民間借款法律條文(2023222719)

1、民間借貸糾紛關(guān)于“利息問(wèn)題的八個(gè) 裁判規(guī)那么徐水普法 2022-06-12 09:34:32一、第 25 條規(guī)定的借貸雙方?jīng)]有約定利息或約定利息不明的處理問(wèn)題1、利息有無(wú)約定及明確與否屬于事實(shí)認(rèn)定問(wèn)題。首先，對(duì)于 “未約定利息 情形須符合兩個(gè)條件：其一，借貸雙方對(duì)于利息是否存在的事實(shí)有爭(zhēng)議 ;其二，借貸雙方都沒(méi)有證據(jù)證明自己的主張。在約定不明狀態(tài)時(shí)，雖然有 “約定 二字，但如果對(duì)于利息是否有約定難以形成優(yōu) 勢(shì)證據(jù)，其實(shí)質(zhì)仍是一種無(wú)利息約定的狀態(tài)。其次，借貸雙方在書(shū)面證據(jù)中可能并沒(méi)有利息、 利率的明確約定， 但當(dāng)事人發(fā)生 爭(zhēng)議訴至法院后， 往往出借人會(huì)有口頭約定利率、 利息的主張。 即借貸雙方對(duì)

2、利 息沒(méi)有書(shū)面證據(jù)證明或者約定不明確情況下， 出借人主張有利息約定， 借款人抗 辯沒(méi)有利息約定，應(yīng)根據(jù)?合同法?的實(shí)體規(guī)定及?民事訴訟法?的程序規(guī)定， 按照高度蓋然性原那么對(duì)利息約定事實(shí)進(jìn)行查明。我國(guó)?合同法?第 197條規(guī)定， “借款合同采用書(shū)面形式，但自然人之間借款另 有約定的除外。 即根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，對(duì)非金融機(jī)構(gòu)法人或其他組織之間的民 間借貸，原那么上要求以書(shū)面形式訂立， 作為借款合同重要內(nèi)容的利息應(yīng)該有書(shū)面 記載，考慮到自然人之間的私人借款， 不少是數(shù)額較少、 時(shí)間較短的臨時(shí)性借用， 并且出借人與借款人之間存在比擬熟悉的關(guān)系， 不一定都采取書(shū)面的形式， 可以 由出借人與借款人以其他形

3、式加以約定。對(duì)于口頭利息的約定，其效力如何看待 ?一方面，根據(jù)我國(guó)?合同法?第 36條規(guī)定， “法律、行政法規(guī)規(guī)定或者當(dāng)事人約 定采用書(shū)面形式訂立合同， 當(dāng)事人未采用書(shū)面形式但一方已經(jīng)履行主要義務(wù)， 對(duì) 方接受的，該合同成立。 另一方面，?合同法?第 197 條并非效力性強(qiáng)制性規(guī) 定，應(yīng)視作帶有指引性質(zhì)的管理性規(guī)定， 即在民間借貸合同中， 如借貸雙方對(duì)于 利息有口頭約定的，法律也認(rèn)可其合法性?？陬^約定利息分為以下幾種情形：第一種情形， 借貸雙方對(duì)于口頭約定的利息均予認(rèn)可， 并對(duì)于口頭約定的利率無(wú) 爭(zhēng)議。第二種情形，借貸雙方中的一方成認(rèn)有口頭約定的利息，另一方予以否認(rèn)。第三種情形，借貸雙方對(duì)于有

4、利息約定事實(shí)予以成認(rèn)， 但在利率上下上存在分歧 第一種情形比擬簡(jiǎn)單， 不屬于本條規(guī)定適用的情形， 應(yīng)適用司法解釋規(guī)定的關(guān)于 利息、利率的一般原那么處理。第二種情形又可分為兩種情況進(jìn)行處理， 關(guān)鍵是雙方能否提出證據(jù)證明自己的主 張，如果主張有利息約定的一方能提供證據(jù)，那么應(yīng)當(dāng)認(rèn)為雙方是有利息約定的， 如果對(duì)于利率約定難以查清，視為 “利息約定不明 情形，按照本條解釋規(guī)定，如 果雙方均為自然人的， 利息約定不明時(shí)， 出借人主張支付利息的， 人民法院不予 支持;如果僅有一方是自然人或者雙方均為非金融機(jī)構(gòu)法人或其他組織的，結(jié)合 借款合同內(nèi)容、 并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗虍?dāng)時(shí)人交易方式、 交易習(xí)慣、 市場(chǎng)利率等因素確

5、定 利息。如果主張無(wú)利息一方能夠提供無(wú)利息約定的證據(jù)或主張有利息一方不能提 供有力證據(jù) .那么債權(quán)人要承當(dāng)不利后果，視為 “未約定利息 。第三種情形屬于 “利息約定不明 情形，借貸雙方對(duì)于有利息約定是實(shí)在存在的， 但對(duì)于利率上下雙方各執(zhí)一詞，根據(jù)本條解釋規(guī)定進(jìn)行處理。2. 借期內(nèi)的限定，未約定利息，但可以支持逾期利息所以，本條解釋的限定范圍是 “借期內(nèi)利息 ，即借貸雙方?jīng)]有約定借期內(nèi)利息或 者借期內(nèi)利息約定不明的處理。 但對(duì)于逾期利息不因借期內(nèi)沒(méi)有約定利息或利息 約定不明一律不予支持， 按照何種利率標(biāo)準(zhǔn)支持， 應(yīng)結(jié)合其他法律和本解釋其他 條款規(guī)定理解。?民法通那么意見(jiàn)?第 123 條規(guī)定， “

6、公民之間的無(wú)息借款，有約定歸還期限而借 款人不按期歸還，或者未約定歸還期限但經(jīng)出借人催告后，借款人仍不歸還的， 出借人要求借款人償付逾期利息，應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許。 所以，即便是借期內(nèi)沒(méi)有約 定利息的無(wú)償借款， 如果約定的還款期限屆滿后， 已經(jīng)構(gòu)成遲延履行的， 借款人 應(yīng)承當(dāng)遲延履行的責(zé)任。法律規(guī)定將遲延履行的損失， 以利息的方式加以計(jì)算。 ?最高人民法院關(guān)于依法 妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知?規(guī)定， “當(dāng)事人 既未約定借期內(nèi)利率， 也未約定逾期利率的， 出借人參照中國(guó)人民銀行同期同類 貸款基準(zhǔn)利率，主張自逾期還款之日起的利息損失的，依法予以支持。 本解釋 也規(guī)定，如果借貸雙

7、方?jīng)]有約定借期內(nèi)利率， 也沒(méi)有約定逾期利率的， 出借人主 張自借款逾期之日由借款人歸還資金占用期間利息損失的，人民法院應(yīng)予支持。二、第 26 條標(biāo)準(zhǔn)的司法保護(hù)民間借貸利率上限的問(wèn)題1. 年利率 24%以下之民間借貸利率可申請(qǐng)司法強(qiáng)制執(zhí)行利率在 24%以下的民間借貸，其利息應(yīng)受法律強(qiáng)制力之保障。2. 超過(guò)年利率 36%的局部認(rèn)定為無(wú)效市場(chǎng)具有盲目性、自發(fā)性、滯后性的弊端，假設(shè)完全實(shí)行利率自由化，那么會(huì)導(dǎo)致 放貸者為獲得自身最大利益不斷提高民間借貸之利率， 從而不利于資金在金融市 場(chǎng)內(nèi)的優(yōu)化配置和民間借貸市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)開(kāi)展。 因而，有必要以法律的形式對(duì)民間 借貸利率上限進(jìn)行一定的限制。 這種限制在私法

8、上的通常做法就是將高于上限的 利率約定認(rèn)定為無(wú)效，超過(guò)上限的給付的利息應(yīng)當(dāng)作為不當(dāng)?shù)美颠€債務(wù)人。3. 年利率24%36%的民間借貸利率擁有債權(quán)保持力但無(wú)執(zhí)行力。債權(quán)的效力，從原理上觀察，具有請(qǐng)求力、執(zhí)行力和保持力。具體到民間借貸問(wèn) 題上，一旦借貸行為完成，利息也隨即以法定孳息的形式而成為債權(quán)之一局部。我們主張，對(duì)于年利率 24%360/0之間的民間借貸利息應(yīng)認(rèn)定為自然之債，具 體處理方案是： 24%36%之間的債權(quán)并無(wú)請(qǐng)求力，但約定也并非無(wú)效，只是當(dāng)債 權(quán)人請(qǐng)求給付時(shí)， 債務(wù)人得拒絕給付， 債權(quán)人并不得通過(guò)訴訟強(qiáng)制債務(wù)人履行而 已。假設(shè)債務(wù)人任意給付，且債權(quán)人受領(lǐng)時(shí)，法院亦不得認(rèn)定為不當(dāng)?shù)美?/p>

9、。換言 之，應(yīng)享有債權(quán)之保持力，但不享有債權(quán)之執(zhí)行力。三、第 27 條標(biāo)準(zhǔn)的本金數(shù)額認(rèn)定及利息不得從本金中預(yù)先扣除的問(wèn)題 需注意的是， 本金數(shù)額的數(shù)額認(rèn)定及利息的提前扣除， 應(yīng)根據(jù)民事訴訟舉證證明 責(zé)任予以事實(shí)認(rèn)定。本條司法解釋確立了借據(jù)、 收據(jù)、借條等債權(quán)憑證對(duì)于本金認(rèn)定的初步證據(jù)效力。 但一方面囿于我國(guó)尚未有大額現(xiàn)金支付強(qiáng)制銀行轉(zhuǎn)賬的規(guī)定， 另一方面基于整個(gè) 社會(huì)征信體系的有待提高， 另外基于資本的逐利性， 債權(quán)憑證上載明的出借金額 往往與借款人實(shí)際收到的本金數(shù)額不一致。 且目前出借人提前扣除利息的做法一 般比擬隱蔽，出借人與借款人之間往往進(jìn)行定期結(jié)算， 簽訂結(jié)算協(xié)議、 還款協(xié)議 等書(shū)面文

10、件，或者以更換借條、 欠條、收據(jù)等債權(quán)憑證方式導(dǎo)致債權(quán)憑證載明出 借本金數(shù)額并非借款人實(shí)際收到的本金數(shù)額。 一旦出借人要求以借條等債權(quán)憑證 為依據(jù)要求還款，借款人往往以借條等債權(quán)憑證包含隱形高息、提前扣除利息、 實(shí)際本金數(shù)額與載明本金數(shù)額不一致等抗辯，法院很難查證出借本金的實(shí)際數(shù) 額。在此情形下，應(yīng)初步判斷出借人主張的借款事實(shí)是否具有不可排除的合理疑 心，在存在合理疑心時(shí)， 應(yīng)要求出借人進(jìn)一步舉證。 對(duì)于本金實(shí)際數(shù)額的法律事 實(shí)認(rèn)定，應(yīng)該以?民事訴訟法?及?民事訴訟法司法解釋?為依據(jù)，合理分配舉 證證明責(zé)任。?民事訴訟法司法解釋?第 90 條明確當(dāng)事人在民事訴訟中負(fù)有提供證據(jù)的行為 意義的責(zé)任

11、，只要當(dāng)事人在民事訴訟中提出于己有利的事實(shí)主張的.就應(yīng)當(dāng)提供證據(jù);當(dāng)事人提供證據(jù)的行為意義的舉證責(zé)任，應(yīng)當(dāng)圍繞其訴訟請(qǐng)求所依據(jù)的事 實(shí)或者反駁對(duì)方訴訟請(qǐng)求所依據(jù)的事實(shí)進(jìn)行 ;當(dāng)事人在訴訟中提供證據(jù)，應(yīng)當(dāng)?shù)?達(dá)證明待證事實(shí)的程度， 如果不能使事實(shí)得到證明， 那么當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承當(dāng)相應(yīng)的不 利后果。?民事訴訟法司法解釋?第 91 條規(guī)定了舉證責(zé)任分配的一般規(guī)那么，民 間借貸案件亦應(yīng)據(jù)此在對(duì)民事實(shí)體法標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行類別分析的根底上， 識(shí)別權(quán)利發(fā)生 標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)利消滅標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)利限制標(biāo)準(zhǔn)和阻礙標(biāo)準(zhǔn)。?民事訴訟法司法解釋?第108 條對(duì)于舉證證明標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，對(duì)負(fù)有舉證證明責(zé)任的當(dāng)事人提供的證據(jù)， 人民法院經(jīng)審查并結(jié)合

12、相關(guān)事實(shí)， 確信待證事實(shí)存在具有高度蓋然性的， 應(yīng)當(dāng)認(rèn) 定該事實(shí)存在。對(duì)一方當(dāng)事人為反駁負(fù)有舉證證明責(zé)任的當(dāng)事人所主張事實(shí)而提 供的證據(jù)， 人民法院經(jīng)審查并結(jié)合相關(guān)事實(shí)， 認(rèn)為待證事實(shí)真?zhèn)尾幻鞯模?應(yīng)當(dāng)認(rèn) 定該事實(shí)不存在： 依據(jù)上述證據(jù)規(guī)那么法理， 出借人基于民間借貸法律關(guān)系要求借款人按照借條、 收 據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明本金數(shù)額歸還借款的， 首先應(yīng)當(dāng)舉證證明雙方當(dāng)事人已 達(dá)成借貸合意的事實(shí)， 以及按照債權(quán)憑證載明數(shù)額已經(jīng)實(shí)寫交付的證據(jù)， 如匯款 憑證、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等。 如不存在疑點(diǎn)事實(shí)， 可以認(rèn)定出借人完成了自己的舉證 責(zé)任。借款人主張利息已經(jīng)提前扣除的， 應(yīng)對(duì)該事實(shí)承當(dāng)舉證責(zé)任。 如果出借

13、人 未舉證證明其已按照債權(quán)憑證載明數(shù)額實(shí)際支付款項(xiàng)， 借款人抗辯主張利息已經(jīng) 提前扣除的， 且出借人主張的借款本金數(shù)額存在不可排除的合理疑心的， 比方債 權(quán)憑證載明的大局部款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬而其余局部款項(xiàng)以現(xiàn)金交付且無(wú)其他證 據(jù)印證的， 人民法院應(yīng)該要求出借人補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)， 以排除合理疑心。 如果出借人不 能證明與債權(quán)憑證載明數(shù)額的差額以現(xiàn)金交付事實(shí)的， 應(yīng)對(duì)該局部訴訟請(qǐng)求不予 支持。另外，對(duì)于民間借貸案件中本金是否扣除利息的事實(shí)認(rèn)定比擬復(fù)雜。 要根據(jù)?民 事訴訟法?之規(guī)定，從本證和反證角度相互比擬，確立高度蓋然性原那么。本證是 訴訟證明過(guò)程中， 對(duì)待證事實(shí)負(fù)有舉證責(zé)任的當(dāng)事人所進(jìn)行證明活動(dòng)， 比方

14、出借 人主張債權(quán)憑證載明金額即為實(shí)際出借本金數(shù)額， 并提供銀行轉(zhuǎn)賬記錄、 收據(jù)等 證據(jù)，反證即為不負(fù)有舉證責(zé)任的當(dāng)事人提供證據(jù)對(duì)本證進(jìn)行反駁的證明活動(dòng)， 出借人提供證人證言證明利息已經(jīng)提前扣除、 實(shí)際收到借款數(shù)額與債權(quán)憑證載明 金額并非一致。本證證明活動(dòng)目的在于使法官對(duì)于待證事實(shí)的存在與否形成內(nèi)心 確信，這種內(nèi)心確信應(yīng)當(dāng)滿足證明評(píng)價(jià)的最低要求即法定的證明標(biāo)準(zhǔn)， 而反證的 證明活動(dòng)， 目的在于動(dòng)搖法官對(duì)于本證所形成的內(nèi)心確信， 使其達(dá)不到證明評(píng)價(jià) 的最低要求。 對(duì)于反證而言， 其證明程度要求比本證要低， 只需使待證事實(shí)限于 真?zhèn)尾幻骷纯?。法官無(wú)權(quán)拒絕裁判。 在出借人主張債權(quán)憑證載明金額即為實(shí)際出

15、借本金數(shù)額、 借 款入主張利息提前扣除債權(quán)憑證載明金額與實(shí)際收到金額不一致， 待證事實(shí)存在 與否不能確定、真?zhèn)尾幻鲿r(shí)，應(yīng)該按照?民事訴訟法司法解釋? 第 108條之規(guī)定， 根據(jù)結(jié)果意義上的舉證責(zé)任進(jìn)行確定。四、第 28 條標(biāo)準(zhǔn)的民間借貸中復(fù)利的問(wèn)題1. 民間借貸關(guān)系中以其他形式約定的復(fù)利如何認(rèn)定 ?從字面表述上看， 本條只規(guī)定了重新出具債權(quán)憑證的情形， 這是因?yàn)樵谥匦鲁鼍?債權(quán)憑證的情形下，關(guān)于復(fù)利的約定較為隱蔽，對(duì)于本金的認(rèn)定往往存有爭(zhēng)議， 成為人民法院審理此類案件的一個(gè)難點(diǎn)。但本條規(guī)定實(shí)質(zhì)上是對(duì)復(fù)利問(wèn)題的規(guī) 定，因此，假設(shè)當(dāng)事人以其他形式約定了復(fù)利，可參照本條規(guī)定來(lái)認(rèn)定。比方雙 方當(dāng)事人明

16、確約定復(fù)利計(jì)算的情形， 無(wú)論約定的利率多高、 計(jì)算復(fù)利的次數(shù)多少， 參照本條規(guī)定，人民法院予以保護(hù)的本息之和的限度就是以最初的本金為基數(shù)，以年利率 24%計(jì)算整個(gè)借款期間的利息與最初的本金之和，超過(guò)此限度的局部， 人民法院那么不予保護(hù)。2. 在連續(xù)屢次重新出具新的債權(quán)憑證的情形下，本金和利息如何認(rèn)定?在只是重新出具一次債權(quán)憑證的情形下， 依據(jù)本條規(guī)定，尚容易認(rèn)定本金和利息， 但實(shí)踐中雙方當(dāng)事人往往屢次重新出具債權(quán)憑證， 相當(dāng)于出現(xiàn)多期借款， 在此種 情形下，至少需要分兩步計(jì)算：第一步，依據(jù)本條第 1 款規(guī)定，逐步認(rèn)定各期本金， 最終計(jì)算出最后一期的本息 之和，這通常也是債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人歸還的數(shù)

17、額 ;第二步，依據(jù)本條第 2 款規(guī)定，判斷最后一期的本息之和有無(wú)超過(guò)法定上限， 即 以最初的本金為基數(shù)， 以年利率 24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息和最初的本金之 和。超過(guò)上限的局部，人民法院不予保護(hù)。舉例說(shuō)明：借款本金為 100萬(wàn)元，約定年利率為 20%，借款期限 1年 01年期滿， 重新出具了債權(quán)憑證， 約定本金為 120 萬(wàn)元，年利率和借款期限不變。 此后年年 如此，又出具了三份債權(quán)憑證，分別約定本金為144萬(wàn)元、 172.8 萬(wàn)元、 207.36萬(wàn)元?，F(xiàn)債權(quán)人要求債務(wù)人歸還本金 207.36萬(wàn)元及利息 41.472 萬(wàn)元共 248.832 萬(wàn)元。按照本條第 1款規(guī)定，此借款共有 5 期，

18、每一期約定的年利率均沒(méi)有超過(guò) 24%， 故前期的利息可計(jì)人后期的本金。 如第 1期本金為 100 萬(wàn)元，此為最初的本金數(shù)， 產(chǎn)生的利息為100X 20%=2萬(wàn)元，該利息可以計(jì)人第2期本金，故第2期的本金 為100+20=120萬(wàn)元;以此本金數(shù)額為基數(shù)，第 2期利息為120X 20%=2萬(wàn)元，可 計(jì)人第 3 期本金，故第 3 期本金為 120+24=144萬(wàn)元。同理，第 4期本金為 144+144 X 20%=172萬(wàn)元，第 5 期本金為 172.8+172.8 X 20%=207萬(wàn)元，第 5 期 利息為 207.36 X 20%=41.47萬(wàn)元，本息和為 207.36+41.472=248.8

19、32萬(wàn)元，這也 是債權(quán)人要求歸還的數(shù)額。按照本條第2款規(guī)定，因最初的本金數(shù)額為I00萬(wàn)元， 經(jīng)過(guò)了 5期，整個(gè)借款期間為 5年，故本息和的上限為： 100+100X24%x5=220 萬(wàn)元。債權(quán)人請(qǐng)求的數(shù)額已經(jīng)超過(guò)了上限， 所以對(duì)于債權(quán)人請(qǐng)求的 248.832萬(wàn)元， 人民法院只能支持 220 萬(wàn)元，對(duì)于超出上限的 248.832-220=28.832萬(wàn)元，人民法 院不予支持。3. 債務(wù)人歸還局部款項(xiàng)后， 又重新出具債權(quán)憑證的情形下， 本息和上限如何計(jì)算 ? 實(shí)踐中，借款關(guān)系并非一成不變， 其內(nèi)容一直處于變動(dòng)中， 如在借款期間借款金 額有可能會(huì)增加或減少。 常見(jiàn)的情形如債務(wù)人在歸還局部款項(xiàng)后，

20、雙方對(duì)局部事 項(xiàng)重新約定，又重新出具債權(quán)憑證，此種情形下該如何認(rèn)定本息和上限？試舉例說(shuō)明：甲乙雙方簽訂借款協(xié)議，甲為出借人，乙為借款人，約定借款金額100 萬(wàn)元，年利率 24%，借款期限 1 年;1 年期滿后，借款人乙因資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題只 向出借人甲歸還了 50萬(wàn)元，甲乙雙方簽訂借款協(xié)議之二，約定借款金額為 74 萬(wàn)元，年利率仍為 24%，借款期限為 1 年;1 年期滿后， 甲乙雙方又簽訂了借款協(xié) 議之三，約定借款金額為 91.76萬(wàn)元，年利率 24%，借期 1年;1年期滿后，甲請(qǐng) 求乙歸還本金 91.76 萬(wàn)元以及利息 22.02萬(wàn)元，共計(jì) 113.78萬(wàn)元。人民法院對(duì)其 訴訟請(qǐng)求應(yīng)否支持 ?首

21、先，在該案例中，借款協(xié)議之二約定本金為 74萬(wàn)元，此 74萬(wàn)元加上已經(jīng)歸還 的 50 萬(wàn)元，已經(jīng)包含了前期 100 萬(wàn)元本金在第 1 年產(chǎn)生的利息 24 萬(wàn)元，依據(jù)本 條第 1 款的規(guī)定，約定的年利率并未超出最高年利率 24%，故該 24 萬(wàn)元可以計(jì) 入后期本金，所以借款協(xié)議之二約定的 74 萬(wàn)元可認(rèn)定為第 2期本金。同理，借 款協(xié)議之三約定的 91.76萬(wàn)元也包含了第 2 期的利息 17.76萬(wàn)元，可認(rèn)定為第 3 期本金。對(duì)此，應(yīng)該不難理解。但接下來(lái)，此 91.76萬(wàn)元的利息該如何認(rèn)定，是否受到本條第 2 款的限制?此問(wèn)題容易產(chǎn)生爭(zhēng)議，至少存在以下三種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，因本條第 2 款規(guī)

22、定的上限的計(jì)算是 “以最初借款本金為基數(shù) ，如果債務(wù)人已經(jīng)歸還局部款 項(xiàng)，致使后期借款本金小于最初借款本金， 那么不再適用本條第 2 款規(guī)定，只要雙 方當(dāng)事人約定的年利率不高于 24%，那么其請(qǐng)求的利息數(shù)額就可以支持。 如本案中 第 3 期借款本金為 91.76 萬(wàn)元，已小于最初借款本金 100 萬(wàn)元，約定年利率未超 過(guò)24%,故對(duì)于后期利息91.76 X 24%=22.萬(wàn)元，后期本息和91.76+22.02=113.78 萬(wàn)元，人民法院均可以支持。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，如果債務(wù)人已經(jīng)歸還局部款項(xiàng)， 致使后期借款本金小于最初借款本金， 仍應(yīng)以最初借款本金為基數(shù)， 計(jì)算出一個(gè) 本息和上限，債權(quán)人請(qǐng)求的

23、數(shù)額與債務(wù)人已經(jīng)歸還的數(shù)額之和不應(yīng)超過(guò)此上限， 也就是說(shuō)， 此本息和上限減去債務(wù)人已經(jīng)歸還的局部， 即為債權(quán)人訴訟請(qǐng)求可以 得到支持的局部。如本案中，最初借款本金為 100萬(wàn)元，借款期間為 3年，那么本 息和上限為100+100X 24%X3=17萬(wàn)元，減去乙已經(jīng)歸還的 50萬(wàn)元后為 172-50=122萬(wàn)元，甲的訴訟請(qǐng)求并未超出此數(shù)額，故人民法院可以支持。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為， 不能機(jī)械理解本條第 2款規(guī)定， 第2款規(guī)定是原那么性規(guī)定， 是 指不存在借款金額變動(dòng)的情形， 如果債務(wù)人已經(jīng)歸還局部款項(xiàng)， 致使后期借款本 金小于最初借款本金， 那么本條第 2 款規(guī)定的本息和上限的計(jì)算方式就應(yīng)該發(fā)生相 應(yīng)

24、變化，應(yīng)以開(kāi)始小于最初借款本金的那一期借款本金作為計(jì)算基數(shù)， 以之后的 期間作為借款期間來(lái)計(jì)算本息和上限。如本案中第 2 期借款本金為 74萬(wàn)元，開(kāi) 始小于最初借款本金數(shù)額，之后的借款期間為 2年，故本息和上限為 74+74X 24%X 2=109.5萬(wàn)2元。甲請(qǐng)求的 113.78萬(wàn)元已經(jīng)超過(guò)此上限，故對(duì)于超出 的局部不應(yīng)支持。筆者認(rèn)為，從本條規(guī)定的背景與依據(jù)來(lái)看， 第三種觀點(diǎn)比擬接近本條起草的本意。 理由如下： 第一種觀點(diǎn)的理解不夠全面， 只表達(dá)了對(duì)計(jì)算復(fù)利的認(rèn)可， 但反映不 出對(duì)復(fù)利計(jì)算的特別規(guī)制，因?yàn)楸窘忉尩?26條已經(jīng)對(duì)民間借貸的利率上限規(guī)定 為 24%，假設(shè)只要利率不超過(guò) 24%，就

25、不再受到限制，那么本條第 2款規(guī)定就失去 了存在的意義。第二種觀點(diǎn)看似有道理，也比擬容易計(jì)算，便于實(shí)際操作，但無(wú) 視了債務(wù)人的還款行為對(duì)其利益的直接影響。 尤其是在債務(wù)人已經(jīng)歸還了大局部 款項(xiàng)的情形下，這種計(jì)算方式實(shí)際上就失去了其 “上限的規(guī)制作用。故相比擬而 言，筆者更傾向于第三種觀點(diǎn)， 雖然這種計(jì)算方式相對(duì)繁瑣， 但更為接近本條規(guī) 定的本意， 也能表達(dá)債務(wù)人的還款行為對(duì)其利益的直接影響， 從而對(duì)促使債務(wù)人 及時(shí)還款起到積極作用。五、第 29 條標(biāo)準(zhǔn)的逾期利率處理問(wèn)題1. 逾期還款利息計(jì)算的截止時(shí)間。逾期還款利息計(jì)算的截止時(shí)間因法律無(wú)明確規(guī)定， 司法裁判中存有很大爭(zhēng)議。 有 以下四種觀點(diǎn)：第

26、一種觀點(diǎn)認(rèn)為。逾期還款利息應(yīng)計(jì)算至貸款人起訴之日止 ; 第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計(jì)算至判決發(fā)生法律效力之日止 ; 第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計(jì)算至判決確定的履行期屆滿日止 ;第四種觀 點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)計(jì)算至借款償付完畢之日止。我們認(rèn)為， 逾期還款利息的性質(zhì)為逾期還款的違約金或者損失賠償， 借款人在清 償借款之前其違約的狀態(tài)一直持續(xù)之中， 應(yīng)當(dāng)由借款人承當(dāng)直到全部清償之間的 違約金或者賠償損失。 至于?民事訴訟法? 第 229 條規(guī)定被執(zhí)行人未按判決指定 的期間履行給付金錢義務(wù)的， 應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息的義務(wù)， 自 2022年 8月 1日起施行的?最高人民法院關(guān)于執(zhí)

27、行程序中計(jì)算遲延履行期間的 債務(wù)利息適用法律假設(shè)干問(wèn)題的解釋? 已經(jīng)明確了計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)， 與逾期利息 的計(jì)算并不沖突也不重復(fù)，兩者可以分別適用。2. 本司法解釋第 26 條關(guān)于民間借貸利率的司法保護(hù)上限同樣適用于逾期利率。 即借貸雙方約定的逾期利率未超過(guò)年利率 24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利 率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的逾期利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)局部的利息約定無(wú)效。 借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率 36%局部 的利息的， 人民法院應(yīng)予支持。 借貸雙方約定的逾期利率超過(guò)年利率 24%但未超 過(guò)年利率 36%，借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率 24%局部

28、的利息的， 人民法院不予支持 ;借款人未支付超過(guò)年利率 24%局部的利息，出借人請(qǐng)求借款 人返還的，人民法院不予支持。六、第 30 條標(biāo)準(zhǔn)的借貸中逾期利息、違約金、其他費(fèi)用并存時(shí)如何處理的問(wèn)題對(duì)逾期利息和違約金分別認(rèn)定1.在出借人一并主張逾期利息和違約金的情形下， 時(shí)，是否受到年利率 24%的限制 ?如前所述， 在出借人一并主張逾期利息和違約金的情形下， 應(yīng)先分別對(duì)逾期利息 和違約金的數(shù)額作出認(rèn)定， 再判斷兩者之和是否超過(guò)年利率 24%。存有爭(zhēng)議的問(wèn) 題是：在對(duì)逾期利息和違約金分別認(rèn)定時(shí)，是否也需要受到 24%的限制 ?一種觀 點(diǎn)認(rèn)為，因都是同一個(gè)法定高限標(biāo)準(zhǔn)， 在對(duì)兩者分別認(rèn)定時(shí)， 不需要考

29、慮這個(gè)問(wèn) 題，兩者相加后再判斷即可，這樣在實(shí)踐中易于操作。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，如嚴(yán)格 按照本規(guī)定第 29 條和本條規(guī)定的意思，逾期利息和逾期還款的違約金均受到年 利率 24%的限制，所以在分別認(rèn)定兩者的數(shù)額時(shí)， 需要判斷有無(wú)超過(guò)年利率 24%。筆者認(rèn)為，因逾期利息、 逾期還款的違約金和兩者之和均適用年利率 24%的法定 高限標(biāo)準(zhǔn)，因此，從裁判結(jié)果看，這兩種觀點(diǎn)是一致的，其不同只在于過(guò)程中的 表述，為便于實(shí)踐中操作，筆者傾向于第一種觀點(diǎn)。2.雙方未約定逾期利率的情形下，出借人可否既主張逾期利息，又主張違約金?本條規(guī)定只適用于借貸雙方對(duì)逾期利率和違約金均有約定的情形。 那么在借貸雙 方只約定了其中一種

30、的情形下，如何認(rèn)定 ?假設(shè)借貸雙方只約定了逾期利率、未約定違約金，因?合同法?只規(guī)定了約定違 約金的適用， 故在雙方?jīng)]有約定的情形下， 出借人不能主張違約金， 對(duì)此爭(zhēng)議不 大。假設(shè)借貸雙方只約定了違約金、 未約定逾期利率， 出借人能否既主張違約金， 又主張逾期利息 ?對(duì)此有不同觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為， 此不屬于本條規(guī)定的情形， 故不能適用本條規(guī)定， 出借人不能 同時(shí)主張。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，依據(jù)本規(guī)定第 29 條之規(guī)定，借貸雙方未約定逾期利率或者約 定不明的， 出借人主張逾期還款利息或者資金占用期間利息損失的， 人民法院應(yīng) 予支持，所以出借人可以依據(jù)該條規(guī)定主張逾期利息。 借貸雙方對(duì)違約金的約定 不

31、能排除該條的適用。筆者傾向于第二種觀點(diǎn)，理由是：(1) 逾期利息和違約金性質(zhì)不同。如上文所述，在借貸雙方對(duì)逾期利息未作約定 的情形下， 逾期利息具有損失賠償?shù)男再|(zhì)， 出借人可要求借款人以逾期利息的形 式賠償其資金損失。而依據(jù)?合同法?的規(guī)定，違約金具有懲罰性，其目的主要 在于擔(dān)保合同的履行。損失賠償和違約金并不互相排斥。(2) 借貸雙方約定的違約金的適用條件和逾期利息的適用條件并不相同。逾期利 息在借貸雙方無(wú)特別約定的情形下， 是自借款人逾期還款之日即可適用， 但違約 金的適用條件那么取決于雙方的約定。 如上文所舉案例， 甲乙雙方是約定在乙方逾 期超過(guò) 3 個(gè)月之后才涉及違約金問(wèn)題。 其實(shí)在實(shí)

32、踐中也不乏此種約定， 逾期時(shí)間 越長(zhǎng)，承當(dāng)?shù)倪`約責(zé)任越重，意在促使借款人及時(shí)還款，保證合同的履行。此種 情形下，如果不支持對(duì)于逾期利息的主張，那么對(duì)出借人的資金損失無(wú)法補(bǔ)償。(3) 逾期利息和逾期還款的違約金均受到年利率 24%的限制，即使一并主張， 也不 會(huì)造成結(jié)果畸高、對(duì)借款人不公平的結(jié)果。綜上，筆者認(rèn)為， 在借貸雙方只約定了逾期還款的違約金、 對(duì)逾期利息未作約定 的情形下，假設(shè)出借人不僅主張違約金，還同時(shí)依據(jù)本規(guī)定第 29 條主張逾期利 息的，可予以支持，但在最終結(jié)果的認(rèn)定上，應(yīng)參照本條規(guī)定，逾期利息和違約 金總計(jì)不得超過(guò)年利率 24%。3. 借款合同中對(duì)逾期利息和違約金的表述接近致使兩

33、者難以區(qū)分時(shí)，如何認(rèn)定?基于上述第二個(gè)問(wèn)題， 實(shí)踐中會(huì)產(chǎn)生一個(gè)問(wèn)題： 假設(shè)借貸雙方在借貸合同中對(duì)于 逾期還款的民事責(zé)任表述不明， 不能直接判斷屬于逾期利息還是違約金時(shí)， 如何 判斷？比方雙方約定 假設(shè)借款人不能及時(shí)還款，那么每逾期一日，按照的利率 向出借人支付逾期違約金 ，其中既有利率的表述，又有違的金的提法。如果認(rèn) 定為逾期利息，那么直接按照本規(guī)定第 29 條予以認(rèn)定 ;如果認(rèn)定為違約金，那么涉及 出借人能否再主張逾期利息的問(wèn)題。筆者認(rèn)為，在此種情形下，雖然名稱為逾期違約金，但明確約定了利率，約定了 按照逾期天數(shù)每天支付一定數(shù)額， 其形式上和性質(zhì)上更接近于逾期利息， 不宜認(rèn) 定為違約金。 故

34、此種情形下， 出借人不能再參照本條規(guī)定一并主張逾期利息和遣 約金。七、第 31 條標(biāo)準(zhǔn)的借款人自愿給付利息后，不得再清求出借人返還問(wèn)題實(shí)踐中需要注意：自然債與相關(guān)法律關(guān)系的辨析。1. 與贈(zèng)與的區(qū)別。沒(méi)有約定利息而自愿給付一定利息， 符合自然債的特點(diǎn)， 是基于道德上義務(wù)產(chǎn)生 的債，具體講就是在法律上沒(méi)有給付義務(wù)， 給付的發(fā)生是基于道德、 良心上的原 因。此類給付與贈(zèng)與都具有道德根基，在外觀上很難區(qū)分。在實(shí)踐中，區(qū)別二者 應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：(1) 贈(zèng)與人是基于贈(zèng)與合同生效而為的給付，是履行法律上的義務(wù)，即贈(zèng)與合同 約定的義務(wù)。 而自然之債中， 債務(wù)人自始都沒(méi)有履行債務(wù)的法律義務(wù)， 促使債務(wù) 人主動(dòng)

35、履行債務(wù)而為的給付，是因?yàn)榱夹纳袭a(chǎn)生壓力的道德義務(wù)。(2) 區(qū)別二者的關(guān)鍵， 是看給付人是否有客觀上的 “道德上的義務(wù) 。如果給付人主 觀上是 “慷慨，那么該給付行為屬于贈(zèng)與 ;如果給付人主觀上是 “基于社會(huì)義務(wù)或道 德義務(wù) 而受到壓力，那么該給付屬于自然之債范疇。例如，某人看到鄰居家有困 難，認(rèn)為鄰里之間相互幫助是一項(xiàng)美德， 于是承諾捐款一萬(wàn)元給鄰居， 這便是基 于道德義務(wù)的贈(zèng)與，客觀上雙方?jīng)]有義務(wù) ;而借款人與出借人客觀上是存在聯(lián)系 的，借款人無(wú)論是出于外在壓力還是內(nèi)心的道德義務(wù)， 與贈(zèng)與人主觀上的出發(fā)點(diǎn) 都是有差異的。2. 與不當(dāng)?shù)美畟年P(guān)系。我國(guó)?民法通那么?第 92 條規(guī)定， “沒(méi)

36、有合法根據(jù)，取得不當(dāng)利益，造成他人損失 的，應(yīng)當(dāng)將取得的不當(dāng)利益返還受損失的人。 不當(dāng)?shù)美贫仁欠烧{(diào)節(jié)分配以 實(shí)現(xiàn)公平的表現(xiàn)。 無(wú)法律上原因而獲利的一方應(yīng)該將所受利益返還， 而受損害的 一方有權(quán)請(qǐng)求獲利方返還利益， 從而使當(dāng)事人的利益恢復(fù)到以前狀態(tài)。 不當(dāng)?shù)美?制度強(qiáng)調(diào)債的給付必須具有 “合法根據(jù) ，要有法律上的原因，否那么受損方可以請(qǐng) 求返還。自然之債完全符合不當(dāng)?shù)美?“沒(méi)有合法根據(jù) 的成立要件，受領(lǐng)人取得利 益只是給付人出于道德上的義務(wù)而沒(méi)有法律上原因， 之所以剝奪了受損方的返還 請(qǐng)求權(quán)，是基于法律的特殊規(guī)定。因此，可以把自然之債視作特殊不當(dāng)?shù)美７?律為什么會(huì)例外地成認(rèn)一局部沒(méi)有合法根

37、據(jù)的不當(dāng)?shù)美??原因在于這類不當(dāng)?shù)美?在本質(zhì)上是符合自然法精神的，基于 “自然法上的正當(dāng)性 ，賦予其對(duì)抗返還請(qǐng)求 的抗辯權(quán)符合社會(huì)一般正義觀念。八、第 32 條標(biāo)準(zhǔn)的借款人提前歸還借款問(wèn)題1.關(guān)于借款合同還款期限確實(shí)定問(wèn)題。本條適用的前提條件即是確定借款合同的還款期限，對(duì)此要嚴(yán)格按照?合同法? 第 206 條規(guī)定的還款期限予以確定，并且要特別注意?合同法?第 61 條規(guī)定的 適用。?合同法?第 61 條規(guī)定的 “按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定 具有一 定的抽象性和不確定性。如果當(dāng)事人對(duì) “合同有關(guān)條款 、 “交易習(xí)慣 有不同的理 解，應(yīng)允許當(dāng)事人舉證證明各自的主張， 并充分闡述各自主張的具體理由， 法官 在充分考恚、認(rèn)定當(dāng)事人的主張和證據(jù)的根底上，針對(duì)案件具體情況作出認(rèn)定。2.關(guān)于借款人提前歸還局部借款后的利息計(jì)算問(wèn)題。實(shí)踐中借款人可能只提前歸還了局部借款， 并未提前歸還全部借款， 這