銀行柜員儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)知識(shí)教材

1、 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密你知道這句話嗎？這是我國(guó)銀行開(kāi)展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)必須遵循的工作原則。我國(guó)歷來(lái)重視個(gè)人儲(chǔ)蓄，一貫對(duì)儲(chǔ)蓄實(shí)行保護(hù)和鼓勵(lì)的政策。本模塊主要介紹銀行各種儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)定、業(yè)務(wù)流程、賬務(wù)核算、利息計(jì)算等基礎(chǔ)知識(shí)，通過(guò)學(xué)習(xí)你能夠掌握以下各種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的基本知識(shí)： 人民幣活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)； 人民幣定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)； 人民幣其它儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)； 外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)； 電子借記卡業(yè)務(wù)； 特殊業(yè)務(wù)。單元1人民幣活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo) 通過(guò)本單元的學(xué)習(xí)，我們要解決以下四個(gè)問(wèn)題： 活期儲(chǔ)蓄存款是否只有存折一種形式？ 怎么去開(kāi)一個(gè)活期存款賬戶？ 活期利息是如何計(jì)算出來(lái)的？ 活

2、期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？活期儲(chǔ)蓄存款是一種不規(guī)定存期，儲(chǔ)戶可隨存隨取的、靈活的存款方式。該儲(chǔ)種適應(yīng)客戶臨時(shí)閑置不用的資金的存儲(chǔ)?，F(xiàn)在跟我一起來(lái)解決問(wèn)題1吧！活期儲(chǔ)蓄存款是否只有存折一種形式？一、人民幣活期儲(chǔ)蓄存款的業(yè)務(wù)規(guī)定活期儲(chǔ)蓄存款從形式上看，可有普通存折戶、活期一本通、個(gè)人支票戶和借記卡4種形式。這些不同形式賬戶的業(yè)務(wù)規(guī)定比較如下表。形式普通存折戶活期一本通個(gè)人支票戶借記卡說(shuō)明活期存折戶是指單幣種普通存折戶。既可開(kāi)立為儲(chǔ)蓄賬戶，又可開(kāi)立為結(jié)算賬戶?；钇谝槐就杉喾N貨幣于一折。既可開(kāi)立為儲(chǔ)蓄賬戶，又可開(kāi)立為結(jié)算賬戶。個(gè)人支票戶是以個(gè)人信用為保證，以支票為結(jié)算憑證的活期結(jié)算賬戶。借記卡是

3、與活期存折或活期一本通相勾聯(lián)的結(jié)算賬戶。特點(diǎn)客戶通過(guò)存折可直觀交易記錄可集多種貨幣于一折，方便保管減少現(xiàn)金流通量，提高結(jié)算效率，適用于收付金額較大且次數(shù)頻繁的儲(chǔ)戶可進(jìn)行儲(chǔ)蓄和結(jié)算雙重業(yè)務(wù)的辦理。起存金額人民幣1元人民幣1元人民幣1萬(wàn)人民幣1元從賬戶性質(zhì)上看，活期儲(chǔ)蓄賬戶可分為結(jié)算賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶2種。人民幣結(jié)算賬戶是銀行為存款人開(kāi)立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶，它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。儲(chǔ)蓄賬戶一般只能辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，不能辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（本人賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)除外）。二者異同比較如下：相同點(diǎn)不同點(diǎn) 都可以存取現(xiàn)金。 存款都可獲得利息收入（結(jié)算

4、賬戶存款利率同活期儲(chǔ)蓄賬戶）。 本人名下的個(gè)人結(jié)算賬戶和活期儲(chǔ)蓄賬戶之間可以相互轉(zhuǎn)賬。 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施后，在辦理對(duì)外資金轉(zhuǎn)出或接受外部的資金轉(zhuǎn)入時(shí)（包括本人異地賬戶匯款）只能通過(guò)結(jié)算賬戶辦理。 儲(chǔ)蓄賬戶只能辦理本人名下的存取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬，而不能對(duì)他人或單位轉(zhuǎn)賬，也不能接受他人或單位的資金轉(zhuǎn)入。問(wèn)題2：怎么開(kāi)一個(gè)活期存款賬戶？二、活期儲(chǔ)蓄存款的業(yè)務(wù)流程活期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)主要包括開(kāi)戶、續(xù)存、支取、銷戶四個(gè)環(huán)節(jié)，此外，還有補(bǔ)登存折、更換存折、掛失等特殊業(yè)務(wù)。1、開(kāi)戶活期存款儲(chǔ)蓄戶一般只開(kāi)立一個(gè)存折，可以進(jìn)行存款、取款，但不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算（本人賬戶之間轉(zhuǎn)賬除外）。活期存款結(jié)算戶既可開(kāi)立存

5、折，同時(shí)又可開(kāi)立借記卡；既可進(jìn)行存款、取款，又可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和其他交易。根據(jù)個(gè)人存款賬戶實(shí)名制的要求，活期存款開(kāi)戶時(shí)，需客戶提交有效身份證件，代理他人辦理開(kāi)戶時(shí)，須同時(shí)提供代理人和被代理人的有效身份證件。 小常識(shí)：個(gè)人存款賬戶實(shí)名制要求的有效身份證件有：身份證、戶口本、護(hù)照、軍人身份證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、來(lái)往大陸通行證等?；钇诖婵铋_(kāi)戶業(yè)務(wù)流程如下圖所示：客戶遞交的身份證件 開(kāi)儲(chǔ)蓄戶客戶所填的“儲(chǔ)蓄存款憑條” 開(kāi)結(jié)算戶客戶所填的“開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)” 開(kāi)借記卡客戶所填的“借記卡申請(qǐng)書(shū)”（附憑證樣張1-3） 審核現(xiàn)金 開(kāi)戶儲(chǔ)蓄賬戶不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶（本人賬戶之間轉(zhuǎn)賬除外）轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶 點(diǎn)收現(xiàn)金

6、先建立客戶信息，再進(jìn)行存款開(kāi)戶交易系統(tǒng)操作打印存折、憑條，存款憑條上加蓋現(xiàn)訖章（現(xiàn)金開(kāi)戶）或轉(zhuǎn)訖章（轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶），存折上加蓋業(yè)務(wù)公章。打印簽章將存折、身份證件、客戶留存憑證交給客戶。遞交客戶2、續(xù)存活期存款既可進(jìn)行現(xiàn)金續(xù)存，也可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬續(xù)存，但活期儲(chǔ)蓄賬戶不能辦理人民幣轉(zhuǎn)賬續(xù)存業(yè)務(wù)，其它貨幣可以辦理轉(zhuǎn)賬續(xù)存?；钇诖婵罾m(xù)存業(yè)務(wù)流程與開(kāi)戶流程基本一樣，只不過(guò)儲(chǔ)戶續(xù)存款項(xiàng)時(shí)，無(wú)須填寫(xiě)存款憑條，無(wú)須出示身份證明，只需將存折、現(xiàn)金遞交柜員，柜員審核無(wú)誤后，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作即可。3、支取活期存款支取時(shí)既可支取現(xiàn)金，也可轉(zhuǎn)賬支取，其業(yè)務(wù)流程如下圖所示：客戶遞交的存折 大額取款需客戶出示身份證明 審核進(jìn)行取

7、款交易系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作打印活期儲(chǔ)蓄取款憑條、活期存折，在取款憑條上加蓋現(xiàn)訖章、人名章后交由客戶簽字確認(rèn)并收回打印簽章將現(xiàn)金、存折、客戶留存憑證交給客戶。配款支付4、銷戶儲(chǔ)戶要求支取全部存款余額時(shí)，即活期銷戶，也稱為結(jié)清?；钇阡N戶業(yè)務(wù)流程與支取流程基本一樣，只不過(guò)儲(chǔ)戶要求銷戶時(shí)，柜員在進(jìn)行銷戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作后，要打印一式兩聯(lián)利息清單，并在利息清單上加蓋現(xiàn)訖章（或轉(zhuǎn)訖章）、個(gè)人名章后交由客戶簽字確認(rèn)并收回，將一聯(lián)利息清單連同現(xiàn)金等交予客戶，存折加蓋結(jié)清章后作為傳票附件（也可將存折剪角遞交客戶）。5、補(bǔ)登存折發(fā)生未登折記錄需要補(bǔ)登存折時(shí)，一種可由柜員在有折存款、取款交易中直接登折；一種可由柜員通過(guò)刷讀

8、存折賬號(hào)、憑證號(hào)等信息，使用“活期儲(chǔ)蓄補(bǔ)登折”交易，在存折上打印未登折信息；還可以由儲(chǔ)戶自己在存折補(bǔ)登機(jī)上，在存折上打印未登折信息。6、更換存折活期儲(chǔ)蓄存折記滿頁(yè)時(shí)，應(yīng)更換新存折。如果是正常換折，則直接在有折存款、取款交易中，輸入新存折憑證號(hào)打印蓋章即可；如果是非正常換折，則通過(guò)“活期儲(chǔ)蓄換折交易”，經(jīng)有權(quán)人授權(quán)，輸入新存折憑證號(hào)打印蓋章即可。換新折時(shí)，應(yīng)將舊折的存款余額過(guò)入新存折的第一行余額欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)加蓋“換折”戳記?；钇诖嬲圪~號(hào)-001000172700010- 戶名-王丹-辦卡標(biāo)志- 幣種-RMB- -開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)名稱- 鈔匯標(biāo)志-鈔- -憑證號(hào)-00000049- 銀行簽章簽發(fā)日期

9、-04/06/14- 屬性- 通存通兌-通- 印密-密-日 期注 釋支出（-）或存入（+）結(jié) 余網(wǎng)點(diǎn)號(hào)操作04/06/14換折5000.000601S0642將新存折交儲(chǔ)戶，破壞舊存折磁條的完整性，作為簽單服務(wù)憑證的附件，送監(jiān)督中心；若客戶留存已銷戶的活期存折，柜員應(yīng)破壞舊存折磁條的完整性，在最后一筆交易記錄的下一行批注“某年某月某日銷戶，以下空白”字樣（或加蓋印章），并在存折封皮上加蓋“銷戶”印章后交客戶。7、掛失第一步：口頭掛失 如儲(chǔ)戶不慎將存折、存單丟失，可到聯(lián)網(wǎng)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行口頭掛失，但必須提供有關(guān)要素，該網(wǎng)點(diǎn)據(jù)以查實(shí)掛失人的款項(xiàng)未被他人領(lǐng)取后，方可為其辦理口頭掛失，但儲(chǔ)戶必須在5天內(nèi)（

10、節(jié)假日順延）持本人有效身份證件到原開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)辦理正式掛失手續(xù)。第二步：正式掛失 辦理正式掛失時(shí)，必須出示本人有效身份證件，并提供戶名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，到開(kāi)戶儲(chǔ)蓄所書(shū)面申請(qǐng)掛失，銀行審核后，經(jīng)查實(shí)該筆存款確未支付時(shí)，方可受理掛失申請(qǐng)，否則不能辦理。第三步：補(bǔ)發(fā)存單（折）問(wèn)題3：你知道這個(gè)活期利息是如何計(jì)算出來(lái)的？在銀行受理書(shū)面掛失七天后，應(yīng)持掛失申請(qǐng)書(shū)及本人有效身份證件，到原掛失儲(chǔ)蓄所辦理補(bǔ)發(fā)新的存單（折）或領(lǐng)現(xiàn)手續(xù)。凡辦理掛失結(jié)清手續(xù)后，儲(chǔ)戶找回的原存單（折）一律作廢，并應(yīng)及時(shí)交回銀行注銷。 儲(chǔ)蓄存款利息清單 幣種：RMB 2006 年 07 月 18 日 交易序號(hào)：

11、* 戶 名 李某賬 號(hào)001000012600010儲(chǔ) 種本 金類 別利 率%利 息應(yīng)稅利息稅率%稅金RMB 1255.31銷戶息0.7200000.700.70 20.000.14網(wǎng)點(diǎn)號(hào)現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志稅后利息稅后本息合計(jì)備注操 作0601現(xiàn)0.561255.87S0642事后監(jiān)督 復(fù)核（授權(quán)） 柜員*三、活期儲(chǔ)蓄存款的利息計(jì)算1、結(jié)息規(guī)定活期儲(chǔ)蓄存款在2005年9月21日以前，每年6月30日為結(jié)息日，7月1日支付利息；自2005年9月21日起，每季度結(jié)息一次。每季度末月的20日作為結(jié)息日，21日支付利息。 注意：計(jì)息期內(nèi)如遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息，均以結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。未到結(jié)息日

12、清戶的，按清戶日掛牌公告的活期存款利率算至清戶日的前一天止。2、活期儲(chǔ)蓄利息計(jì)算 （1）計(jì)息起點(diǎn) 利息計(jì)算時(shí)，本金以“元”為起息點(diǎn)，元以下不計(jì)息。利息計(jì)算至分位，分以下四舍五入。分段計(jì)息時(shí)，各段利息計(jì)至厘位，合計(jì)利息計(jì)至分位。案例1： 客戶李某2006年7月18日到銀行結(jié)清2006年6月20日所開(kāi)的活期儲(chǔ)蓄存折，存折里有1255.31元，那么計(jì)息本金為1255.00元。 （2）計(jì)息天數(shù) 儲(chǔ)蓄存款存期，采用對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日的辦法計(jì)算。一年按360天，每月不論大小月均按30天計(jì)。計(jì)算利息時(shí)，存款天數(shù)一律算頭不算尾，即從存入日起息，算至取款前一天止，支取日不計(jì)利息。案例2： 上例中，客戶李某2006

13、年7月18日到銀行結(jié)清2006年6月20日所開(kāi)的活期儲(chǔ)蓄存折，運(yùn)用倒減法求得存款天數(shù)為28天（2006.7.182006.6.20）。（3）計(jì)息方法 活期儲(chǔ)蓄存款采用“日積數(shù)計(jì)息法”，具體計(jì)算公式如下：應(yīng)付利息累計(jì)日積數(shù)×日利率其中：累計(jì)日積數(shù)本金×存款天數(shù)日利率（）年利率（%）÷360（天）案例3： 上例中，客戶李某2006年7月18日到銀行結(jié)清2006年6月20日所開(kāi)的活期儲(chǔ)蓄存折，累計(jì)日積數(shù)為35140（ 1255×28 35140 ），應(yīng)付利息為0.70元 （ 1255×28×（0.72%÷360）0.70 ）。（4

14、）利息所得稅金計(jì)算 根據(jù)國(guó)務(wù)院及國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，1999年11月1日以后孽生的儲(chǔ)蓄存款利息所得，依法征收20%的個(gè)人所得稅。應(yīng)納稅額 = 應(yīng)付利息 × 20%稅后利息 = 應(yīng)付利息 應(yīng)納稅額案例4： 上例中，客戶李某的稅后利息為0.56元 （ 0.700.70× 20% 0.56 ），銀行共付給客戶李某 1255.31+0.56 1255.87(元)。知識(shí)延展：案例5：陳敬于2006年1月12日存入人民幣現(xiàn)金3029.20元開(kāi)戶，2006年4月6日存入4000元，5月27日支取7000元，2006年9月23日銷戶。計(jì)算2006年3月21日、6月21日、9月21日和銷

15、戶日的利息與代扣利息所得稅?；钇诶拾?.72%計(jì)算。（?。?006年3月21日計(jì)息日： 應(yīng)付利息=（3029 .00×68 ）0.72%/360 =4.12（元） 代扣利息所得稅=4.12×20%=0.82（元） 實(shí)付利息=4.120.82=3.30（元） 賬戶余額=3029.2+3.30=3032.50（元）（2）2006年6月21日計(jì)息日： 應(yīng)付利息=（3032×16+7032×51+32×25）×(0.72%÷360) =8.16（元） 代扣利息所得稅=8.16×20%=1.63（元） 實(shí)付利息=8.161

16、.63=6.53（元） 賬戶余額=3032.5+40007000+6.53=39.03（元）（3）2006年9月21日計(jì)息日：?jiǎn)栴}4：你知道銀行這些活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)是如何進(jìn)行賬務(wù)處理的嗎？ 應(yīng)付利息=39×90×0.72%/360=0.07（元） 代扣利息所得稅=0.07×20%=0.01（元） 實(shí)付利息=0.070.01=0.06（元） 賬戶余額=39.03+0.06=39.09(元)（4）2006年9月23日銷戶日 2006年9月21日至2006年9月23日利息不足0.01為零 實(shí)付本利和=39.09（元）四、活期儲(chǔ)蓄存款的核算雖然隨著銀行業(yè)務(wù)電算化，計(jì)算機(jī)磁盤(pán)代

17、替了手工的賬簿和分戶賬，各種業(yè)務(wù)都通過(guò)聯(lián)機(jī)交易及批量處理來(lái)完成，但記賬基本原理都是一樣，即銀行各種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)核算的記賬方法仍是采用借貸記賬法。根據(jù)借貸記賬法，案例5中活期儲(chǔ)蓄各種業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下： 1、2006年1月12日開(kāi)戶時(shí)： 借：現(xiàn)金 3029.20 貸：活期儲(chǔ)蓄存款-陳敬 3029.20活期儲(chǔ)蓄存款陳敬 現(xiàn)金 3029.20-（1）-3029.20 2、2006年3月21日計(jì)息時(shí):借：利息支出 4.12 貸：活期儲(chǔ)蓄存款-陳敬 0.82 代扣利息所得稅 3.30 活期儲(chǔ)蓄存款陳敬 利息支出 3.30 -（2）-4.12代扣利息所得稅 0.82-3、2006年4月6日續(xù)存時(shí)： 借：現(xiàn)金

18、4000 貸：活期儲(chǔ)蓄存款-陳敬 4000活期儲(chǔ)蓄存款陳敬 現(xiàn)金 4000-（3）- 40004、2006年 5月27日支取存款時(shí)： 借：活期儲(chǔ)蓄存款-陳敬 7000貸：現(xiàn)金 7000現(xiàn)金 活期儲(chǔ)蓄存款陳敬7000-（4）-70005、2006年6月21日計(jì)息時(shí)： 借：利息支出 8.16 貸: 活期儲(chǔ)蓄存款-陳敬 6.53 代扣利息所得稅 1.63活期儲(chǔ)蓄存款陳敬 利息支出6.53-（5）-8.16代扣利息所得稅 1.63-6、2006年9月21日計(jì)利息時(shí)： 借：利息支出 0.07 貸:：活期儲(chǔ)蓄存款-陳敬 0.06 代扣利息所得稅 0.01活期儲(chǔ)蓄存款陳敬 利息支出0.06-（5）-0.07

19、代扣利息所得稅 0.01-7、2006年9月23日銷戶時(shí)： 借：活期儲(chǔ)蓄存款陳敬 39.09貸：現(xiàn)金 39.09現(xiàn)金 活期儲(chǔ)蓄所得稅 39.09-（7）- 39.09我們一起來(lái)回顧一下第一單元吧！普通存折戶、活期一本通、個(gè)人支票戶、個(gè)人結(jié)算賬戶、儲(chǔ)蓄賬戶知識(shí)回顧：（了解）業(yè)務(wù)規(guī)定 開(kāi)戶、續(xù)存、支取、銷戶補(bǔ)登存折、更換存折、掛失（了解）業(yè)務(wù)流程人民幣活期儲(chǔ)蓄存款 計(jì)息起點(diǎn)：“元”計(jì)息天數(shù)：“算頭不算尾”計(jì)息方法：“日積數(shù)計(jì)息法”利息所得稅金計(jì)算：“應(yīng)付利息×20%”（學(xué)會(huì)）利息的計(jì)算業(yè)務(wù)借方科目貸方科目開(kāi)戶現(xiàn)金活期儲(chǔ)蓄存款××續(xù)存現(xiàn)金活期儲(chǔ)蓄存款×

20、5;支取活期儲(chǔ)蓄存款××現(xiàn)金計(jì)息利息支出活期儲(chǔ)蓄存款××代扣利息所得稅銷戶活期儲(chǔ)蓄存款××現(xiàn)金（理解掌握）賬務(wù)核算 看看你掌握了多少？目標(biāo)檢測(cè)一、判斷題1、 各儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須保證儲(chǔ)蓄存款的支取，不得以任何不正當(dāng)理由拒絕儲(chǔ)蓄存款的支取。2、 客戶存單（折）如有遺失，可持本人有效身份證件向原開(kāi)戶營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理掛失，若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不負(fù)責(zé)任。3、 1999年11月1日起對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅。4、 個(gè)人存款賬戶通存通兌無(wú)須憑客戶自設(shè)的密碼辦理。二、案例分析題1、客戶李西已于2006年1月25日，在某銀行

21、萬(wàn)生儲(chǔ)蓄所（開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)）辦理了活期一本通賬戶的正式掛失，2006年1月30日，客戶到該網(wǎng)點(diǎn)提供掛失申請(qǐng)書(shū)留存聯(lián)辦理掛失補(bǔ)發(fā)，柜員是否可以受理？請(qǐng)說(shuō)明原因。2、2006年3月11日，客戶王洋到某銀行萬(wàn)生儲(chǔ)蓄所持本人居民身份證為王芳開(kāi)立個(gè)人普通活期，未出示王芳的任何身份證件，柜員是否可以受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)戶？請(qǐng)說(shuō)明原因。3、客戶向柜員咨詢：“哪類活期儲(chǔ)蓄賬戶可以辦理日常資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支??？”請(qǐng)你幫助回答并說(shuō)明原因。三、計(jì)算題1、客戶李輝2006年1月8日開(kāi)活期儲(chǔ)蓄賬戶存入10元,2006年1月11日續(xù)存現(xiàn)金2000元,2月3日支取現(xiàn)金300元。問(wèn)賬戶余額是多少。2、客戶張華2006年2

22、月9日開(kāi)戶存入3600元,2月18日支取500元,2月20日續(xù)存300元,2月22日支取100元,3月1日支取100元,3月4日支取200元,3月6日支取2000元存入10元,3月9日支取100元,3月13日支取300元,3月21日結(jié)入利息1.53元，3月22日銷戶。請(qǐng)列出活期儲(chǔ)蓄存款張華的賬戶丁字帳。3、客戶王南2005年12月15日到銀行開(kāi)活期儲(chǔ)蓄賬戶存入105200.00元。2006年6月4日銷戶。計(jì)算2005年12月21日、2006年3月21日、2006年6月21日和銷戶日的利息與代扣利息所得稅，并對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算?；钇诶拾?.72%計(jì)算。檢測(cè)答案一、 判斷題1、對(duì)。提示：儲(chǔ)蓄

23、原則“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密”2、對(duì)。3、對(duì)。4、錯(cuò)。二、案例分析題1、柜員不可受理此業(yè)務(wù)。正式掛失7天后，方可辦理補(bǔ)領(lǐng)新存折（單）或取現(xiàn)手續(xù)。2、柜員不可受理此業(yè)務(wù)。按照存款實(shí)名制的要求，代理他人辦理存款業(yè)務(wù)，應(yīng)出示被代理人和代理人的身份證件。3、結(jié)算賬戶。儲(chǔ)蓄賬戶一般只能辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，不能辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（本人賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)除外）。三、計(jì)算題1、賬戶余額=10+2000300=1710(元) 活期儲(chǔ)蓄存款-張華2006.2.9 36002006.2.18 5002006.2.20 3002006.2.22 100 2006.3.01 1002006.3.04 200

24、2006.3.06 2000 102006.3.09 1002006.3.13 3002006.3.21 1.532006.3.22 591.54 0.012、3、2005年12月21日 應(yīng)付利息=105200×6×0.72%/360=12.62（元） 代扣利息所得稅=12.62×20%=2.52（元） 實(shí)付利息=12.622.52=10.1（元） 賬戶余額=105200+10.1=105210.10(元)2006年3月21日應(yīng)付利息=105210×90×0.72%/360=189.38（元） 代扣利息所得稅=189.38×20%=3

25、7.88（元） 實(shí)付利息=189.3837.88=151.50（元） 賬戶余額=105210.10+151.50=105361.60(元)2006年6月4日應(yīng)付利息=105361×75×0.72%/360=158.04（元） 代扣利息所得稅=158.04×20%=31.61（元） 實(shí)付利息=158.0431.61=126.43（元） 實(shí)付本利和=105361.60+126.43=105488.03(元)會(huì)計(jì)分錄：1、2005年12月15日開(kāi)戶時(shí)：借：現(xiàn)金 105200 貸：活期儲(chǔ)蓄存款-王南 1052002、2005年12月21日計(jì)息時(shí):借：利息支出 12.62

26、貸: 活期儲(chǔ)蓄存款-王南 10.10 代扣利息所得稅 2.523、2006年3月21日計(jì)息時(shí)：借：利息支出 189.38 貸: 活期儲(chǔ)蓄存款-王南 151.50 代扣利息所得稅 37.884、2006年6月04日銷戶借：活期儲(chǔ)蓄存款王南 105361.60 利息支出 158.04 貸：現(xiàn)金 105488.03 代扣利息所得稅 31.61單元2 人民幣定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo) 通過(guò)本單元的學(xué)習(xí)，我們要解決以下四個(gè)問(wèn)題： 定期儲(chǔ)蓄存款是否只能一次性存入、一次性支??？ 整存整取定期業(yè)務(wù)是否只有存單一種形式？ 零存整取定期業(yè)務(wù)每次存款的金額怎么規(guī)定的？ 存本取息定期業(yè)務(wù)每次取款的金額如何確定？l 對(duì)低迷的

27、面對(duì)低迷的美元利率，我的美元資產(chǎn)該怎辦？那您可存成定期。我這筆錢想存長(zhǎng)點(diǎn)時(shí)間，利息高點(diǎn)的存款？人民幣定期儲(chǔ)蓄是一種約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本息的一種儲(chǔ)蓄方式。與活期儲(chǔ)蓄存款相比，具有金額較大、存期較長(zhǎng)、利率較高的特點(diǎn)。問(wèn)題1：定期儲(chǔ)蓄存款是否只能一次性存入、一次性支取？一、人民幣定期儲(chǔ)蓄存款的類型定期儲(chǔ)蓄存款按存取方式不同，可分為整存整取、零存整取、存本取息三種形式。整存整取定期儲(chǔ)蓄是指存款人在存款時(shí)約定存期一次整筆存入，到期一次支取本金和利息的一種定期存款。零存整取定期儲(chǔ)蓄是指儲(chǔ)蓄開(kāi)戶時(shí)約定存期，在存期內(nèi)分次存入本金，到期一次支取本息的一種定期存款。存本取息定期

28、儲(chǔ)蓄是指儲(chǔ)蓄一次存入本金，在約定存期內(nèi)分次支取利息，到期一次支取本金和最后一次利息的一種定期存款。這些不同形式賬戶的業(yè)務(wù)規(guī)定比較如下表。整存整取零存整取存本取息起存額50元5元5000元期限三個(gè)月、六個(gè)月、一年、兩年、三年、五年一年、三年、五年一年、兩年、三年、五年核算內(nèi)容開(kāi)戶、到期支取、逾期支取、全部提前支取、部分提前支取開(kāi)戶、到期支取、逾期支取、全部提前支取開(kāi)戶、到期支取、逾期支取、全部提前支取提供功能開(kāi)戶時(shí)可約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存一次；存期內(nèi)允許部分提前支?。活A(yù)留密碼，到期支取可辦理通兌。預(yù)留密碼可通兌，到期支取回原開(kāi)戶機(jī)構(gòu)辦理；不允許部分提前支取；如有漏存，必須于次月補(bǔ)齊，否則視為違約。是手工處

29、理的業(yè)務(wù)；不允許部分提前支??；需按約定時(shí)間支取利息，不得提前。如到期日未取，以后可隨時(shí)支取。問(wèn)題2：整存整取定期業(yè)務(wù)是否只有存單一種形式？二、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)規(guī)定整存整取定期儲(chǔ)蓄可由客戶約定轉(zhuǎn)存期，到期后按約定的轉(zhuǎn)存期無(wú)限次自動(dòng)轉(zhuǎn)存；若客戶未約定轉(zhuǎn)存期的，在存款期按原定利率計(jì)息，逾期按支取日活期掛牌利率計(jì)息。整存整取定期儲(chǔ)蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同名賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。其賬戶包括存單、特種存單、一本通三種形式，三種形式的異同比較如下。普通存單特種存單定期一本通賬戶形式存單存單存折存款貨幣單一貨幣單一貨幣多種貨幣存款金額人民幣50元5萬(wàn)元人民幣5萬(wàn)元以上人民幣50元以上2、業(yè)務(wù)流程整存

30、整取定期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)主要包括開(kāi)戶、到期支取、提前支取、逾期支取，其中，提前支取又分為部分提前支取和全額提前支取。（1）開(kāi)戶 整存整取定期存款一般只進(jìn)行現(xiàn)金存款、取款，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算（本人賬戶之間轉(zhuǎn)賬除外）。根據(jù)個(gè)人存款賬戶實(shí)名制的要求，整存整取定期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶時(shí)，仍需客戶提交有效身份證件。代理他人辦理開(kāi)戶時(shí)，須同時(shí)提供代理人和被代理人的有效身份證件。 注意：開(kāi)戶時(shí)可由客戶約定轉(zhuǎn)存期，到期后按約定的轉(zhuǎn)存期無(wú)限次自動(dòng)轉(zhuǎn)存；若客戶未約定轉(zhuǎn)存期的，在存款期按原定利率計(jì)息，逾期按支取日活期掛牌利率計(jì)息。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)流程如下圖所示： 審核 現(xiàn)金開(kāi)戶 點(diǎn)收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作 轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶打印簽章

31、遞交客戶（2）支取 整存整取定期儲(chǔ)蓄是指存款人在存款時(shí)約定存期一次整筆存入，到期后一次支取本金和利息的一種定期存款。它既可支取現(xiàn)金，也可轉(zhuǎn)賬支取，但必須是同名轉(zhuǎn)賬。雖說(shuō)要求一次整筆存入，到期后一次支取本金和利息，但當(dāng)客戶急需全部或部分提前支取存款，也可憑存單和存款人的身份證件辦理（若委托他人代理，則由受委托人攜本人及存款人身份證件辦理）。因此，其支取可分為到期支取、全部或部分提前支取、逾期支取。 注意：在原存期及轉(zhuǎn)存期內(nèi)可多次部分提前支取，但剩余部分金額不能小于整存整取定期儲(chǔ)蓄最低起存額，在存款原存期到期日和轉(zhuǎn)存期到期日，不辦理部分提前支取。 想一想：以下整存整取定期存款屬于哪種支??？取款日期

32、取款性質(zhì)辦理自動(dòng)轉(zhuǎn)存原存期到期日到期支取轉(zhuǎn)存期到期日到期支取其他日期提前支取辦理約定轉(zhuǎn)存原存期到期日到期支取轉(zhuǎn)存期到期日到期支取其他日期？支取整存整取定期儲(chǔ)蓄存款支取業(yè)務(wù)流程如下圖所示：客戶遞交的存單或定期一本通存折 大額取款、全部提前支取需客戶出示身份證明審核若到期或逾期取款銷戶，則進(jìn)行取款銷戶交易系統(tǒng)操作若提前支取，則進(jìn)行提前支取交易系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作若到期或逾期取款銷戶，則打印定期儲(chǔ)蓄存單（存折）和利息清單，并加蓋業(yè)務(wù)清訖章，將利息清單第一聯(lián)交由客戶簽字確認(rèn)并收回若提前支取，則還需打印新的定期儲(chǔ)蓄存單、存款憑證打印簽章若到期或逾期取款銷戶，則將利息清單（第二聯(lián)）、現(xiàn)金交與客戶若提前支取，則

33、還需將新的存單（存折）交給客戶。配款支付3、利息計(jì)算（1）計(jì)息起點(diǎn) 利息計(jì)算時(shí)，本金以“元”為起息點(diǎn)，元以下不計(jì)息。利息計(jì)算至分位，分以下四舍五入。分段計(jì)息時(shí)，各段利息計(jì)至厘位，合計(jì)利息計(jì)至分位。案例1： （2）到期日 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的到期日以對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日為準(zhǔn)。若開(kāi)戶日為到期月份所缺日期，則以到期月份的最末一天為到期日。計(jì)算利息時(shí)，存款天數(shù)一律算頭不算尾，即從存入日起息，算至取款前一天止，支取日不計(jì)利息。案例2： （3）計(jì)息方法 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取采用“單利計(jì)息法”，具體計(jì)算公式如下：應(yīng)付利息本金×存期×利率案例3： 逾期支取的利息計(jì)算仍采用“單利計(jì)息法

34、”，只不過(guò)利息分兩段計(jì)算，存款日至到期日的利息按規(guī)定的定期利率計(jì)息，到期日止支取日的利息按活期利率計(jì)息。案例4： 提前支取的利息計(jì)算仍采用“單利計(jì)息法”，只不過(guò)按活期利率計(jì)息。案例5： （4）利息所得稅金計(jì)算 根據(jù)國(guó)務(wù)院及國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，1999年11月1日以后孽生的儲(chǔ)蓄存款利息所得，依法征收20%的個(gè)人所得稅，在起征日之前存入的儲(chǔ)蓄存款利息需分兩段計(jì)算。第一段是起息日至起征日前一天止的利息，第二段是起征日至支取日的利息。案例6： （四）會(huì)計(jì)核算根據(jù)借貸記賬法，整存整取定期儲(chǔ)蓄各種業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下：?jiǎn)栴}3：零存整取定期業(yè)務(wù)每次存款的金額怎么規(guī)定的？三、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)內(nèi)容1、

35、業(yè)務(wù)規(guī)定零存整取定期儲(chǔ)蓄由客戶自定，每月以約定的固定金額存入。在存期內(nèi)若中途漏存一次，應(yīng)在次月補(bǔ)齊；未補(bǔ)存或漏存次數(shù)在一次以上的，視同違約，存折上打印違約標(biāo)志，對(duì)違約后存入的部分，支取時(shí)按活期利率計(jì)息。 小常識(shí)：零存整取定期儲(chǔ)蓄原則上到期一次支取本金，如有急需，可以提前全部支取，但不能辦理部分提前支取。案例7：2、業(yè)務(wù)流程零存整取定期儲(chǔ)蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同名賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)主要包括開(kāi)戶、續(xù)存和銷戶。（1）開(kāi)戶 零存整取定期存款開(kāi)戶時(shí)由客戶確定月存金額及存期。開(kāi)戶時(shí)，仍需客戶提交有效身份證件。代理他人辦理開(kāi)戶時(shí)，須同時(shí)提供代理人和被代理人的有效身份證件。零存整取定期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)流程

36、如下圖所示： 審核 現(xiàn)金開(kāi)戶 點(diǎn)收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作 轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶打印簽章 遞交客戶（2）續(xù)存 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款既可進(jìn)行現(xiàn)金續(xù)存，也可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬續(xù)存，但僅限于同名賬戶轉(zhuǎn)賬續(xù)存。其續(xù)存業(yè)務(wù)流程與開(kāi)戶流程基本一樣，只不過(guò)儲(chǔ)戶續(xù)存款項(xiàng)時(shí)，可以采用簽單服務(wù)，無(wú)須填寫(xiě)存款憑條，無(wú)須出示身份證明，只需將存折、現(xiàn)金遞交柜員，柜員審核無(wú)誤后，進(jìn)行續(xù)存業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作即可。（3）銷戶 零存整取定期儲(chǔ)蓄可以是到期銷戶，也可是全部提前支取銷戶，其業(yè)務(wù)流程如下圖所示：客戶遞交的零存整取存折、取款憑條（采用簽單服務(wù)可免填） 大額取款或全部提前支取須客戶出示身份證明 審核進(jìn)行零存整取銷戶交易系統(tǒng)操作，若大額取款還需經(jīng)有權(quán)人授權(quán)系統(tǒng)

37、操作打印零存整取存折和利息清單，并加蓋業(yè)務(wù)清訖章，將利息清單第一聯(lián)交由客戶簽字確認(rèn)并收回。采用簽單服務(wù)的，請(qǐng)客戶在簽單服務(wù)上簽字確認(rèn)打印簽章將利息清單（第二聯(lián)）、現(xiàn)金交與客戶配款支付3、利息計(jì)算（1）計(jì)息方法零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取采用“月積數(shù)計(jì)息法”， 案例8： 逾期支取的利息計(jì)算仍采用“月積數(shù)計(jì)息法”，只不過(guò)利息分兩段計(jì)算，存款日至到期日的利息按此計(jì)息，到期日至支取日的利息按活期利率計(jì)息。案例9： 提前支取的利息計(jì)算仍采用“月積數(shù)計(jì)息法”，只不過(guò)利息按活期利率計(jì)息。案例10： （2）出現(xiàn)漏存零存整取定期儲(chǔ)蓄中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)齊者，視同違約，對(duì)違約后存入的部分，支取時(shí)按活期

38、存款利率計(jì)息。案例11：（四）會(huì)計(jì)核算根據(jù)借貸記賬法，零存整取定期儲(chǔ)蓄各種業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下：?jiǎn)栴}4：存本取息定期業(yè)務(wù)每次取款的金額如何確定？四、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)內(nèi)容1、業(yè)務(wù)規(guī)定存本取息定期儲(chǔ)蓄是一次存入本金，按約定時(shí)間分次支取利息，到期歸還本金的一種定期儲(chǔ)蓄形式。支取利息的時(shí)間可以是1月一次，1個(gè)季度一次或半年一次，由儲(chǔ)戶與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。分期支取利息時(shí)，必須在約定的取息日支取，不得提前預(yù)支利息。如到期未取息，以后可以隨時(shí)支取，但不計(jì)復(fù)利。 小常識(shí)：存本取息定期儲(chǔ)蓄可以全部提前支取，但不能辦理部分提前支取。存款若在約定期限內(nèi)提前支取，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，存期

39、內(nèi)已支取的定期儲(chǔ)蓄利息要從本息中扣回。案例12：2、業(yè)務(wù)流程存本取息定期儲(chǔ)蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同名賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)主要包括開(kāi)戶、支取利息和銷戶。（1）開(kāi)戶 存本取息定期存款開(kāi)戶時(shí)由客戶填寫(xiě)開(kāi)戶書(shū)，注明姓名、存期及每次取息日期。開(kāi)戶時(shí)，仍需客戶提交有效身份證件。代理他人辦理開(kāi)戶時(shí)，須同時(shí)提供代理人和被代理人的有效身份證件。存本取息定期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)流程如下圖所示： 審核 現(xiàn)金開(kāi)戶 點(diǎn)收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作 轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶打印簽章 遞交客戶（2）支取利息 客戶按照規(guī)定時(shí)間憑存本取息存折前來(lái)取息時(shí)，填寫(xiě)取款憑條（若采用簽單服務(wù)，無(wú)須填寫(xiě)存款憑條），大額取款還須出示身份證明。存本取息定期儲(chǔ)蓄存款支取利息

40、業(yè)務(wù)流程如下圖所示： 審核 系統(tǒng)操作 打印簽章 配款支付 （3）銷戶 存本取息定期儲(chǔ)蓄可以是到期銷戶，也可是全部提前支取銷戶，其業(yè)務(wù)流程如下圖所示：客戶遞交的存本取息存折、取款憑條（采用簽單服務(wù)可免填） 大額取款或全部提前支取須客戶出示身份證明 審核進(jìn)行存本取息銷戶交易系統(tǒng)操作，若大額取款還需經(jīng)有權(quán)人授權(quán)系統(tǒng)操作打印存本取息存折和利息清單，并加蓋業(yè)務(wù)清訖章，將利息清單第一聯(lián)交由客戶簽字確認(rèn)并收回。采用簽單服務(wù)的，請(qǐng)客戶在簽單服務(wù)上簽字確認(rèn)打印簽章將利息清單（第二聯(lián)）、現(xiàn)金交與客戶配款支付3、利息計(jì)算4、會(huì)計(jì)核算根據(jù)借貸記賬法，存本取息定期儲(chǔ)蓄各種業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下：我們一起來(lái)回顧一下第二單元吧

41、！知識(shí)回顧：人民幣定期儲(chǔ)蓄存款的基本類型及其比較類型基本規(guī)定計(jì)息方法優(yōu)缺點(diǎn)整存整取零存整取存本取息 看看你掌握了多少？目標(biāo)檢測(cè)一、 判斷題1、存本取息在約定期限內(nèi)可以辦理提前支取，但不可以辦理部分提前支取。2、客戶支取整存整取定期儲(chǔ)蓄有到期、逾期、全部提前支取、部分提前支取幾種情況。3、存本取息可一個(gè)月或幾個(gè)月取息一次，利息按存款開(kāi)戶日掛牌利率計(jì)算。4、存本取息定期儲(chǔ)蓄與整存整取定期儲(chǔ)蓄相比，其起存金額相差50倍。二、選擇題1、定期儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)是（ ）A 存款時(shí)約定存期 B 利率在取款時(shí)確定 C 本金可以一次或按計(jì)劃分次存入 D 每筆存款的利率是確定的2、人民幣定期整存整取業(yè)務(wù)存款期限包括（ ）

42、A 三個(gè)月 B 六個(gè)月 C 九個(gè)月 D 12個(gè)月3、人民幣定期零存整取業(yè)務(wù)目前最長(zhǎng)存款期限是（ ）A 一年 B 二年 C 五年 D 六年4、人民幣存本取息存款業(yè)務(wù)起存金額是（ ）A 1000元 B 5000元 C 10000元 D 50000元5、對(duì)一次性從儲(chǔ)蓄賬戶提取（ ）現(xiàn)金以上的，必須要求取款人提供有效身份證件。A 20萬(wàn)元 B 1萬(wàn)元 C 10萬(wàn)元 D 5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）6、有關(guān)零存整取定期儲(chǔ)蓄，下屬哪些說(shuō)法是正確的？（ ）A 存款的起點(diǎn)是50元 B 中途若有漏存，原則上應(yīng)在下月補(bǔ)齊C 每月存款金額應(yīng)該是固定的 D可以辦理五年期的零存整取定期儲(chǔ)蓄7、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的部分提前支取

43、（ ）A 可辦三次 B 可辦二次 C 可辦三次 D 可辦四次8、客戶辦理零存整取儲(chǔ)蓄存款，每月的存款額（起存金額以上）（ ）A 銀行指定 B 由銀行與客戶雙方商定 C 由客戶自定 D 按工資的一定比例確定9、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款如在存期內(nèi)有漏存情況的，且未及時(shí)補(bǔ)齊，到期時(shí)應(yīng)該（ ）A 按實(shí)際金額和存期計(jì)付利息 B 全部按活期計(jì)息 C 漏存后的存款按活期計(jì)息 D 收取罰息10、存本取息定期儲(chǔ)蓄的基本做法是（ ）A 存期固定 B 1000元起存 C 分次支取本息 D 資金需要一次性存入三、案例分析題1、2006年10月23日，客戶張丹持一張整存整取定期儲(chǔ)蓄存單辦理銷戶取現(xiàn)，存單的開(kāi)戶日為2005年

44、8月2日，戶名為張丹，存期3年，本金為60000元。請(qǐng)問(wèn)客戶僅憑整存整取定期存單是否可以辦理銷戶業(yè)務(wù)？請(qǐng)說(shuō)明原因。2、客戶向柜員咨詢：“什么情況下采用存本取息這種定期存款方式比較好”請(qǐng)你幫助回答并說(shuō)明原因。四、計(jì)算題檢測(cè)答案一、 判斷題1、對(duì)。 2、對(duì)。 3、對(duì)。 4、錯(cuò)。二、選擇題1、ACD 2、ABD 3、C 4、B 5、D 6、ABCD 7、C 8、C 9、C 10、AD 三、案例分析題1、柜員不可受理此業(yè)務(wù)。儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例規(guī)定，客戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人身份證件辦理，代他人支取還必須出具代理人身份證件。2、一般情況下，存本取息適用于照顧存款人的日常消費(fèi)；整存整取適用于

45、存款人有預(yù)見(jiàn)性使用的資金或長(zhǎng)期不用的資金；零存整取適用于工薪族為將來(lái)的開(kāi)支積累資金。四、計(jì)算題 單元3 人民幣其它儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo) 通過(guò)本單元的學(xué)習(xí)，我們要解決以下三個(gè)問(wèn)題： 定活兩便儲(chǔ)蓄存款有何特點(diǎn)？ 什么是個(gè)人通知存款？ 教育儲(chǔ)蓄存款有何優(yōu)惠？l 對(duì)低迷的面對(duì)低迷的美元利率，我的美元資產(chǎn)該怎辦？那您可存成定活兩便。我這筆錢不能確定一年內(nèi)到底用不用，如何存？ 人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)除了常見(jiàn)的活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)外，還有定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款等業(yè)務(wù)。問(wèn)題1：定活兩便儲(chǔ)蓄存款有何特點(diǎn)？一、定活兩便儲(chǔ)蓄存款定活兩便儲(chǔ)蓄是以存單為取款憑證，存款時(shí)不約定存期，隨時(shí)可以提取，利率隨存期長(zhǎng)

46、短而變動(dòng)的一種介于活期和定期之間的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)品種。其特點(diǎn)在于：它兼有定期和活期兩種性質(zhì)，手續(xù)簡(jiǎn)便、利率合理、方便靈活、收益較高，適合存款期限不確定的儲(chǔ)戶。案例17：2006年11月28日，王××有人民幣10000元暫時(shí)不用，但不能確定一年內(nèi)是否需要用。若采用活期、整存整取定期、定活兩便三種不同方式進(jìn)行處理，獲得的收益將不同。儲(chǔ)蓄方式活期整存整取定期定活兩便一年內(nèi)不用的收益72252151.2半年時(shí)需用的收益363667.51、業(yè)務(wù)規(guī)定定活兩便儲(chǔ)蓄存款50元起存，單筆存入金額不能超過(guò)50萬(wàn)元。本金一次性存入，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給儲(chǔ)戶存單，存單分為記名式存單和不記名兩種，記名式可掛失，不記名式不可掛失。2、業(yè)務(wù)流程定活兩便儲(chǔ)蓄存款只能辦理現(xiàn)金存取和同名賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)主要包括開(kāi)戶、銷戶。（1）開(kāi)戶 定活兩便儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶時(shí)由客戶憑有效身份證件，若代理他人辦理開(kāi)戶時(shí)，須同時(shí)提供代理人和被代理人的有效身份證件。新開(kāi)定活兩便存單時(shí)，5萬(wàn)元（含）以下的使用普通存單，5萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元（含）使用大額存單，50萬(wàn)元以上的使用特種大額存單。定活兩便儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)流程如下圖所示：審核 現(xiàn)金開(kāi)戶 點(diǎn)收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作