公司往來款管理辦法(模板)

1、xx往來款管理方法草稿第一章總 那么第一條 為了加強(qiáng)XX信息裝備股份往來款管理工作，進(jìn)一步保護(hù)投資者的合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)資金往來行為，保證企業(yè)資金高效利用，并減少壞賬風(fēng)險，根據(jù)?集團(tuán)公司XX方法?，結(jié)合本公司具體情況，特制定本方法。第二條 本方法所稱往來款項是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的應(yīng)收預(yù)收款、應(yīng)付預(yù)付款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款?，F(xiàn)就相關(guān)工程進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。預(yù)付賬款和應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款和應(yīng)付票據(jù)分別參照應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款相關(guān)規(guī)定執(zhí)行第二章應(yīng)收賬款管理第三條 應(yīng)收賬款是指因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位收取的款項，以及代墊運雜費等。第四條 應(yīng)收賬款的歸口管理部門為公司財務(wù)部

2、和市場部，財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反響，市場部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收，財務(wù)部和市場部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度確實定。1、財務(wù)部應(yīng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)真實可靠。2、應(yīng)收賬款實行責(zé)任到人的管理制度，本著“誰經(jīng)辦，誰催收，誰引起，誰解決的原那么，市場部作為應(yīng)收賬款的歸口部門主體，重點負(fù)責(zé)客戶資信、信用額度、款項催收等事宜，財務(wù)部作為協(xié)助部門應(yīng)當(dāng)做好往來對賬、壞賬審核、壞賬計提等工作。第五條 在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須嚴(yán)格按照每個客戶預(yù)先評定的信用限額內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，超信用額度的發(fā)貨需要經(jīng)銷售總監(jiān)或主管銷售的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 對信用額度在50萬元

3、以上，信用期限在3個月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在3個月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，主管市場的副總經(jīng)理每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性，并結(jié)合客戶的經(jīng)營情況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。第七條 財務(wù)部應(yīng)于每月初5日內(nèi)完成上月應(yīng)收賬款對賬工作，針對上月應(yīng)收賬款逾期情況通報市場部，并編制<應(yīng)收賬款賬齡分析表>，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員核對無誤后報市場總監(jiān)主管銷售的副總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。第八條 業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收工作，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問 或上門訪問，每季度不得少于兩次，訪問客

4、戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起當(dāng)日填寫<問題客戶報告單>，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫<壞賬申請書>，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見，凡確定為壞賬的須報總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。銷售人員不得接觸銷售回款，且壞賬業(yè)務(wù)與業(yè)績考評相掛鉤。第九條 預(yù)付賬款是指單位在外購商品、勞務(wù)并預(yù)先支付的價款。第十條 公司在簽訂外購商品和勞務(wù)等合同時，原那么上不得簽訂預(yù)付條款，確實需要簽訂該條款的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司資金審批等相關(guān)制度，涉及大額資金支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司“三重一大文件執(zhí)行。第十一條 應(yīng)收賬款經(jīng)業(yè)務(wù)人員屢次催收無效的，須及時升級到管理層，通過管理層拜訪、

5、高層談判等途徑仍然無效的，市場部應(yīng)提交訴訟申請至法律部門，通過法律途徑予以解決。第十二條 債權(quán)性資產(chǎn)核銷應(yīng)遵照以下規(guī)定：1、債務(wù)單位宣告破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；2、債務(wù)單位被注銷、撤消工商登記或被政府責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得清算報告及清算完畢證明；3、債務(wù)人失蹤、死亡或被宣告失蹤、死亡的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)或代管財產(chǎn)已經(jīng)清償完畢或無法清償或沒有承債人可以清償?shù)淖C明；4、涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)；無法執(zhí)行或債務(wù)人無歸還能力被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院的終止執(zhí)行裁定書等法律文件；5、涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得仲

6、裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明；6、與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組的，應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及執(zhí)行完畢證明；7、債權(quán)超過訴訟時效的，應(yīng)當(dāng)取得債權(quán)超過訴訟時效的法律文件；8、清欠收入缺乏以彌補(bǔ)清欠本錢的，應(yīng)當(dāng)取得清欠部門的情況說明及單位董事會或辦公室討論批準(zhǔn)的會議紀(jì)要；9、其他足以證明債權(quán)確實無法收回的合法、有效證據(jù)。第十三條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)對核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回的，應(yīng)當(dāng)及時入賬，防止形成賬外款。第十四條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行集中保管，設(shè)立應(yīng)收票據(jù)登記簿，及時向付款人提示付款；票據(jù)需要貼現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部做好票據(jù)貼現(xiàn)備查登

7、記工作，便于日后追蹤管理。第三章應(yīng)付賬款管理第十五條 應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購置材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。第十六條 應(yīng)付賬款的歸口管理部門為公司財務(wù)部和采供部，財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反響，采供部負(fù)責(zé)供應(yīng)商的聯(lián)系和資質(zhì)審核，財務(wù)部和采供部共同負(fù)責(zé)供應(yīng)商比價詢價及款項支付等工作。第十七條 財務(wù)部每月初5日內(nèi)將上月應(yīng)付賬款總賬與明細(xì)賬進(jìn)行核對，對存在的差異及明細(xì)賬中的異常工程和長期未達(dá)工程，財務(wù)部應(yīng)會同采購人員進(jìn)行調(diào)查，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面批準(zhǔn)后及時處理。第十八條 “應(yīng)付賬款支付時，財務(wù)部應(yīng)對采購定單、供應(yīng)商發(fā)票、入庫單、驗收單進(jìn)行審核，檢查付款憑證是否經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)。第十九條 對于“

8、無票入庫貨物，財務(wù)部應(yīng)將其作為暫估應(yīng)付款進(jìn)行核算，對入庫后超過一個月發(fā)票未達(dá)的無票應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)及時與采供部聯(lián)系并跟蹤。第二十條 預(yù)收賬款是指向購置單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預(yù)收的款項。第二十一條 合同經(jīng)辦人為預(yù)收賬款的催收責(zé)任人，同時應(yīng)定期了解完工進(jìn)度，保證按時交貨，防止法律糾紛。第四章其他應(yīng)收款管理第二十二條 其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項的另一重要組成局部。其他應(yīng)收款科目核算企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收款項。第二十三條 財務(wù)部是其他應(yīng)收款的歸口管理部門，嚴(yán)格執(zhí)行個人請款審批制度和報銷制度，財務(wù)部應(yīng)于每月月底核查其它應(yīng)收款，并及時進(jìn)行催收。對于超過3個月仍未收回的其他應(yīng)收款，應(yīng)進(jìn)行整理并注明原因上報財務(wù)經(jīng)理。對于其他應(yīng)收款的貸方余額應(yīng)及時轉(zhuǎn)入其它應(yīng)付款科目中。 第五章 其它應(yīng)付款管理第二十四條 其它應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款