公司食堂財務管理制度

1、集團總部食堂財務管理制度為進一步加強集團總部食堂管理，健全食堂管理制度，標準食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就集團總部食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下： 一、食堂財務管理的總體要求 集團總部開辦食堂是一項福利性事業(yè)，必須以效勞職工為宗旨，不以盈利為目的；必須堅持職工自愿搭伙就餐的原那么；必須認真執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，開設集團總部食堂結算戶，由集團總部辦公室實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，本錢核算，收支平衡。二、集團總部食堂物資采購與資產管理 (一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷原那么。所購物資必須做到質優(yōu)價廉經(jīng)濟實惠。 (二)建立和完善物資采購內部牽制制度。集團總

2、部食堂物資必須實行雙人食堂主管、采購部主管采購，相關人員監(jiān)督驗收數(shù)量和質量。 (三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“集團總部食堂實物自制單據(jù)上分別簽字認可后， 方可登記入賬。 (四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購方案表， 經(jīng)復核人員、保管人員和審批人員同意審批前方可采購。 (五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面

3、粉、食 油、干貨、山貨、調料和燃料等。集團總部食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，年末結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調整。 三、集團總部食堂收入管理 (一)集團總部食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入，食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數(shù)打入職工個人卡。職工吃飯刷卡結算，節(jié)余局部可在規(guī)定的時間購置其它食品。向職工和管理人員收取的伙食費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入的方法。即：集團總部預收伙食費時，不作“食堂收入，暫掛“應付帳款或預收款，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。食堂人員的就餐費同職

4、工一樣結算。 (二)客飯收入，各來人單位在職工食堂就餐的按照實際本錢填制集團公司自制客飯費用單來收取費用。 (三)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。 (四)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算本錢為依據(jù)，力求收支根本平衡。(五)食堂實行自收自支，自負盈虧，集團總部行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，集團總部可給予一定經(jīng)費補助。 四、集團總部食堂支出管理 (一)集團總部食堂支出要以效勞職工為中心，按照“量入為出原那么安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括： 1.伙食支出：是

5、指集團總部食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括： 1糧食支出：集團總部食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出； 2菜金支出：集團總部食堂燒菜所耗用的支出 3調料支出：集團總部食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出； 4燃料支出：集團總部食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出； 5職工就餐時所用的水果;(6)其他材料支出：集團總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。2其他支出：集團總部食堂聘請臨時工等所開支的人職工資等支出。具體包括：炊事職工資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。 (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。 1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按

6、實際支付的價格及運費等實際本錢計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數(shù)量、價格、質量須經(jīng)食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關帳簿。現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購置驗收后憑 采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。 2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均后的本錢作伙食支出。 食堂物資出庫單須經(jīng)有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。 3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經(jīng)食堂負責人審核，報集團總部領導審批后，向食堂出納辦理報銷手續(xù)，直接列入當月支出。 4.食堂需購置固定資產，由食堂負

7、責人提出申請，報集團總部領導審核，審批同意后，方可按集團總部招投標集中采購目錄及標準規(guī)定辦理設備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產登記入帳手續(xù)。 5.食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標準由集團總部同意后執(zhí)行。 (三)集團總部因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原那么上要求在集團總部內部食堂就餐，費用按實際支出本錢結算。 (四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“ 集團總部食堂物資自制單據(jù)，采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購原那么上須對方開具正規(guī)的稅務發(fā)票報銷。五所有結算的票據(jù)都要求合法標準，票據(jù)開具的內容反映實際的經(jīng)濟交往事項，票據(jù)反映的業(yè)務內容 真實，符合經(jīng)

8、濟交往事項的實際情況。是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等；發(fā)票的正 確性：內容齊全、填寫標準、開具的內容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內開具等；要求對方單位開票 時必須要求做到按號碼順序填開，填寫工程齊全，內容真實，字跡清楚；開票時，同時要求填寫付款方集團公司全稱 并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。 六集團總部食堂所有支出工程除菜市場購置的菜類及零星支出在 500 元下的工程由食堂主管簽字匯總后由領導統(tǒng)一簽字后支付，其他也由領導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領導審批，發(fā) 票報銷時附審批單。 五、集團總部食堂財務收支結余及分配管理 (一)食堂財務收支結余是指集團總部食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。集團總部食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余的原那么。 副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。 (二)食堂應每月反映財務盈