信用社（銀行）存貸款計結(jié)息管理實施細則

1、信用社（銀行）存貸款計結(jié)息管理實施細則第一章總 則第一條 為穩(wěn)步推進利率市場化，維護正常的金融秩序，創(chuàng)造公平有序的競爭 環(huán)境，根據(jù)中國人民銀行合肥中心支行轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計 結(jié)息問題的通知的通知（合銀轉(zhuǎn)52號）的規(guī)定，制定本實施細則。第二條 本實施細則適用信用社（銀行）聯(lián)合社、各縣（市、區(qū)）聯(lián)社（含營業(yè)部）、農(nóng)村合作銀行、信用社（銀行）、分社和儲蓄所，資金結(jié)算中心,以下統(tǒng)稱為 信用社。第三條 存貸款業(yè)務(wù)采用積數(shù)計息法和逐筆計息法。第四條 人民幣存貸業(yè)務(wù)的利率換算公式為： 日利率（）=年利率（%）÷360 月利率（）=年利率（%）÷12第五條 計息公式為： 計

2、息期為整年（月）的，計息公式為：利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率。計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率。同時，信用社可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，及每年為365天（閏年366天），每月為當月公歷實際天數(shù)，計息公式為：利息=本金×實際天數(shù)× 日利率。第六條 計息本金和計息積數(shù)合計，起點為元，元以下不計息，利息金額計至分，分以下四舍五入。分段計息，其各段利息計至厘，匯總后計至分。第七條 計算天數(shù)時，應(yīng)“算頭不算尾”即從存入、貸出的當日起

3、息，取款或 還款的當日不算息。按定期結(jié)息的規(guī)定結(jié)息時，應(yīng)包括結(jié)息日。第八條 利息收付，除對個人的存、貸款利息可以收、付現(xiàn)金外，其他存、貸 款利息一般用轉(zhuǎn)賬方式處理；所有的利息收付一律要對外簽發(fā)利息通知單。第二章存款第九條 活期存款業(yè)務(wù)按季結(jié)息。第十條 信用社必須掛牌公告存款利率，不得擅自變動。第十一條 單位活期存款按日計息，按季結(jié)息，計息期間遇利率調(diào)整分段計 息，每季度末月的20日為結(jié)息日。第十二條 單位定期存款按日計息，計息期間遇利率調(diào)整不分段計息，提前支 取按掛牌公告的活期利率計息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公 告的活期存款利率計付息，其余部分到期時按開戶證實書開戶日掛牌公

4、告的相應(yīng)檔 次的定期存款利率計付利息，逾期支取的定期存款，其超過原定存期的部分，按支 取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。第十三條 活期儲蓄存款按日計息，按季結(jié)息，按結(jié)息日掛牌活期儲蓄利率計 息，結(jié)息日為每季度末月的20日，未到結(jié)息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期儲 蓄存款利率計息到清戶前一日止。計息期間遇利率調(diào)整不分段計息，活期儲蓄存款 在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；全部 支取活期儲蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。第十四條 整存整取定期儲蓄存款利率執(zhí)行人民銀行公布的相應(yīng)同檔次利率。第十五條 未到期的整存整取定期儲蓄存款，全部提前支取的

5、，按支取日掛牌 公告的活期儲蓄存款利率計付息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌 公告的活期儲蓄存款利率計付息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)檔 次的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。第十六條 逾期支取的整存整取定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約 定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。第十七條 整存整取定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開戶日掛牌 公告的相應(yīng)的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。第十八條 整存整取定期儲蓄存款利息按對年、對月、對日計算，對年按360天 計算，對月按30天計算，到期日以存入日的對日計算，如到期的月份沒有這一天， 則以

6、該月的最后一天為到期日。第十九條 零存整取定期儲蓄存款執(zhí)行人民銀行公布的相應(yīng)同檔次利率。第二十條 零存整取定期儲蓄存款計息方法分為固定基數(shù)法和月積數(shù)法；存款 的存期按從開戶日至支取日的實存月數(shù)計算，不滿一個月的零頭天數(shù)不計息。第二十一條 零存整取定期儲蓄存款提前支取時，按實存月數(shù)和支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計算利息；過期支取時，過期部分按過期月數(shù)和支取日掛牌 公告的活期儲蓄存款利率計算利息。第二十二條 存本取息定期儲蓄存款按人民銀行公布的相應(yīng)檔次利率執(zhí)行。存本取息的取息日、到期日均為開戶日的對日，開戶時按約定存期和分次支取利息的 期次，計算出每期應(yīng)支取的平均利息。第二十三條 存本取息定期

7、儲蓄存款存期未滿，不得提前支取，提前或過期支取，比照第十六條執(zhí)行，提前支取時，已分期付給的利息，應(yīng)如數(shù)扣回。第二十四條 定活兩便儲蓄存款按存期長短確定不同的利率。存期不足3個月 的，按支取日掛牌的活期儲蓄利率計付利息；存期滿3個月不滿半年的，按支取日 整存整取儲蓄存款3個月利率打六折計息；存期滿半年不滿1年的，按支取日整存整 取儲蓄存款半年期利率打六折計息。以此類推，且上述各檔次均不分段計息。第二十五條 協(xié)定存款執(zhí)行人民銀行公布的同期限檔次存款利率。第二十六條 通知存款按人民銀行公布的利率執(zhí)行。第二十七條 同業(yè)存放利率由雙方協(xié)商確定。第二十八條 聯(lián)行往來的利息計算按聯(lián)行往來制度規(guī)定辦理。第二十

8、九條 保值貼補息即除按原規(guī)定利率計息外，再按保值貼補率予以補 息。具體規(guī)定為：存款提前支取的不享受保值貼補；存款過期的時間不補；且只能 以到期月補貼率為準計給貼補息。第三十條 儲戶認為儲蓄存款利息支付有錯誤時，有權(quán)向經(jīng)辦的儲蓄機構(gòu)申請 復(fù)核；經(jīng)辦的儲蓄機構(gòu)應(yīng)當及時受理、復(fù)核。第三章貸款第三十一條 人民幣各項貸款的計息方式，由借貸款雙方協(xié)商確定，可采用按 月、按季、按年結(jié)息、利隨本清等方式。第三十二條 以人民銀行公布的基準利率為基礎(chǔ)，在國家政策允許的浮動范圍內(nèi)，按借貸款雙方協(xié)議確定貸款利率。第三十三條 按借款合同中約定的方式結(jié)息，另有規(guī)定的除外。第三十四條 根據(jù)人民銀行公布的貸款基準利率或浮動幅度，及時進行調(diào)整。第三十五條 逾期貸款罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收 30%50%；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率為在借款合同載明的貸 款利率水平上加收50%100%。第四章罰 則第三十六條 擅自提高（降低）或變相提高（降低）存貸款利率，及其違反國 家利率政策規(guī)定的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予責任人相應(yīng)經(jīng)濟或行政處罰。第三十