財(cái)政各項(xiàng)資金撥付流程(村級(jí)培訓(xùn))

1、財(cái)政各項(xiàng)資金撥付流程(村級(jí)培訓(xùn))財(cái)政各項(xiàng)資金撥付流程(村級(jí)培訓(xùn))主要內(nèi)容u1、“村級(jí)資金”管理及報(bào)賬流程u2、“一卡通”發(fā)放流程及注意事項(xiàng)u3、“扶貧資金”報(bào)賬流程u4、公務(wù)卡報(bào)銷系統(tǒng)操作u5、財(cái)政資金直接支付流程u6、其他“村級(jí)資金”管理及報(bào)賬流程相關(guān)文件 1、井岡山市農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管暫行辦法（試行）（井紀(jì)發(fā)20XX19號(hào)） 2、井岡山市村級(jí)資金管理及報(bào)賬支付流程（暫行）（井財(cái)20XX187號(hào)） 中心財(cái)政所管理的“村級(jí)資金財(cái)政零額賬戶”資金財(cái)政局財(cái)政局1 1中心中心財(cái)政所財(cái)政所2 2鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理服務(wù)中心服務(wù)中心3 3各村委會(huì)各村委會(huì)1、市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)下達(dá)村級(jí)資金用款額度到中心

2、財(cái)政所。、市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)下達(dá)村級(jí)資金用款額度到中心財(cái)政所。2、中心財(cái)政所在收到額度的、中心財(cái)政所在收到額度的2個(gè)工作日內(nèi)填制個(gè)工作日內(nèi)填制用款額度到賬通知用款額度到賬通知書書（一式三聯(lián)）加蓋公章后送鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)中心，第一聯(lián)返回中心財(cái)（一式三聯(lián)）加蓋公章后送鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)中心，第一聯(lián)返回中心財(cái)政所，第二聯(lián)存代理服務(wù)中心。政所，第二聯(lián)存代理服務(wù)中心。3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理服務(wù)中心將、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理服務(wù)中心將用款額度到賬通知書用款額度到賬通知書第三聯(lián)送至各村第三聯(lián)送至各村委會(huì)委會(huì)（一）收入（一）收入（二）報(bào)賬支付各村各村報(bào)賬員報(bào)賬員1 1鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理服務(wù)中心服務(wù)中心2 2中心中心財(cái)政所財(cái)政所3 3收款人收款人1、

3、各村報(bào)賬員按規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審批簽字后送代理服務(wù)中心。、各村報(bào)賬員按規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審批簽字后送代理服務(wù)中心。2、代理服務(wù)中心復(fù)核無(wú)誤后填制、代理服務(wù)中心復(fù)核無(wú)誤后填制村級(jí)報(bào)賬支付通知書村級(jí)報(bào)賬支付通知書（一式三聯(lián)）加蓋公章后送中心財(cái)政（一式三聯(lián)）加蓋公章后送中心財(cái)政所，中心財(cái)政秘簽收并對(duì)第二、三聯(lián)和每張?jiān)紤{證加蓋所，中心財(cái)政秘簽收并對(duì)第二、三聯(lián)和每張?jiān)紤{證加蓋“財(cái)政直接支付審核章財(cái)政直接支付審核章”后退回代理后退回代理服務(wù)中心。服務(wù)中心。3、中心財(cái)政所在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中打印、中心財(cái)政所在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中打印財(cái)政資金支付憑證財(cái)政資金支付憑證送代理銀行支付到收款送代理銀行支付到收款人

4、。人。說明：說明：1、扶貧資金已通過扶貧辦、市財(cái)政局辦理了審核報(bào)賬手續(xù)的，村報(bào)賬員憑已審核的相關(guān)憑據(jù)通、扶貧資金已通過扶貧辦、市財(cái)政局辦理了審核報(bào)賬手續(xù)的，村報(bào)賬員憑已審核的相關(guān)憑據(jù)通過上述程序。過上述程序。2、對(duì)村級(jí)實(shí)施的項(xiàng)目需預(yù)借資金時(shí)，憑相關(guān)已審批的借據(jù)通過、對(duì)村級(jí)實(shí)施的項(xiàng)目需預(yù)借資金時(shí)，憑相關(guān)已審批的借據(jù)通過 過上述程序由中心財(cái)政所直接過上述程序由中心財(cái)政所直接借入收款人賬戶，待工程完工后憑正式發(fā)票等依據(jù)沖減借款。借入收款人賬戶，待工程完工后憑正式發(fā)票等依據(jù)沖減借款。代理服務(wù)中心集中管理的“村級(jí)基本賬戶資金” （一）收入村級(jí)組織的集體資金、自籌資金和其他資金收入必須繳入該村的“村級(jí)基本

5、賬戶”進(jìn)行收入核算后方可報(bào)賬使用，不得以收取現(xiàn)金不入賬、另存其他存折或賬戶等 違規(guī)違紀(jì)方式使用村級(jí)收入。（二）報(bào)賬支付各村報(bào)賬員各村報(bào)賬員1 1鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理服務(wù)中心服務(wù)中心2 2收款人收款人1、各村報(bào)賬員按規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審批簽字后送代理服務(wù)中、各村報(bào)賬員按規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審批簽字后送代理服務(wù)中心。心。2、代理服務(wù)中心復(fù)核無(wú)誤后填制、代理服務(wù)中心復(fù)核無(wú)誤后填制村級(jí)資金報(bào)銷匯清單村級(jí)資金報(bào)銷匯清單（一式二聯(lián)）。（一式二聯(lián)）。3、代理服務(wù)中心將報(bào)賬款從、代理服務(wù)中心將報(bào)賬款從“村級(jí)基本賬戶村級(jí)基本賬戶”轉(zhuǎn)入收款人轉(zhuǎn)入收款人賬戶賬戶“一卡通”發(fā)放流程及注意事項(xiàng)主管主管部門部門1 1各村委各村

6、委2 2鄉(xiāng)政府鄉(xiāng)政府3 3中心中心財(cái)政所財(cái)政所4 4補(bǔ)助補(bǔ)助對(duì)象對(duì)象6 6財(cái)政財(cái)政局局5主管部主管部門門1、主管部門將資金分配表下達(dá)至各村委；、主管部門將資金分配表下達(dá)至各村委；2、各村委收集信息報(bào)鄉(xiāng)政府；、各村委收集信息報(bào)鄉(xiāng)政府；3、鄉(xiāng)政府審核補(bǔ)助對(duì)象無(wú)誤后送中心財(cái)政所；、鄉(xiāng)政府審核補(bǔ)助對(duì)象無(wú)誤后送中心財(cái)政所；4、財(cái)政所核對(duì)補(bǔ)助對(duì)象名字，賬號(hào)，身份證信息是否一致，無(wú)誤后、財(cái)政所核對(duì)補(bǔ)助對(duì)象名字，賬號(hào)，身份證信息是否一致，無(wú)誤后報(bào)主管部門；報(bào)主管部門；5、主管部門審核無(wú)誤后報(bào)財(cái)政局；、主管部門審核無(wú)誤后報(bào)財(cái)政局；6、財(cái)政局將資金通過代理銀行發(fā)放到補(bǔ)助對(duì)象、財(cái)政局將資金通過代理銀行發(fā)放到補(bǔ)助對(duì)象

7、“一卡通一卡通”賬戶。賬戶。（一）發(fā)放流程（一）發(fā)放流程（二）“一卡通” 注意事項(xiàng)u1、“一卡通”系統(tǒng)里的信息必需一銀行里的信息一致：戶名和身份證（身份證號(hào)）必須相符，戶名和身份證不相符的需由本人帶二代身份證和存折到銀行更正信息。u2、存折掛失后，必需告訴財(cái)政所更換后的新賬號(hào)。u3、通過財(cái)政發(fā)放的“一卡通”發(fā)放的補(bǔ)貼資金要報(bào)“糧食直補(bǔ)”的一卡通存折賬號(hào)，否則發(fā)入不了。u4、更換“一卡通”戶主信息需經(jīng)財(cái)政所核實(shí)。財(cái)政扶貧新農(nóng)建建設(shè)資金一、預(yù)撥項(xiàng)目啟動(dòng)資金1、項(xiàng)目施工單位提供報(bào)賬請(qǐng)款單、項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃等資料一式四份經(jīng)項(xiàng)目主管部門審批后送財(cái)政局農(nóng)業(yè)科審核；2、財(cái)政局農(nóng)業(yè)科審核無(wú)誤后3日內(nèi)將資金撥付到中

8、心財(cái)政所基施工單位。二、項(xiàng)目完工報(bào)賬流程1、項(xiàng)目施工單位提供報(bào)賬請(qǐng)款單、費(fèi)用支出明細(xì)表、項(xiàng)目完式驗(yàn)收情況表（或竣工結(jié)算表）、稅務(wù)發(fā)票、扶貧資金超過10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）工程類項(xiàng)目還需提供審計(jì)報(bào)告等資料一式四份經(jīng)項(xiàng)目主管部門審批后送財(cái)政局農(nóng)業(yè)科審核；2、財(cái)政局農(nóng)業(yè)科審核無(wú)誤后3日內(nèi)將資金撥付到中心財(cái)政所基施工單位。公務(wù)卡報(bào)銷系統(tǒng)操作相關(guān)文件1、井岡山市人民政府辦公室批轉(zhuǎn)市財(cái)政局市監(jiān)察局市審計(jì)局中國(guó)人民銀行井岡山市支行關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我市公務(wù)卡制度改革實(shí)施意見的通知（井府辦發(fā)20XX12號(hào)） 2、井岡山市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法（井財(cái)20XX120號(hào)）相關(guān)要求u按上級(jí)財(cái)政部門要求公務(wù)卡的開卡率要達(dá)

9、到時(shí)按上級(jí)財(cái)政部門要求公務(wù)卡的開卡率要達(dá)到時(shí)在職人員的在職人員的80%，請(qǐng)各單位務(wù)必按要求開設(shè)公，請(qǐng)各單位務(wù)必按要求開設(shè)公務(wù)卡務(wù)卡u凡是原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)優(yōu)先在具凡是原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)優(yōu)先在具備刷卡條件的商戶使用公務(wù)卡刷卡結(jié)算，盡可備刷卡條件的商戶使用公務(wù)卡刷卡結(jié)算，盡可能減少現(xiàn)金支付量。各預(yù)算單位要進(jìn)一步強(qiáng)化能減少現(xiàn)金支付量。各預(yù)算單位要進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)金管理，要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理，要嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)現(xiàn)金中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例管理暫行條例等規(guī)定要求，將現(xiàn)金支出嚴(yán)格等規(guī)定要求，將現(xiàn)金支出嚴(yán)格控制在以下范圍：控制在以下范圍：l （一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費(fèi)或其他撫恤救

10、濟(jì)性支出；l （二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用；l （三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)工的費(fèi)用；l （四）簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi)、出租車費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出；l （五）其他目前不能采用轉(zhuǎn)賬和刷卡支付方式結(jié)算的商品、勞務(wù)支出。上述所列支出，應(yīng)優(yōu)先選擇公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式支付，盡量減少現(xiàn)金支付。公務(wù)卡操作流程一、公務(wù)卡管理【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】二、遠(yuǎn)程支付申請(qǐng)【授權(quán)支付憑證登記簿】消費(fèi)信息消費(fèi)信息錄入錄入1消費(fèi)信息確認(rèn)消費(fèi)信息確認(rèn)2還款還款3生成生成授權(quán)支付憑證授權(quán)支付憑證打印授權(quán)打印授權(quán)支付憑證支付憑證1國(guó)庫(kù)集中國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行支付代理銀行2

11、單位公務(wù)卡單位公務(wù)卡1打印還款匯總打印還款匯總表表2公務(wù)卡公務(wù)卡代理銀行代理銀行3個(gè)人公務(wù)卡個(gè)人公務(wù)卡 點(diǎn)擊【公務(wù)卡管理】【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】【新單】菜單。一、公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷一、公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷點(diǎn)擊“公務(wù)卡號(hào)”后按鈕，在彈出的窗口中選擇卡號(hào)信息。點(diǎn)擊“消費(fèi)時(shí)間”后圖標(biāo)，在彈出的窗口選擇交易時(shí)間。 在“金額”后輸入交易金額數(shù)。 點(diǎn)擊“查詢銀行數(shù)據(jù)”按鈕查詢消費(fèi)信息（結(jié)算方式：公務(wù)卡透支還款），單擊保存；注意：時(shí)間和金額一定要和刷卡時(shí)的信息完全一致 【公務(wù)卡管理】【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】保存的公務(wù)卡信息在【未確認(rèn)】頁(yè)簽下，勾選查詢出的消費(fèi)信息，點(diǎn)擊按鈕。 確認(rèn)后如發(fā)現(xiàn)消費(fèi)信息有誤，可勾選上該消費(fèi)

12、信息，點(diǎn)擊按鈕將消費(fèi)信息撤回。二、公務(wù)卡預(yù)借現(xiàn)金（現(xiàn)金報(bào)銷）二、公務(wù)卡預(yù)借現(xiàn)金（現(xiàn)金報(bào)銷）點(diǎn)擊【公務(wù)卡管理】點(diǎn)擊【公務(wù)卡管理】【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】【新單】菜單【新單】菜單 點(diǎn)擊“公務(wù)卡號(hào)”后按鈕，在彈出的窗口中選擇卡號(hào)信息。在“金額”后輸入金額數(shù)；選擇結(jié)算方式為“公務(wù)卡預(yù)借現(xiàn)金或公務(wù)卡現(xiàn)金報(bào)銷”；單擊保存 【公務(wù)卡管理】【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】保存的公務(wù)卡信息在【未確認(rèn)】頁(yè)簽下，勾選查詢出的消費(fèi)信息，點(diǎn)擊按鈕。 確認(rèn)后如發(fā)現(xiàn)消費(fèi)信息有誤，可勾選上該消費(fèi)信息，點(diǎn)擊按鈕將消費(fèi)信息撤回。三、公務(wù)卡還款三、公務(wù)卡還款點(diǎn)擊【公務(wù)卡管理】【公務(wù)卡消費(fèi)記錄登記簿】在【已確認(rèn)】頁(yè)簽

13、，勾選需要還款的信息，然后點(diǎn)擊“還款”按鈕 彈出對(duì)話框，選擇集中支付還款“授權(quán)支付憑證”選擇“授權(quán)支付憑證”，單擊“確定”彈出公務(wù)卡消費(fèi)記錄生成支付憑證界面 選擇用款計(jì)劃，再點(diǎn)擊按鈕。 彈出授權(quán)支付憑證編制界面，輸入摘要等必錄項(xiàng)后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，生成支付憑證。 公務(wù)卡消費(fèi)記錄生成的支付憑證在【公務(wù)卡管理】【授權(quán)支付憑證登記簿】的“單位未審核”頁(yè)簽下，以下流程參照正常授權(quán)支付憑證流程；還款匯總表打印 單擊【公務(wù)卡管理】【授權(quán)支付憑證登記簿】，雙擊打開某筆授權(quán)支付憑證單擊上方“查詢”-“還款匯總表”，彈出還款匯總表，單擊“打印”即可；財(cái)政資金直接支付u 1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)內(nèi)編制

14、直接支付申請(qǐng)并打印財(cái)政直接支付申請(qǐng)書報(bào)中心財(cái)政所）u2、中心財(cái)政所審核后報(bào)財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心。 u3、財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心審核確認(rèn)后，開具財(cái)政直接支付憑證送代理銀行。 u4、代理銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證及時(shí)將資金直接支付到收款人，打印財(cái)政資金直接入賬通知書至各預(yù)算單位。 u5、預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政資金直接入賬通知書財(cái)政資金直接入賬通知書作為收作為收到和付出款項(xiàng)的憑證。到和付出款項(xiàng)的憑證。 u6、代理銀行依據(jù)財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心的支付指令，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按一級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算科目匯總，分資金性質(zhì)填制劃款申請(qǐng)憑證并附實(shí)際支付清單，分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶、預(yù)算外專戶進(jìn)行清算。 項(xiàng)目資金的直接支

15、付項(xiàng)目資金的直接支付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)打印財(cái)政直接支付申請(qǐng)書，加蓋單位公章和法人代表私章，附井岡山市重點(diǎn)工程建設(shè)撥款申請(qǐng)審批表、資金來(lái)源文件或項(xiàng)目執(zhí)行方案，項(xiàng)目合同書(收款人與合同不符的需出具授權(quán)委托書)，加蓋單位公章和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批的資金支付明細(xì)分配表或稅務(wù)發(fā)票，項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，其他能證明項(xiàng)目發(fā)生所需資金的相關(guān)書面依據(jù)等原件及復(fù)印件，送中心財(cái)政所審核，財(cái)政所審核后通知國(guó)庫(kù)支付中心進(jìn)行資金支付。財(cái)政直接支財(cái)政直接支付申請(qǐng)書付申請(qǐng)書井岡山市重井岡山市重點(diǎn)工程建設(shè)撥點(diǎn)工程建設(shè)撥款申請(qǐng)審批表款申請(qǐng)審批表相關(guān)信息當(dāng)一相關(guān)信息當(dāng)一致致其他資金的直接支付：從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)打印財(cái)政直接支付申請(qǐng)書，加蓋單位公章和法人代表私章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批的資金支付明細(xì)分配表或稅務(wù)發(fā)票，其他能證明發(fā)生所需資金的相關(guān)書面依據(jù)等原件及復(fù)印件，送市中心財(cái)政所審核，財(cái)政所審核后通知國(guó)庫(kù)支付中心進(jìn)行資金支付。預(yù)算單位提供的資料必須真實(shí)、預(yù)算單位提供的資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整準(zhǔn)確、完整 其他事項(xiàng)u1、禁止將資金從單位零余額賬戶轉(zhuǎn)入本單位實(shí)有資金專用賬戶。u根據(jù)井岡山市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法（井財(cái)20XX46號(hào)），預(yù)算單位實(shí)有資金專用賬戶必須嚴(yán)格經(jīng)市財(cái)政局和人民銀行審批、核準(zhǔn)，并納入賬戶資金運(yùn)行管理系統(tǒng)，擅自開設(shè)的銀行賬戶一律視