案例分析題—中小企業(yè)

1、案例分析題1 . E企業(yè)是本市一家醫(yī)藥研發(fā)、生產(chǎn)的高科技企業(yè)，成立六年來其主要產(chǎn)成 品多次獲省、市級獎項(xiàng)，年產(chǎn)值已超 1.5億元，是當(dāng)?shù)豃銀行的優(yōu)質(zhì)客戶之在一次民生銀行組織的客戶聯(lián)誼會上，我行客戶經(jīng)理遇到了E企業(yè)財務(wù)經(jīng)理，了解到該企業(yè)在J銀行的1500萬元抵押貸款即將到期，抵押物是該企業(yè)坐 落在本市高新開發(fā)區(qū)的廠房及辦公樓（包括相關(guān)的土地使用權(quán)），目前市值已增長到3000萬元。E企業(yè)正為籌措還款資金申請續(xù)授信而奔忙，面對每年續(xù)授信 要辦理的抵押撤銷再抵押登記等手續(xù)及繳納的相關(guān)手續(xù)費(fèi)用頗有微詞。請為E企業(yè)設(shè)計一款合適的授信方案，并簡述該業(yè)務(wù)的操作流程。部門：中小企業(yè)金融事業(yè)部知識點(diǎn)：專業(yè)知識等級

2、：1資料：中國民生銀行中小企業(yè)“循環(huán)貸”業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）答：根據(jù)循環(huán)貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，答對要點(diǎn)即可。針又tE企業(yè)的現(xiàn)狀，我行客戶經(jīng)理設(shè)計了如下的授信方案：1、E企業(yè)原抵押給J銀行的抵押物是該企業(yè)坐落在本市高新開發(fā)區(qū)的廠房 及辦公樓（包括相關(guān)的土地使用權(quán)），目前市值已增長到3000萬元，按照60% 的抵押率，我行可給予授信額度1800萬元；2、我行以循環(huán)貸款產(chǎn)品介入，授信額度期限 3年，以企業(yè)的廠房、辦公樓 設(shè)定抵押，單筆流動資金貸款期限1年，利率基準(zhǔn)上浮15%;3、每年企業(yè)繳納0.3%的額度占用費(fèi)，并將企業(yè)基本結(jié)算賬戶、代發(fā)工資等 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至我行。循環(huán)貸業(yè)務(wù)操作流程是：1 .客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)

3、理雙人貸前調(diào)查并實(shí)地察看抵押物，收集授信資料；2 .分行指定的房產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對抵押物市值進(jìn)行評估；3 .客戶經(jīng)理撰寫授信調(diào)查報告，風(fēng)險經(jīng)理出具風(fēng)險評價意見，明確個人授 信建議；4 .業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對授信資料進(jìn)行復(fù)查，明確授信意見；5 .評審經(jīng)理出具評審報告，有權(quán)審批人在授權(quán)范圍內(nèi)出具審批意見；6 .受信人開立結(jié)算賬戶、簽訂綜合授信合同、最高額抵押合同和個人保證 合同，其中在綜合授信合同文本上必須補(bǔ)記 “本授信協(xié)議的執(zhí)行仍須通過民生銀 行的年度授信審查，對不能通過民生銀行年度授信審查的， 民生銀行有權(quán)宣布提 前終止授信”的非格式條款；7 .辦理抵押登記、落實(shí)審批條件，提交放款；8 .客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)

4、理按規(guī)定開展授信后管理；9 .中小企業(yè)風(fēng)險管理部門定期或不定期組織檢查和抽查;10 .每年進(jìn)行額度復(fù)審；11 .授信到期還款。2 . 某企業(yè)于2000年2月5日向一家商業(yè)銀行的支行貸款 2000萬元，以擬建 房產(chǎn)的一塊土地抵押，支行因考慮馬上要在土地上建設(shè)房地產(chǎn)，先簽定了以 地產(chǎn)為抵押的抵押合同。2001年2月4日，借款人不能歸還貸款，被抵押的 地產(chǎn)上已建起了一棟寫字樓。后該行起訴，法院判定該行無權(quán)優(yōu)先受償被拍 賣的房地產(chǎn)，形成債權(quán)懸空。請分析該筆貸款的失誤點(diǎn)，并依據(jù)法律制度分 析貸款操作中的法律風(fēng)險。部門：中小企業(yè)金融事業(yè)部知識點(diǎn)：行外規(guī)定等級：1資料：擔(dān)保法相關(guān)規(guī)定答：該筆貸款的失誤點(diǎn)在于

5、“抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)”出現(xiàn)問題，根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定, 城市房地產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押物。需要拍賣該抵押 的房地產(chǎn)時，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣， 但對拍賣新增 房屋所得，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。3 .銀行向某借款人發(fā)放了一筆1000萬元的信用貸款，目前該借款人正面臨清 盤。根據(jù)對清盤最終結(jié)果的估計，清算完畢后，銀行發(fā)放的貸款本息中至少 能獲得40%的補(bǔ)償，但最多不超過65%。請你對這筆1000萬元信用貸款進(jìn) 行五級分類。部門：中小企業(yè)金融部知識點(diǎn)：基礎(chǔ)知識等級：2資料：銀行從業(yè)人員資格認(rèn)證考試教輔答：貸款分類中，根據(jù)需要區(qū)別不同情況，可將一筆貸款拆開分成不同的檔次

6、。 該筆貸款的35%T劃分為損失，25%T劃分為可疑，40%T劃分為次級。4 .甲公司在銀行的支票存款共有1百萬元人民幣，該公司簽發(fā)了 一張面額為2 百萬元的轉(zhuǎn)帳支票給乙公司。之后甲公司再沒有向開戶銀行存款。請問：(1)乙公司所持的支票是否空頭支票 ？如何判斷空頭支票？(2)空頭支票的付款人是否票據(jù)債務(wù)人 ？為什么？(3)甲公司對空頭支票的持票人應(yīng)負(fù)什么責(zé)任？部門：中小企業(yè)金融部知識點(diǎn)：行外規(guī)定等級：1資料：銀行從業(yè)人員資格認(rèn)證考試教輔答：(1)是。出票人所簽發(fā)的支票是否為空頭支票，應(yīng)以持票人依該支票向付款 銀行提示付款之時為準(zhǔn)，而不能以出票人簽發(fā)支票時為準(zhǔn)。(2)不是。付款人不是票據(jù)上的當(dāng)然

7、債務(wù)人，支票中的付款人在支票存款中 足以支付時才有法定的付款義務(wù)。(3)甲公司作為出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。止匕外，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%勺賠償金。5 .金海實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司為履行一大宗貿(mào)易合同，向你所在行申請綜合授信 額度6000萬元人民幣，其中銀行承兌匯票 4000萬元，30%保證金，短期流 動資金貸款2000萬元，愿承受利率適當(dāng)上浮，用自有的一棟房產(chǎn)抵押。該公 司上年末和本年六月末的幾項(xiàng)主要指標(biāo)分別為：總資產(chǎn)28157萬元/29003萬元、資產(chǎn)負(fù)債率42.6%/44.1%、銷售收入21136萬元/7544萬元、凈利潤1601 萬元/587萬

8、元、現(xiàn)金流量凈額573萬元/-191萬元、銀行承兌匯票余額 3225 萬元/1034萬元，無銀行借款余額，銀行信用記錄良好。請就客戶受信用途和 授信擔(dān)保事項(xiàng)擬定調(diào)查評估要點(diǎn)。部門：中小企業(yè)金融事業(yè)部知識點(diǎn)：專業(yè)知識等級：1資料：中國民生銀行中小企業(yè)金融服務(wù)營銷管理辦法答：參考答案：1)大宗貿(mào)易合同正本的真實(shí)有效性；2)合同標(biāo)的及結(jié)算方式； 3)申請人與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來情況；4)所購商品的銷售方向、方式或合同；5) 抵押物的權(quán)證、權(quán)屬和他項(xiàng)權(quán)利；6)擬設(shè)定抵押房產(chǎn)的購建價、帳面原值和凈 值；7)房產(chǎn)的評估凈值、依據(jù)及評估機(jī)構(gòu)的社會公信力；8)房產(chǎn)自用和售、租清單(包括售價、租金、承租人、租期、履

9、約情況等)；9)房產(chǎn)所在區(qū)域同類房 產(chǎn)的市價、租金水平；10)房產(chǎn)所在區(qū)域同類房產(chǎn)的空置率和二級市場表現(xiàn)。6 .某客戶在我行第一年申請綜合授信 3000萬元，該客戶總資產(chǎn)1.8億元，第 二年由于客戶規(guī)模擴(kuò)大，總資產(chǎn)達(dá)到 2.5億元，并向我行申請綜合授信 5000 萬元?？蛻艚?jīng)理認(rèn)為因總資產(chǎn)超過 2億元，超出中小企業(yè)業(yè)務(wù)邊界，因此希 望將該客戶標(biāo)示撤銷，并將客戶轉(zhuǎn)出，分析該業(yè)務(wù)處理是否符合我行規(guī)定， 我行對標(biāo)示有何規(guī)定。部門：中小企業(yè)金融事業(yè)部知識點(diǎn)：專業(yè)知識等級：2資料：中國民生銀行中小企業(yè)金融服務(wù)營銷管理辦法答：參考答案：1、中國民生銀行所定義的中小企業(yè)的續(xù)授信客戶為：中華人民共和國境內(nèi)注冊

10、的企業(yè)客戶，總資產(chǎn)不超過 5億元，單戶授信敞口不超過1億元 （含）。因此該客戶未超出中小企業(yè)業(yè)務(wù)邊界。2、中小企業(yè)客戶及其賬戶經(jīng)標(biāo)識 后，不得隨意撤消；確因客戶變化超出中小企業(yè)客戶業(yè)務(wù)邊界的， 分行報總行中 小企業(yè)金融事業(yè)部審批后，方可撤消標(biāo)識。7. 2008年6月F銀行S公司倉單質(zhì)押項(xiàng)下的商票保貼敞口額度人民幣9000萬元，期限一年，單筆票據(jù)保證金比例 30%,質(zhì)押物為某品牌鋁錠，由 供貨人X提供廠家回購擔(dān)保，即以先票后貨，廠家提供質(zhì)押回購擔(dān)保方式進(jìn) 行業(yè)務(wù)操作。6月份，在F銀行與S公司和X廠簽訂了授信合同以及質(zhì)押回購協(xié)議、 動產(chǎn)質(zhì)押 及倉儲監(jiān)管協(xié)議及其他相關(guān)合同后，S公司在F銀行存入180

11、0萬元保證金，開 出6000萬元商業(yè)承兌匯票，由收款人 X廠到F銀行貼現(xiàn)。在貼現(xiàn)期45天時間 內(nèi)，X廠均能按協(xié)議約定將鋁錠分批發(fā)往倉庫，S公司也能在貨到站1-2天內(nèi)分批將贖單貨款劃入F銀行指定賬戶，再獲得F銀行開出對應(yīng)貨值提單到倉庫提 貨銷售。第一筆業(yè)務(wù)運(yùn)作順暢，X廠從經(jīng)銷商處得到預(yù)收貨款保障了生產(chǎn)正常進(jìn)行， S公 司不但解決了資金來源問題，而且獲得了緊俏鋁錠的穩(wěn)定供貨， F銀行則獲得了 超過4個月的6000萬元月日均存款（保證金和贖單存款）。2008年7月和8月，F(xiàn)銀行又按約定辦理了兩筆共計 5220萬元的商票保貼業(yè)務(wù)。 隨后，S公司為了獲得更大經(jīng)營利潤而囤貨，把銷售周期相應(yīng)延長；另一方面，

12、 S公司把對X廠預(yù)付款由每月4次改為每月2次，沒有按事先約定將9000萬元 票據(jù)敞口額度全部用于向X廠預(yù)付貨款。2008年底，國內(nèi)市場原材料成本大幅 上漲，國家出臺對氧化鋁行業(yè)投資限制性文件，X廠出現(xiàn)融資困難，生產(chǎn)不能正常進(jìn)行。X廠在向S公司發(fā)貨700多萬鋁錠和退回現(xiàn)金300多萬元（共計1000 多萬元）后，就以“ S公司未按約定開票，乙方承擔(dān)融資成本過高（貼現(xiàn)利息）且達(dá)不到間接融資的基本目的”為由，以延遲或停止發(fā)貨的方式向S公司施壓，迫使S公司繼續(xù)履行開票責(zé)任。2009年1月，S公司未能按期承兌應(yīng)由其承兌的兩筆商業(yè)承兌匯票據(jù)， F銀行 發(fā)生倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)項(xiàng)下的票據(jù)逾期。 在扣除保證金之后，F(xiàn)銀

13、行實(shí)際墊款約2700 萬元，且經(jīng)三方協(xié)商后未果。通過對以上案例的分析，請回答下列問題：(1) F銀行對S公司銷售能力應(yīng)該作 哪些方面的審查以避免案例所述風(fēng)險的發(fā)生？ (2) F銀行對X廠是否應(yīng)該作相應(yīng)審查，為什么？如果需要審查，那么應(yīng)該著重審查哪些方面？ ( 3) F銀行的 內(nèi)部管理方面是否有問題，應(yīng)該如何改進(jìn)？部門：中小企業(yè)金融部知識點(diǎn)：專業(yè)知識等級：3資料：中小企業(yè)授信后管理相關(guān)規(guī)定答：(1)銀行應(yīng)重點(diǎn)考察申請人經(jīng)營歷史、銷售能力、周轉(zhuǎn)能力和貿(mào)易背景等方面 因素。(2)要審查。審查X廠的供貨和回購能力。在設(shè)計業(yè)務(wù)方案時，F(xiàn)銀行對S公司正常付款、X廠收款后正常供貨等情況考慮過于樂觀，一味想促

14、成這 筆強(qiáng)強(qiáng)合作”的業(yè)務(wù)，未能充分預(yù)見市場變動、 電廠資金占用等因素對X 廠履約供貨或回購能力的制約作用。(3)有問題。由于缺乏專業(yè)倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，F(xiàn)銀行未能充分重視倉單 質(zhì)押業(yè)務(wù)貸前和貸后操作風(fēng)險。8. A公司是一家鋼材經(jīng)銷商，2002年A公司開始與B鋼廠建立合作關(guān)系,成 為B鋼廠在國內(nèi)的幾家代理商之一，并陸續(xù)取得B鋼廠生產(chǎn)的某些品種的獨(dú) 家代理權(quán)。目前A公司已建立了強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)平臺，實(shí)現(xiàn)銷售收入超過5億元。A公司作為B鋼廠全國總代理商之一，為確保能及時向全國分銷商發(fā)貨，必須保有一定的庫存來保證每月的全國銷售。為此， A公司每月都需要向B鋼廠采 購相當(dāng)數(shù)量的鋼材。隨著代理鋼材種類的增

15、加，需要大量的資金快速周轉(zhuǎn)。為保 證能夠及時向下級經(jīng)銷商發(fā)貨，A公司預(yù)計2004年下半年每月的銷售量近2億 元，因此A公司流動資金需求較大。A公司采購流程圖發(fā)往各地根據(jù)我行調(diào)查，A公司具有以下授信優(yōu)勢：1、企業(yè)資質(zhì)較佳。自有資本5000 萬元，在鋼材經(jīng)銷行業(yè)中相對資本實(shí)力較強(qiáng)。公司總體管理水平較高；2、上下游渠道暢通。已與B鋼廠建立良好的長期合作關(guān)系，且覆蓋全國的健全穩(wěn)定的銷 售網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)基本建立。3、代理的鋼材市場旺銷。產(chǎn)品周轉(zhuǎn)速度快，無長期積壓 滯銷產(chǎn)品，無應(yīng)收賬款。仔細(xì)分析A公司的需求后，我行發(fā)現(xiàn)授信存在以下難點(diǎn)：1、商貿(mào)類公司無法提供我行認(rèn)可的抵押類資產(chǎn)，且 A公司也無法提供資信實(shí)力較強(qiáng)

16、的第三方擔(dān) 保。2、B鋼廠比較強(qiáng)勢，不配合 A公司與我行簽署廠商一票通合作協(xié)議。請根據(jù)案例所述A公司的需求：（1）設(shè)計一個適合A公司的融資方案及授信 操作流程；（2）分析案例中的主要授信風(fēng)險并提出風(fēng)險防范措施；（3）分析在授 信操作中我行的收益點(diǎn)。部門：中小企業(yè)金融部知識點(diǎn)：專業(yè)知識等級：3資料：中小企業(yè)授信調(diào)查相關(guān)規(guī)定答:(1)資金周轉(zhuǎn)示意圖2質(zhì)押倉單解除質(zhì)押c公司倉庫(2)主要的授信風(fēng)險：A、價格波動風(fēng)險B、財務(wù)風(fēng)險：A公司的資金鏈的連續(xù)性。C、法律風(fēng)險：確保倉單的合法和有效D、管理風(fēng)險：操作流程的規(guī)范性及銷售回款的控制E、擔(dān)保(抵押)風(fēng)險：容易因操作和監(jiān)控不到位出現(xiàn)不可預(yù)見風(fēng)險風(fēng)險防范措

17、施：A、及時了解通訊行業(yè)的政策變化、市場供求狀況與發(fā)展趨勢，防范政策風(fēng)險。B、明確操作流程。我行與授信人、倉儲監(jiān)管方以及保險公司多次溝通，相關(guān)法 律文本、具體的操作過程及各種手續(xù)、憑證已得到相關(guān)方的認(rèn)可，與該業(yè)務(wù) 相關(guān)的協(xié)議辦理公證，保險單也已按我行要求追加批注，確定我行為抵押貨 物的第一受益人。G我行根據(jù)A公司出具增值稅發(fā)票顯示的產(chǎn)品出廠價，及時調(diào)整倉單質(zhì)押下貨 物的價值，保證質(zhì)押物數(shù)量不低于我行核定的倉單質(zhì)押下貨物價值的底線數(shù) 量。D C公司出具我行要求格式的倉單，并負(fù)責(zé)貨物的日常保管，同時保證我行對 倉單質(zhì)押下貨物監(jiān)控的權(quán)利。倉單質(zhì)押下貨物的提貨或貨物的置換經(jīng)我行同 意方可進(jìn)行E、為避免

18、企業(yè)可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，時刻與客戶保持密切的聯(lián)系，加強(qiáng)貸后管 理，并根據(jù)銷售完成情況，監(jiān)督企業(yè)資金的使用和收回，確保企業(yè)及時回款。(3)利息收入和中間業(yè)務(wù)收入。包括銀行承兌匯票貼息收入和開票手續(xù)費(fèi)收入， 授信半年期間累計開立銀行承兌匯票 9000萬元，手續(xù)費(fèi)收入；相關(guān)存款。9. A公司為電信設(shè)備供應(yīng)商，近期與中國移動某省分公司簽訂了一筆總額為 2 億元的采購合作協(xié)議，協(xié)議中約定付款條件如下：(1)簽訂合同后，買方立即支付10%的定金；(2) A公司設(shè)備到貨后買方支付20%的貨款；(3)安裝調(diào)試設(shè)備結(jié)束后進(jìn)行初驗(yàn)，驗(yàn)收合格后買方支付 60%的貨款；(4)試運(yùn)行3個月后進(jìn)行項(xiàng)目最終驗(yàn)收，合格后買方

19、支付剩余10%的貨款。問：該筆業(yè)務(wù)是否可以進(jìn)行保理融資？如果可以， 請說明最高保理融資額度，并 說明原因；如果不可以，請說明原因。部門：中小企業(yè)金融部知識點(diǎn)：專業(yè)知識等級：2資料：中小企業(yè)授信調(diào)查相關(guān)規(guī)定答：可進(jìn)行保理融資。額度最高為最后10%貨款部分，若該部分包含質(zhì)量保證金的， 質(zhì)保金部分必須扣除不得融資。原因：(1)按我行業(yè)務(wù)規(guī)定，定金不得敘作保理；(2)設(shè)備到貨的20%、初驗(yàn)款60%部分，由于終驗(yàn)通過是買方付款的最終標(biāo)準(zhǔn)，所以這部分也不能敘作保理融資；(3)質(zhì)保金付款存在不確定因素，按我行業(yè)務(wù)規(guī)定，原則上不得敘作保理 融資。他們繼續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。被打巴掌的那位差點(diǎn)淹死，幸好被朋友救過來了。被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：-今天我的好朋友救了我一命。一旁好奇的朋友問到:“為什么我打了你以后你要寫在沙子上，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？另一個笑笑回答說：”當(dāng)被一個朋友傷害時，要寫在易忘的地方，風(fēng)會負(fù)責(zé)抹去它;相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風(fēng)都抹不去的。朋友之間相處，傷害往往是無心的，幫助卻是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也會有摩擦，也會因?yàn)檫@些摩擦產(chǎn)生誤會，以至于成為陌路。友情的深淺，不僅在于朋友對你的才能欽佩到什么程度，更在于他對你的