,128.00 95,752.00 301,290.00 273,346.00 6,376.00 27,944.00 0.07 0.10 73.67 75.25 76.31 普通工業(yè)普通工業(yè) 1,253.00 562.00 3,753.00 1,746.00 691.00 2,006.00 1.23 1.15 0.90 0.94 0.49 非工業(yè)非工業(yè) 4,046.00 2,843.00 12,741.00 9,531.00 1,203.00 3,210.00 0.42 0.34 2.92 3.18 2.66 農(nóng)業(yè)農(nóng)業(yè) 226.00 23.00 497.00 57.00 203

16、.00 440.00 8.83 7.72 0.16 0.12 0.02 躉售躉售 16,418.00 12,492.00 42,515.00 43,911.00 3,926.00 -1,396.00 0.31 -0.03 11.84 10.62 12.26 合計合計138,628.00 121,756.00 400,411.00 358,189.00 16,872.00 42,220.00 11.98 0.12 100.00 100.00 100.00 基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 6 頁 共 18 頁表 2售售電電量量分分類類同同期期對對比比圖圖-200,000.0

17、0400,000.00600,000.00單單位位：萬萬千千瓦瓦時時2007年 17,554 3,757. 8,287. 273,34 1,746. 9,531. 57.00 43,911 358,182008年 24,677 4,742. 10,196 301,29 3,753. 12,741 497.00 42,515 400,41居民生活非居民生活商業(yè)大工業(yè)普通工業(yè)非工業(yè)農(nóng)業(yè)躉售合計圖 2由圖 2 可知，2008 年一季度的各分類售電量基本上都比 2007 年有所增長。1.1.31.1.3 售電量增加、減少分析（市場主要影響因素）售電量增加、減少分析（市場主要影響因素）鞍鋼用網(wǎng)電量 18

18、.15 億千瓦時，占售電量比重 45.33，比 2007 年同期比重50.38降低 5.05 個百分點；鞍鋼用網(wǎng)同比累計僅增加 1 千萬千瓦時，對售電增量貢獻率 2.42；鞍鋼本月用網(wǎng)電量為負增長，同比減少售電量 l 億千瓦時，增長率為-1623。 鞍鋼一季度每月的電量環(huán)比為下降趨勢，二月份同一月份相比較減少售電量 5 千萬千瓦時，下降 8.83；三月份同二月份相比減少售電量近 4 千萬千瓦時，下降6.85。 用電減少的主要原因是鞍鋼二發(fā) CCPP 燃氣發(fā)電機組從 3 月 13 日起發(fā)電，使鞍鋼自發(fā)自用電量增加，用網(wǎng)電量減少。 鞍鋼售電量增速大幅度降低的主要原因：由于鞍鋼西區(qū)建設，從 2005

19、 年 7 月底至基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 7 頁 共 18 頁2006 年 1 月鞍鋼陸續(xù)在鞍山供電區(qū)域新增用電容量 491 萬千伏安，去年 3 月鞍鋼用網(wǎng)電量同比增長 334；西區(qū)建設已于去年五月全線竣工投產(chǎn)，去年下半年鞍鋼在鞍山供電區(qū)域僅新增容量 365 萬千伏安，今年 3 月鞍鋼用網(wǎng)電量同比增加；2006 年7 月新上鎂制品企業(yè)容量 072 萬千伏安；海城民政鎂砂廠是 2006 年 11 月新上企業(yè)，容量 1995 萬千伏安；新開石墨電極廠是 2006 年 10 月新上企業(yè)，容量 1 萬千伏安；海鎂和峰馳耐火用電增加是因為今年 1 月至 3 月限電負荷比同期

20、減輕。一部分是新上高耗能企業(yè)，一部分企業(yè)因擴大生產(chǎn)規(guī)模比同期增加了用電容量。其中后英集團在2006 年 12 月底在海城地區(qū)新增鋼鐵廠容量 1355 萬千伏安。1.1.41.1.4 售電量變化趨勢分析（趨勢分析）售電量變化趨勢分析（趨勢分析）通過當年一月份至十二月份的售電量的數(shù)據(jù)比較來確定當年幾個月的售電量的變化趨勢，大致可以了解本年完成的售電量的發(fā)展情況。通過與同期的數(shù)據(jù)變化趨勢比較，還能知道當年各個月的售電量相對于去年同期數(shù)據(jù)的增長情況。 在各分類售電量增長中增長率較高的是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，主要是內部躉售取消后各售電分類釋放的原因。春耕開始后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的電量更會高速增長。 躉售區(qū)域大工業(yè)、普通工業(yè)

21、增長的主要原因是躉售區(qū)域生產(chǎn)用地相對充裕,生產(chǎn)所受限制相對較少,預計該地區(qū)是未來一段時間售電量增長的主要區(qū)域。躉售區(qū)域居民生活電量 1.31 億千瓦時，同比增加 O.15 億千瓦時，增長 13.25。增長原因：隨著農(nóng)村地區(qū)收入提高，消費能力不斷提升,加之城網(wǎng)改造及同網(wǎng)同價等政策刺激,躉售區(qū)域居民用電量將不斷增加。一季度用電同比增量前十名大戶是：寶得集團、后英集團、蘇海鎂礦、萬成鎂制品、澳海耐火、峰馳耐火、新富鎂制品、鞍鋼、民政鎂砂和興隆鑄件,這 10 戶企業(yè)用網(wǎng)電量 2179 億千瓦時,同比增加 18l 億千瓦時,對大工業(yè)售電增量貢獻率6464。用電增長的主要原因：用電增長的主要原因：上述企業(yè)

22、，一部分因擴大生產(chǎn)規(guī)模比同期增加了用電容量、一部分因為今年未限電同期限電，以及王石 500 千伏主變二次分列運行增加供電能力。一季度用電同比減量前十名企業(yè)是：西洋集團、千山煉鐵、海天鎂砂、泰昌礦產(chǎn)、基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 8 頁 共 18 頁海城鎂礦、東山耐火、東四型鋼、廣銘鋼鐵、哈達電熔鎂和益民高純鎂砂，這 lO 戶鋼鐵及鎂制品企業(yè)用電量 105 億干瓦時，比同期 164 億千瓦時減少 059 億千瓦時。用電減少的主要原因：用電減少的主要原因： 電熔鎂企業(yè)用電減少的主要原因：一、是因為電熔鎂企業(yè)兩班制生產(chǎn)，生產(chǎn)成本高，壓縮生產(chǎn)：二、是因采礦成本逐年增加，采礦量

23、不足影響生產(chǎn)；三、是目前電熔鎂國際國內市場需求比同期減少，銷售市場不旺，為避免產(chǎn)品積壓減少生產(chǎn)。四、是臺安地區(qū)礦石運輸受控制生產(chǎn)原材料緊張，電熔鎂企業(yè) l：2 生產(chǎn)電價成本增加、排污費增加、利潤空間縮小，導致生產(chǎn)萎縮。單位：億千瓦時1 1 月月2 2 月月3 3 月月4 4 月月5 5 月月6 6 月月7 7 月月8 8 月月9 9 月月1010 月月1111 月月 1212 月月20052005 年售電量年售電量 116.09116.09億千瓦時億千瓦時9.979.97 7.857.85 10.1710.17 9.819.81 9.179.17 8.878.87 9.479.47 9.759

24、.75 10.0710.07 10.1810.18 9.759.75 11.0311.03 20062006 年售電量年售電量 139.01139.01億千瓦時億千瓦時10.9210.92 9.899.89 11.0911.09 10.8810.88 11.4011.40 11.7811.78 11.5511.55 12.0512.05 11.8111.81 11.8611.86 12.5112.51 13.2713.27 20072007 年售電量年售電量 152.01152.01億千瓦時億千瓦時12.6612.66 10.9810.98 12.1812.18 12.2012.20 11.9

25、211.92 12.7812.78 12.6912.69 13.0513.05 13.0513.05 12.3512.35 13.9813.98 14.1714.17 20082008 年一季度售電量年一季度售電量40.0440.04 億千瓦時億千瓦時14.0914.0912.0912.0913.8613.86表 3基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 9 頁 共 18 頁0.005.0010.0015.001月3月5月7月9月11月鞍山供電公司鞍山供電公司20052005年一年一20082008年售電量變化趨勢圖年售電量變化趨勢圖2005年售電量116.09億千瓦時2006

26、年售電量139.01億千瓦時2007年售電量152.01億千瓦時2008年一季度圖 3年度全年一季度一季度占全年的比例二季度二季度占全年的比例三季度三季度占全年的比例四季度四季度占全年的比例合計2005 年116.127.9924.11%27.8523.99%29.2925.23%30.9626.67%100.00%2006 年13931.922.95%34.0624.50%35.4125.47%37.6427.08%100.00%2007 年15235.8223.56%36.924.27%38.7925.52%40.526.64%100.00%2008 年16640.0424.12%00.0

27、0%00.00%00.00%24.12%表 4從圖 3 可以看出來，2008 年的一季度完成售電指標的 24.12%，高于以往年度同期水平，再結合表 4，我們預測，完成全年的計劃指標是可行的。1 12 2 售電平均單價分析售電平均單價分析鞍山供電公司 2008 年一季度全口徑平均單價 54294 元千千瓦時，比 2007年同期的 53344 元千千瓦時提高 950 元千千瓦時：完成企業(yè)負責人單價52228 元千千瓦時，比指標高出 84 元千千瓦時。基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 10 頁 共 18 頁1 12.12.1 售電量構成變化影響電價分析（因素分析）售電量構成變

28、化影響電價分析（因素分析）l、居民生活用電量 24，677 萬千瓦時，同比電量增長率提高 406，用電分類比重提高 126：完成平均電價 49650 元千千瓦時，同比下降 O86 元千千瓦時。影響全公司分類電價下降 005 元千千瓦時，比重電價下降 O46元千千瓦時，綜合平均電價下降 O5l 元千千瓦時（表 5 ） 。累計一季度城市居民家庭生活用電用戶 725，316 戶，月平均用電量為 10582 千瓦時：去年同期用電戶數(shù)為 581，829 戶，月平均用電量為 9542 千瓦時；其中：內部躉售轉直供用戶 116，446 戶，提高用電戶數(shù) 2001 個百分點，新增用戶 27，04l戶，提高用電

29、戶數(shù) 465 個百分點；用戶月平均用電量增長為 104 千瓦時，增長率為 lO90。2、非居民照明用電量 4，742 萬千瓦時，同比電量增長率提高 262，用電分類比重提高 014；完成平均電價 79676 元千千瓦時，同比下降 107 元千千瓦時。影響全公司分類電價下降 001 元千千瓦時，比重電價提高 036元千千瓦時，綜合平均電價提高 035 元千千瓦時。其中內部躉售轉直供用電量約 50475 萬千瓦時，占電量增長率的五成多，其余為純增量。 3、商業(yè)用電量 lO，196 萬千瓦時，同比電量增長率提高 230，用電分類比重提高 O239；完成平均電價 91699 元千千瓦時，同比提高 13

30、6 元千千瓦時。影響全公司分類電價提高 003 元，千千瓦時，比重電價提高 089元千千瓦時，綜合平均電價提高 O92 元千千瓦時。 其中內部躉售轉直供用電量約 73675 萬千瓦時，占電量增長率的不到四成，其余為純增量。4、大工業(yè)電量 301，290 萬千瓦時，同比電量增長率提高 102，用電分類比重下降 107；完成平均電價 53254 元千千瓦時，同比提高 71l 元千千瓦時。影響全公司分類電價提高 535 元千千瓦時，比重電價提高 009元千千瓦時，綜合平均電價提高 544 元千千瓦時。繼續(xù)實行電熔鎂企業(yè)二比一生產(chǎn)班制及基本電費執(zhí)行最大需量，使大工業(yè)平均電價爬高 135。5、普通工業(yè)電

31、量 3，753 萬千瓦時，同比電量增長率提高 l 149，用電分類比重提高 O45；完成平均電價 76372 元千千瓦時，同比提高 024 元千千瓦時。影響全公司分類電價提高 00l 元千千瓦時，比重電價提高 103基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 11 頁 共 18 頁元千千瓦時，綜合平均電價提高 104 元千千瓦時。其中內部躉售轉直供用電量約 2，17225 萬千瓦時，占電量增長率的約十成，無純增量。6、非工業(yè)電量同 12，74l 萬千瓦時，同比電量增長率提高 337，用電類比重提高 052：完成平均電價 74868 元千千瓦時，同比提高 970 元千千瓦時。影響全公

32、司分類電價提高 031 元千千瓦時，比重電價提高 107 元千千瓦時，綜合影響全公司平均電價提高 138 元千千瓦時。其中內部躉售轉直供用電量約 l，47175 萬千瓦時，占電量增長率的約四成半，其余為純增量。7、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)電量 497 萬千瓦時，同比電量增長率提高 7760，用電分類比重提高 O11；完成平均電價 4288l 元千千瓦時，同比下降 O08 元千千瓦時。影響全公司分類電價下降 000 元千千瓦時，比重電價下降 01l 元千千瓦時，綜合平均電價下降 011 元千千瓦時。增量全部為內部躉售轉直供用電量。8、躉售電量 42，5l 5 萬千瓦時，同比電量增長率下降 32，用電分類比重下降

33、 164；完成平均電價 43227 元千千瓦時，同比下降 164 元千千瓦時。影響全公司分類電價下降 017 元千千瓦時，比重電價提高 163 元千千瓦時，影響全公司平均電價提高 146 元干千瓦時。受內部躉售取消影響，內部躉售轉直供用電量約 14，47750 萬千瓦時，約使躉售電量減少 3297，扣除此因素影響外，純增量為 2，3135 萬千瓦時，增長率 762，且全部為躉售大工業(yè)增量。1 13 3 電費分項變化影響電價分析電費分項變化影響電價分析 l、電度電費 售電平均單價 44170 元千千瓦時，比 2007 年同期的 44369 元千千瓦時下降 198 元千千瓦時（表 5） 。 峰谷電

34、量同比結構改善顯著，峰段電量比重提高 O53 個百分點，谷段電量比重下降 104 個百分點，峰谷增收平均電價完成 35568 元千千瓦時，比 2007 年同期的 35208 元千千瓦時提高 360 元千千瓦時。 基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 12 頁 共 18 頁2、基本電費 基本電費售電平均單價 5800 元千千瓦時，比 2007 年同期的 559l 元千千瓦時提高 209 元千千瓦時。 根據(jù)省公司文件要求，由于執(zhí)行需量用戶增多，使需量基本電費同比增加顯著。 3、利率電費 利率電費售電平均單價 30l 元千千瓦時，比 2007 年同期的 210 元千千瓦時提高 O9

35、1 元千千瓦時。 挖潛增效，對部分用戶力率超核定標準后停止執(zhí)行電費后，相對提高了力率電費平均電價；但另一方面，由于用戶不斷更新用電補償設備，增收力率電費減少明顯。鞍山供電公司 2008 年一季度售電收入、單價變化情況售電量（萬千瓦時）平均電價(元/千千瓦時)售電收入(千元)電價變化分析(元/千千瓦時)項目本年上年同期增長率用電分類電量比重增減本年上年同期增長本年上年同期增長比重電價分類電價綜合平均電價合計21740001910734263266一、售電平均電價542.94533.449.5一、電度電價400411 358189 0.117880.00009441.7443.69-1.99216

36、8252.21582414585838.244.55.479.971、居民生活用電24677175540.4060.0126496.5497.36-0.86122521.318044642075.305-0.46-0.05-0.512、非居民照明474237570.2620.0014796.76797.83-1.0737782.359284859297.35920.36-0.010.353、商業(yè)用電1019682870.230.00239916.99915.631.3693496.37276920727.30040.890.030.924、大工業(yè) 301290 2733460.102-0.01

37、07532.54525.437.111604489.81140438464051.7660.095.355.445、普通工業(yè)375317461.1490.0045763.72763.480.2428662.4121263816024.41161.030.011.046、非工業(yè)1274195310.3370.0052748.68738.989.795389.3196743927950.31881.070.311.387、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)497577.760.0011428.81428.89-0.0821311857-0.110.01-0.18、躉售42515439110.032

38、-0.0164432.27433.91-1.64183779.591799663813.59051.63-0.171.46二、利率電費3.012.10.91三、基本電費5855.912.09表 51 14 4 電費回收情況分析（應收賬款分析、產(chǎn)品收益能力）電費回收情況分析（應收賬款分析、產(chǎn)品收益能力） 鞍山供電公司 2008 年一季度全口徑發(fā)行電費 217,400 萬元，同比增加 6,326 萬元，增長率 1378，實收率 100。截止一季度，機關欠費結零，應收電費余額完成4065 萬元，比 2007 年同期 4，068 萬元下降 3 萬元，下降 007，完成了省公司下達的應收電費余額指標。

39、基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 13 頁 共 18 頁機關電費結零的主要原因： l、強化對大工業(yè)用戶的電費收繳力度，并對日常電費回收工作進行考核。2、進一步加大科技在電費回收中的投入，繼續(xù)擴展負控、電卡表購電范圍。 3、根據(jù)國家環(huán)保工作的要求，落實節(jié)能減排具體工作，加大了關停鑄鋼等企業(yè)的電費收繳工作。 4、與供電分公司簽定了2008 年電費包保收繳責任狀 ，加大電費考核力度。 1 15 5 分析小結分析小結 （市場占有率）（市場占有率）2008 年，鞍山供電公司的售電目標是 166 億千瓦時按照計劃每季度應完成25，截至一季度只完成了 2412，還有 088 的缺口。市

40、場占有率盡管與同期比較有所提高，但只高于指標(8016)051 個百分點，鞍鋼自發(fā)自用電量逐漸在增長，市場占有率將呈下降的趨勢。對缺口部分我們還要尋找增長點。（市場前景、營銷策略的關鍵分析內容、分析方法）（市場前景、營銷策略的關鍵分析內容、分析方法）根據(jù)我們公司的實際情況，根據(jù)我們公司的實際情況，采取以下措施：采取以下措施： 1、首先要保證堅持科學發(fā)展觀，實現(xiàn)售電量的可持續(xù)增長。 營銷工作必須要站在科學發(fā)展觀的高度，從節(jié)約資源，實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的需要出發(fā)，把售電量增長的突破口放到開拓市場，以服務促進營銷工作。我們要嚴格執(zhí)行省公司文件要求，從 4 月 1 日起對電熔鎂企業(yè)執(zhí)行 l：2 生產(chǎn)

41、，并對實際使用容量大于變壓器銘牌容量的電熔鎂企業(yè)執(zhí)行按最大需量收取基本電費政策。原有的 l：1 生產(chǎn)的用戶改為 l：2 之后售電量應該明顯有所變化，我們要關注電熔鎂的企業(yè)負荷曲線變化、電量變化情況，這應該成為售電量的一個增長點。 對高耗能企業(yè)的電費回收工作，要密切關注，尤其是小鑄鋼，謹防欠費逃逸,必須裝設負控，實行購電制。 2、做好營業(yè)區(qū)的調整。 加強營業(yè)區(qū)調整工作，不斷拓展市場銷售發(fā)展空間，是 2008 年營銷工作的重中之重。位于農(nóng)電供電區(qū)域內的各類工業(yè)園區(qū)已初見規(guī)模，一些大工業(yè)負荷甚至重要負荷落戶其中，由于農(nóng)村電網(wǎng)在供電能力、供電可靠性、電能質量以及供電服務等方面難以滿足電力客戶需求，使得

42、電力供應與經(jīng)濟發(fā)展之間的矛盾日益突出。在解決矛盾的同時也提高了我們的售電量。 基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 14 頁 共 18 頁3、努力提高市場占有率。 要利用國家節(jié)能減排的政策，積極呼吁政府等各方力量，促使不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的淘汰類小機組關停。我公司的市場占有率在全省最低，隨著鞍鋼自發(fā)自用電量的增加，用網(wǎng)電量將不會有多少增量。我們在提高售電量的同時，要想辦法最大限度的限制鞍鋼自備電廠的發(fā)展，合理廣泛地開拓市場。 4、相關部門做好配合工作。 加快辦電速度，優(yōu)化負荷結構，發(fā)展優(yōu)良負荷，對用電市場要加大檢查力度，做到精益化管理。1 16 6 總論總論1996 年 4 月

43、 1 日電力法的頒布實施標志電力工業(yè)從計劃經(jīng)濟走向市場經(jīng)濟，它標志著供電企業(yè)向依法自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體的轉變，標志著其增長方式從粗放型向集約型的轉變，標志著供電企業(yè)的經(jīng)營管理轉到以市場為導向、以經(jīng)濟效益為中心的方向上來。無論是從國外的發(fā)展，還是國內的發(fā)展態(tài)勢來看，經(jīng)濟活動分析在企業(yè)生命中發(fā)揮著越來越重要的作用。一個企業(yè)的成敗不僅僅依靠安全生產(chǎn)、擴大銷售等手段，還依靠對經(jīng)營的成果進行總結分析，它將對整個企業(yè)的運營起著指導、預測、糾正偏差等作用。經(jīng)濟活動分析已經(jīng)成為企業(yè)日常生產(chǎn)的一個重要組成部分。通過開展經(jīng)濟活動分析，可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)在經(jīng)營活動中的偏

44、差，維護企業(yè)的合法權益，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。通過探索建立科學規(guī)范的供電企業(yè)經(jīng)濟活動分析指標體系，充分運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計分析方法，有效地排除對象評價過程中一些人為因素的干擾和影響，建立對企業(yè)與利潤有關的指標體系和模型，包括售電量分析、售電平均單價分析、利潤分析、盈虧平衡分析等，才能全面深入的分析，才能全面準確的了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，從而制定出正確的決策，爭取最大的利潤。數(shù)理統(tǒng)計的分析方法主要有對比分析法、比率分析法、趨勢分析法、敏感性分析法、本量利分析法、盈虧平衡分析法和因素分析法等。基于上述對經(jīng)濟活動分析指標體系和模型的建立，以及通過鞍山供電公司 2008 年一季度營銷經(jīng)營狀況的舉例，可以得出如下結論：(1)經(jīng)濟活動分析是對供電企業(yè)經(jīng)營成果的總結，是對經(jīng)營成果的一個總體評價，也是找出差距、發(fā)現(xiàn)問題的一個有效手段。基于財務視角的鞍山供電公司市場營銷咨詢研究分析模板 第 15 頁 共 18 頁(2)售電量分析、售電平均單價分析、電費收入分析是供電企業(yè)進行經(jīng)濟活動分析的重中之重!售電收入是供電企業(yè)特別是供電公司的主營業(yè)