某公司兩金壓控及降本控費(fèi)工作匯報(bào)材料

1、*公司“兩金”壓控及降本控費(fèi)工作匯報(bào)中國(guó)*有限公司：根據(jù)關(guān)于開展兩金壓控及降本控期費(fèi)專項(xiàng)檢查工作的通知工作要求，*公司對(duì)截止目前公司兩金壓控及降本控費(fèi)工作的開展情況進(jìn)行了階段性總結(jié)，現(xiàn)將兩項(xiàng)工作的進(jìn)展情況作以匯報(bào)：1、 工作開展情況兩金壓控、降本控費(fèi)工作一直是*公司及所屬企業(yè)改善資金狀況、提升資金周轉(zhuǎn)率、加強(qiáng)企業(yè)管理的重要舉措。2019年，按照集團(tuán)公司“兩金”壓控工作方案及開展降本控費(fèi)專項(xiàng)工作的總體思路和工作要求，公司相繼制定了2019年度公司“兩金”壓控工作方案及2019年公司降本控費(fèi)專項(xiàng)工作方案，方案明確工作任務(wù)和工作目標(biāo)，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組建工作專班，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，提出主要壓降及控

2、制措施。（1） “兩金”壓控及降本控費(fèi)工作目標(biāo)完成情況1、 “兩金”目標(biāo)及完成情況：以2018年12月31日為基準(zhǔn)占營(yíng)業(yè)收入比重（X）總量增幅低于營(yíng)業(yè)收入增幅存量最低壓降比例備注應(yīng)收賬款存貨應(yīng)收賬款壓降目標(biāo)：以2018年末為基準(zhǔn)，在確保應(yīng)收賬款總量增幅低于營(yíng)業(yè)收入增幅*%的前提下，應(yīng)收賬款存量壓降*%，壓降目標(biāo)清單*萬(wàn)元。應(yīng)收賬款壓降總體目標(biāo)完成情況：截至2019年7月末，公司營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)*萬(wàn)元，同比上升7.45%。應(yīng)收賬款期初余額*萬(wàn)元，應(yīng)收賬款期末余額*萬(wàn)元，總量增加*萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)*%。存量壓降*萬(wàn)元，完成年度目標(biāo)*%。存貨壓降目標(biāo)：以2018年末為基準(zhǔn)，在確保存貨增長(zhǎng)不高于營(yíng)業(yè)收入增幅

3、的*%前提下，存貨壓降*%，有序退出企業(yè)存貨總量壓控*%。 存貨壓降總體目標(biāo)完成情況：截至2019年7月末，公司存貨期初余額*萬(wàn)元，存貨期末余額*萬(wàn)元，總量壓降*萬(wàn)元，同比下降*%，完成年度目標(biāo) *%。2、降本控費(fèi)專項(xiàng)工作目標(biāo)及完成情況：壓降預(yù)算目標(biāo)：在營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)總額完成年度目標(biāo)的情況下，成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重力爭(zhēng)下降5%，確保營(yíng)業(yè)成本增速低于營(yíng)業(yè)收入增速，三項(xiàng)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重下降5%。（1）成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重（%）剔除特殊事項(xiàng)：*%；（2）期間費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重（%）剔除特殊事項(xiàng)：*%；（3）毛利率：*%。完成情況：日期及對(duì)比類別2019.72018.7同比成本費(fèi)用占收入比重三項(xiàng)費(fèi)

4、用占收入比重銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用毛利率成本費(fèi)用占收入比重同比降低4.72%，主要為期間費(fèi)用較去年同期下降較大銷售費(fèi)用較去年同期壓降25.85萬(wàn)元，部分銷售人員工資為精算費(fèi)用，國(guó)家承擔(dān)。管理費(fèi)用較去年同期壓降649.61萬(wàn)元，主要原因?yàn)椴糠止芾砣藛T*費(fèi)用，國(guó)家承擔(dān)。財(cái)務(wù)費(fèi)用較去年同期壓降*萬(wàn)元，主要原因?yàn)槠髽I(yè)改變籌融資結(jié)構(gòu)，大幅減少銀行貸款，相應(yīng)貸款利息下降。（二）“兩金”壓控及降本控費(fèi)目標(biāo)分解落實(shí)及責(zé)任考核情況“兩金”工作方面：經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部為“兩金”壓控工作牽頭協(xié)調(diào)部門，由營(yíng)銷中心為應(yīng)收賬款壓控工作主體責(zé)任部門，本著“誰(shuí)負(fù)責(zé)銷售，誰(shuí)負(fù)責(zé)回款”為原則，對(duì)項(xiàng)目形成的應(yīng)收賬款按業(yè)務(wù)類型分版塊、分賬

5、齡落實(shí)到具體工作人員，促進(jìn)項(xiàng)目嚴(yán)格履約，按時(shí)回款，同時(shí)明確陳欠款并進(jìn)行及時(shí)清收。更新公司應(yīng)收賬款管理辦法，將項(xiàng)目回款作為營(yíng)銷業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的重要構(gòu)成部分，確保公司應(yīng)收賬款顆粒歸倉(cāng)。生產(chǎn)采購(gòu)中心及技術(shù)研發(fā)中心作為存貨壓降主體責(zé)任部門，通過研發(fā)設(shè)計(jì)、采購(gòu)招標(biāo)等一系列控制，落實(shí)原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品與在途物資壓降責(zé)任，在項(xiàng)目預(yù)算前沿充分考慮利用庫(kù)存。同時(shí)自行開發(fā)的ERP管理系統(tǒng)，通過源頭加強(qiáng)存貨管控。降本控費(fèi)工作方面：一是頭源頭做起，由營(yíng)銷中心和技經(jīng)中心做好各項(xiàng)目的標(biāo)前核算定價(jià)鎖價(jià)工作，保證合同質(zhì)量，確保項(xiàng)目合同毛利水平。二是加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，強(qiáng)化目標(biāo)成本責(zé)任制，公司出臺(tái)了項(xiàng)目成本費(fèi)用管理辦法，以技

6、經(jīng)部門的項(xiàng)目成本核算為基礎(chǔ)，招標(biāo)采購(gòu)定價(jià)和制造費(fèi)用核定為依據(jù)，通過對(duì)項(xiàng)目策劃、投標(biāo)、執(zhí)行、交付等實(shí)施全過程成本費(fèi)用的核算控制，使項(xiàng)目成本嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。實(shí)施超罰節(jié)獎(jiǎng)的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)各環(huán)節(jié)執(zhí)行情況造成損失進(jìn)行責(zé)任追溯。三是加強(qiáng)付款管理，以合同做為項(xiàng)目付款的必要條件，嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度制定月付款計(jì)劃，確保提高資金使用效率效果。四是改善融資渠道，公司積極與裝備及各大銀行溝通，將商業(yè)銀行貸款爭(zhēng)取為財(cái)務(wù)公司委托貸款，爭(zhēng)取辦理銀行承兌、E信通業(yè)務(wù)等全力以赴壓降財(cái)務(wù)費(fèi)用。五是強(qiáng)化可控費(fèi)用管理，進(jìn)一步強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算管理制度，嚴(yán)控費(fèi)用開支。按照辦公費(fèi)、水電費(fèi)、車輛費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維護(hù)維修等各項(xiàng)費(fèi)用

7、支出類別，明確預(yù)算目標(biāo)，實(shí)行使用部門與歸口管理部門雙重監(jiān)管，取消一切不必要的費(fèi)用開支，杜絕費(fèi)用超支，各項(xiàng)費(fèi)用支出力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)同比壓減3%-5%。通過相關(guān)方案措施，目前公司成本費(fèi)用支出在可控范圍。二、“兩金”壓控及降本控費(fèi)中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題（一）兩金壓降方面 降應(yīng)收一直是公司首要任務(wù)，但由于對(duì)方企業(yè)變更名稱，公司改制、人員變更，核電交貨期問題等歷史遺留原因，造成應(yīng)收賬款的對(duì)賬與回收比較艱難；有些應(yīng)收賬款時(shí)間過長(zhǎng)，已過法律訴訟期；早期企業(yè)合同信息臺(tái)賬不準(zhǔn)確和不夠詳細(xì)，且人員變動(dòng)，核對(duì)往來(lái)賬難度較大。存貨管理方面未實(shí)現(xiàn)存貨的購(gòu)入與項(xiàng)目排產(chǎn)計(jì)劃緊密聯(lián)系，存貨周轉(zhuǎn)過慢。由于公司未建立存貨進(jìn)銷存臺(tái)賬系統(tǒng)，

8、存貨在核算方面僅依據(jù)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，無(wú)法保證數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確。加之目前公司人員調(diào)整，采購(gòu)、生產(chǎn)領(lǐng)料、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)人員均有較大變動(dòng)，存貨從采買、倉(cāng)儲(chǔ)、發(fā)貨、核算等流程點(diǎn)均存在不足。（2） 降本控費(fèi)方面公司目前通過上述各項(xiàng)管控措施，剔除改革因素，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用管控取得了一定的效果，但由于公司流動(dòng)資金短缺，貸款過程，與公司營(yíng)收不相批配，貸款總量降幅較小，財(cái)務(wù)成本較高的問題還未有效改善。 四、下一步工作措施（一）注重合同品質(zhì)及合同履約管理，加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收。一要加強(qiáng)合同評(píng)審，實(shí)施源頭管控。二要實(shí)施過程控制，提升履約水平。嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，履行契約精神，保證收入及時(shí)確認(rèn)，應(yīng)收賬款按時(shí)回

9、收。三要提升售后服務(wù)，提高企業(yè)信譽(yù)。四分析帳齡，全面排查應(yīng)收賬款，建立陳欠款清收考核方案，適時(shí)通過法律程序，發(fā)出催要函及律師函，通過法律途徑加速應(yīng)收賬款回收。（二）加強(qiáng)項(xiàng)目資金投入準(zhǔn)確度，提高項(xiàng)目排產(chǎn)計(jì)劃與存貨采購(gòu)間的緊密聯(lián)系，控制采購(gòu)價(jià)格，保證有限的資金得到充分利用，降低資金占用，提高存貨周轉(zhuǎn)速度；建立健全內(nèi)部控制制度，明確采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等相關(guān)部門和崗位職責(zé)，加強(qiáng)存貨核算管理，通過建立ERP合同管理系統(tǒng)，立爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)存貨的線上管理，促進(jìn)存貨核算的準(zhǔn)確性及時(shí)性。同時(shí)分類利用與清理處置庫(kù)存積壓材料，立爭(zhēng)盤活存量資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)或生產(chǎn)的再利用。（三）強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算管理和成本管控，有效控制管理、銷售、財(cái)務(wù)三項(xiàng)費(fèi)用和非生產(chǎn)性開支，徹底改變粗放式管理方式，不斷提高精細(xì)化管理能力，完善管理制度、細(xì)化管理