建筑業(yè)財(cái)務(wù)狀況(C103表

1、建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度5建筑業(yè)財(cái)務(wù)狀況（C103表、C203表）1. 年初存貨（011）：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)，包括原材料、周轉(zhuǎn) 材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的年 初數(shù)填列。2. 資產(chǎn)總計(jì)（029）:是企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán) 利。建筑業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)其按流動(dòng)性分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他 資產(chǎn)。即：資產(chǎn)總計(jì)=流動(dòng)資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資+固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+其他資產(chǎn)（1）流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（012）：指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或

2、者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)重要特點(diǎn)是它在參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其價(jià)值一次轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本或費(fèi)用中去。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”（會(huì)計(jì)報(bào)表，下同）的“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。其中：現(xiàn)金（213）：指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。銀行存款（320）：指企業(yè)儲(chǔ)存在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款。根據(jù)“銀行存款”科目的期末數(shù) 填報(bào)。短期投資（013）:指企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的、持有時(shí)間不超過1年（含 1年）的股票、債券和基金，以及不超過1年（含 1年）的其他投資，減去已提跌價(jià)準(zhǔn)備后的凈額。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“短期投資”

3、項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。應(yīng)收賬款（凈額）（014）:指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取 的各種款項(xiàng)。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收賬款凈額”期末數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)收賬款”期末數(shù)填報(bào)。存貨（015）:指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)。包括主要材料、其他材 料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備、低值易耗品、機(jī)械配件、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、結(jié)構(gòu)件、商品等。根據(jù)“資 產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的期末數(shù)填列。（2）長(zhǎng)期投資合計(jì)（018）：根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期投資合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的

4、各種股權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn) 負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。長(zhǎng)期債權(quán)投資（218）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn) 負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。（3）固定資產(chǎn)合計(jì)（019）：指使用期超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也包括在內(nèi)。包括企業(yè)已有的固定資產(chǎn)和在建的工程以及企業(yè)按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。固定資產(chǎn)原價(jià)（020）:指企業(yè)在建造、購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出 的全

5、部貨幣總額。它一般包括買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)原 價(jià)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn) （021）:指參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程或直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的各種固定 資產(chǎn)。如生產(chǎn)和行政管理用的房屋及建筑物、施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器及試驗(yàn)設(shè)備和其他 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“固定資產(chǎn)”科目分析歸納填報(bào)。累計(jì)折舊（022）:指企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，即從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計(jì)提的 固定資產(chǎn)折舊累計(jì)數(shù)。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“累計(jì)折舊”項(xiàng)的期末數(shù)填列。本年（期）折舊（023）:反映企業(yè)報(bào)告期內(nèi)累計(jì)提取的折舊。根據(jù)“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”中“固定資

6、 產(chǎn)折舊”項(xiàng)“金額”欄填報(bào)。在建工程（024）:指建筑業(yè)企業(yè)在報(bào)告期末為自己建造的各項(xiàng)未完工程實(shí)際支出和尚未使用的工程 物資的實(shí)際成本。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“在建工程”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。（4）無形及遞延資產(chǎn)小計(jì)（無形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用小計(jì)）（027）:無形資產(chǎn)指企業(yè)長(zhǎng)期使用但沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。遞延資產(chǎn)指不能 全部計(jì)入當(dāng)年損益、應(yīng)當(dāng)在以后各年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)、融資租入的固定資產(chǎn)的改 良支出，攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他遞延支出等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無形資產(chǎn)”和“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末數(shù)之和填列。執(zhí)行

7、2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無形資產(chǎn)”和“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”期末數(shù)之和填報(bào)。（5）無形資產(chǎn)（026）:無形資產(chǎn)指企業(yè)長(zhǎng)期使用但沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、 商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。其他資產(chǎn)（028）:指除以上資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。3. 負(fù)債合計(jì)（033）:是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負(fù)債一般按其償 還期長(zhǎng)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。（1）流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）:指將在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付

8、利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。根據(jù)“資 產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。（2）長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）:指償還期在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)。它是除了投資人投入企業(yè)的資本以外，企業(yè)向債權(quán)人籌集，可供企業(yè)長(zhǎng)期使用的資金。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。其中：應(yīng)付債券（235）:指企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長(zhǎng)期債券的本息。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付債券”項(xiàng)填報(bào)。4. 所有者權(quán)益合計(jì)（034）:是企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，企業(yè)凈資產(chǎn)等于企業(yè)全部資產(chǎn)減 去全部負(fù)債后的余額。其中包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)四部分。本項(xiàng)根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表

9、”中“所有者權(quán)益合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。實(shí)收資本（035）:指企業(yè)實(shí)際收到的投資人投入的資本。按照投資主體劃分為國(guó)家資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、港澳臺(tái)資本和外商資本六種。企業(yè)在填報(bào)實(shí)收資本時(shí)，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表” 中“實(shí)收資本”項(xiàng)的期末數(shù)填列，實(shí)收資本中如有外幣形式投入的資本，要折合成人民幣形式填報(bào)。其 中：國(guó)家資本（036）:指有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門或機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位對(duì)企業(yè)形成的資本金。根 據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。集體資本（037）:指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持形成的集體性質(zhì)的 資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。法人資本（038）:指

10、法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科 目計(jì)算填列。個(gè)人資本（039）:指自然人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。港澳臺(tái)資本（040）:指我國(guó)香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收 資本”科目計(jì)算填列。外商資本（041）:指外國(guó)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。5. 利潤(rùn)及分配：利潤(rùn)及分配表主要反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果。通過利潤(rùn)表所反映的財(cái) 務(wù)信息，評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，評(píng)估投資的價(jià)值和報(bào)酬，從而衡量一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，了解 投入企業(yè)的資本在經(jīng)營(yíng)過程中是否保持原始投資的全額完

11、整，反映企業(yè)的獲利能力狀況，預(yù)測(cè)在未來一 定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的盈利趨勢(shì)。建筑施工企業(yè)采用分步式的利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)，主要包括：工程結(jié)算收入、工程結(jié) 算成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、工程結(jié)算稅金及附加、工程結(jié)算利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、管理費(fèi)用、 財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額。（1）工程結(jié)算收入（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）（043）:指本企業(yè)承包工程實(shí)現(xiàn)的工程價(jià)款結(jié)算收入以及向發(fā)包單 位收取的除工程價(jià)款以外按規(guī)定列作營(yíng)業(yè)收入的各種款項(xiàng)，如臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)調(diào)遷 費(fèi)等以及向發(fā)包單位收取的各種索賠款。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算收入”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)

12、本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。（2）工程結(jié)算成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）（048）:指在報(bào)告期內(nèi)與發(fā)包單位辦理工程價(jià)款結(jié)算的已完工程實(shí)際成本。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算成本”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。（3）工程結(jié)算稅金及附加（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加）（050）:指因從事建筑業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，取得工程價(jià)款結(jié) 算收入而按規(guī)定應(yīng)該交納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等以及隨同營(yíng)業(yè)稅金一并計(jì)算交納的教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算稅金及附加”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填

13、報(bào)。（4）工程結(jié)算利潤(rùn)（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）（051）:指已結(jié)算工程實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列（虧損以“-”號(hào)表示）。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)審核公式計(jì)算填報(bào)。其計(jì)算公式為：工程結(jié)算利潤(rùn)=工程結(jié)算收入-工程結(jié)算成本-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-工程結(jié)算稅金及附加（5）其他業(yè)務(wù)收入（052）:指企業(yè)除工程結(jié)算收入外的其他業(yè)務(wù)收入，如產(chǎn)品銷售收入、機(jī)械作業(yè)收 入、材料銷售收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、固定資產(chǎn)出租收入等。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額歸納填報(bào)。（6）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（053）:指企業(yè)除結(jié)算收入外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)支出（包括其他業(yè)務(wù)成本及應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)

14、用、稅金）后的凈收益（如為凈支出應(yīng)以“-”號(hào)表示）。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“其他業(yè)務(wù)利 潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。（7）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）（049）:指企業(yè)從事施工生產(chǎn)活動(dòng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、展覽費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)。 根據(jù)會(huì)計(jì)“利 潤(rùn)表”中對(duì)應(yīng)指標(biāo)計(jì)算填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，用“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”本期累計(jì)數(shù)代替。（8）管理費(fèi)用（054）:指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅金、土地使用費(fèi)

15、、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦 費(fèi)攤銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞帳損失、存貨盤虧、毀損和報(bào)廢（減盤盈）損失，以及其他管理費(fèi)用。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。稅金（055）:指企業(yè)按照規(guī)定支付的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。根據(jù)“管理費(fèi) 用明細(xì)表”或“管理費(fèi)用”科目中有關(guān)項(xiàng)目歸納填報(bào)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（056）:指企業(yè)向保險(xiǎn)公司投保所支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目歸 納計(jì)算填列。差旅費(fèi)（057）:根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目中的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填列。工會(huì)經(jīng)費(fèi)（058）:根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目中的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填列。（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用（062）:指企業(yè)為籌集生

16、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用。包括利息支出、匯兌凈損失（已減匯兌收益卜調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及企業(yè)籌資發(fā)生的其他費(fèi)用。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目的本期累計(jì)數(shù)填列。其中：利息支出（凈額）（063）:指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈支出（已減利息收入）。根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。（10）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）:指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)的本 期累計(jì)數(shù)填列。（11）營(yíng)業(yè)外收入（067）:指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng) 的本期累計(jì)數(shù)填列。（12） 營(yíng)業(yè)外支出（068）:指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”

17、中“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng) 的本期累計(jì)數(shù)填列。（13）投資收益（065）:指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收 益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。（14）補(bǔ)貼收入（066）:指企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。根據(jù)“補(bǔ)貼收入”的發(fā)生 額分析填報(bào)。（15）利潤(rùn)總額（069）:指企業(yè)在工程施工生產(chǎn)過程中，取得工程價(jià)款收入、機(jī)械作業(yè)收入等，扣 除投入的成本及其他一系列費(fèi)用，再加減非經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的收支及投資收益，即為施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額（或虧損總額）。虧損以“-”號(hào)表示。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“利潤(rùn)總額”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。（16）應(yīng)交所得稅（070）:指企業(yè)按照國(guó)家的稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)算交納的

18、所得稅。根據(jù)“利潤(rùn)分配表” 中“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)的本期實(shí)際數(shù)填列。（17） 應(yīng)付利潤(rùn)（應(yīng)付股利）（330）:指企業(yè)在報(bào)告年度內(nèi)應(yīng)付給投資者的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)分配 表”中“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)分配表” 中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。（18）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）:指企業(yè)分配給普通股股東的股票股利（包括企業(yè)以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本）。根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。6. 其他資料（1） 應(yīng)付工資總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（076）:指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)支付給本單位職工的全部工

19、資， 它反映企業(yè)本期累計(jì)應(yīng)付的工資總額，而不是會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的余額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科 目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列。主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額（077）:指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)應(yīng)付給與工程施工直接有關(guān)的職工的工資。根據(jù)會(huì) 計(jì)“應(yīng)付工資”科目中與“工程施工”、“機(jī)械作業(yè)”、“輔助生產(chǎn)”、“采購(gòu)保管費(fèi)”、“管理費(fèi)用”科目有關(guān)的“應(yīng)付工資”貸方發(fā)生額歸納取得，或從“應(yīng)付工資”中扣除與會(huì)計(jì)“工業(yè)生產(chǎn)”、“應(yīng)付福利費(fèi)”科目有關(guān)的“應(yīng)付工資”科目貸方發(fā)生額后取得。（2） 應(yīng)付福利費(fèi)總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（078）:指企業(yè)報(bào)告期內(nèi)提取的福利費(fèi)，反映的是報(bào)告期 的發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列。主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費(fèi)總額（079）:指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付給與工程施工直接有關(guān)的職工的福利費(fèi)。 根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目中與“工程施工”、“機(jī)械作業(yè)”、“輔助生產(chǎn)”、“采購(gòu)保管費(fèi)”、“管理費(fèi)用”科目有關(guān)的“應(yīng)付福利費(fèi)”貸方發(fā)生額歸納填報(bào)。（3） 應(yīng)交增值稅（不含期初未抵扣稅）（080）:指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)按稅法