商業(yè)銀行資本管理辦法詳細(xì)解讀

1、銀監(jiān)會(huì)新監(jiān)管指標(biāo)解讀國(guó)際銀行業(yè)審慎監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展o 從單家銀行的資產(chǎn)方擴(kuò)展到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素n 提高交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，關(guān)注銀行規(guī)模，引入杠桿率指標(biāo)n 引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表雙方期限匹配提出明確要求，要求有高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)，降低對(duì)短期批發(fā)性融資的依賴性n 提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)和資本質(zhì)量要求，提升銀行資金來(lái)源的穩(wěn)定性國(guó)際銀行業(yè)審慎監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展o 從單家銀行穩(wěn)健性擴(kuò)展到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性n 調(diào)整結(jié)構(gòu)，制定和實(shí)施中長(zhǎng)期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，降低信貸業(yè)務(wù)的資本占用n 強(qiáng)化管理，完善風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好的框架設(shè)計(jì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和前瞻性n 創(chuàng)新服務(wù)，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定

2、的資金保障，降低經(jīng)營(yíng)成本國(guó)際銀行業(yè)審慎監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展o 從金融體系的穩(wěn)健性過(guò)渡到金融體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的內(nèi)在聯(lián)系n 明確將逆周期因子引入資本和流動(dòng)性監(jiān)管框架，以維護(hù)銀行體系信貸供給能力的長(zhǎng)期穩(wěn)定，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)實(shí)施新監(jiān)管指標(biāo)的要求o 增強(qiáng)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的主動(dòng)性和自覺(jué)性o 積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快轉(zhuǎn)變方式o 提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，打造銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)新四大監(jiān)管工具o 新資本定義o 杠桿率o 貸款撥備比率o 流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)新四大監(jiān)管工具系統(tǒng)性重要銀行非系統(tǒng)性重要銀行達(dá)標(biāo)期限達(dá)標(biāo)水平達(dá)標(biāo)期限達(dá)標(biāo)水平資本充足率2013年底11.5%2016年底10.5%杠桿率

3、2013年底4%2016年底4%流動(dòng)性覆蓋率2013年底100%2013年底100%凈穩(wěn)定資金比率2016年底100%2016年底100%貸款撥備比率2013年底2.5%2016年底2.5%新四大監(jiān)管工具實(shí)施時(shí)間表一、商業(yè)銀行資本管理辦法與資本充足率2004年第2號(hào)令 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法頒布實(shí)施。2007年第11號(hào)令頒布關(guān)于修改的決定，商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（以下簡(jiǎn)稱老辦法根據(jù)此決定作相應(yīng)修改并對(duì)條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布實(shí)施。2011年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在老辦法基礎(chǔ)上，整合了2008-2010年間銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的11個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，起草了商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見(jiàn)稿）（以下

4、簡(jiǎn)稱新辦法），面向全社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。辦法整合的文件n商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2006）n十二個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引：資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)和審批指引 資本充足率信息披露指引資本充足率監(jiān)督檢查指引 專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引 資本充足率計(jì)算指引（征求意見(jiàn)）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引n涉及資本充足率管理的其他規(guī)范性文件共11個(gè)三大支柱同時(shí)運(yùn)用第一支柱第二支柱第三支柱n正文：l第一章 總則l第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要

5、求l第三章 資本定義l第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量l第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量l第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量l第七章 內(nèi)部資本充足評(píng)估程序l第八章 監(jiān)督檢查l第九章 信息披露l第十章 附則辦法的框架結(jié)構(gòu)n 附件1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)n 附件2 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用緩釋工具 n 附件3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)n 附件4 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求n 附件5 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求n 附件6 專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 n 附件7 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則l 附件8 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 l 附件9 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)

6、準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則l 附件10 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求 l 附件11 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求l 附件12 外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范l 附件13 資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求l 附件14 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)l 附件15 資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查l 附件16 信息披露要求正文、附件側(cè)重點(diǎn)變化o正文正文o總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，明確資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督檢查和信息披露進(jìn)行了規(guī)定。其中，第一支柱內(nèi)容轉(zhuǎn)為側(cè)重資本充足率的計(jì)算。o附件附件o包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的監(jiān)管要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作

7、風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管要求，以及專業(yè)貸款、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。資本充足率計(jì)算公式老辦法新辦法資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本），不得低于8%；核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本），不得低于4%；資本包括核心資本和附屬資本；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)主要指信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。資本充足率=（總資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%；一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%；核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%；資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

8、資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。新辦法的資本充足率監(jiān)管要求o 第一層次：最低資本要求。即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率分別不得低于5%、6%、8%。o 第二層次：儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，均由核心一級(jí)資本滿足。o 第三層次：附加資本要求。系統(tǒng)重要性銀行計(jì)提附加資本，為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級(jí)資本滿足。o 第四層次：第二支柱資本要求，對(duì)可能產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的單家銀行機(jī)構(gòu)追加資本要求。目前明確的是政府融資平臺(tái)，前期征求意見(jiàn)稿曾涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款和中長(zhǎng)期貸款。新辦法

9、的資本充足率監(jiān)管要求系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率，不低于8.5%；一級(jí)資本充足率不低于9.5%，資本充足率不低于11.5%，原則上2013年底達(dá)標(biāo)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，最遲不得晚于2015年底達(dá)標(biāo)。非系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率，不低于7.5%；一級(jí)資本充足率不低于8.5%，資本充足率不低于10.5%，原則上2016年底達(dá)標(biāo)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，最遲不得晚于2018年底達(dá)標(biāo)。核心一級(jí)資本o1.合格的實(shí)收資本或普通股；o2.資本公積（扣除可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的凈利得，固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備）；o3.盈余公積；o4.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；o5.未分配利潤(rùn) （扣除交易性金融工具公允價(jià)值未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得或凈

10、損失）；o6.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分； o7.外幣報(bào)表折算差額。其他一級(jí)資本和二級(jí)資本o其他一級(jí)資本包括： 1.合格的其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)； 2.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。 o二級(jí)資本包括： 1.合格的二級(jí)資本工具及其溢價(jià)； 2.超額貸款損失準(zhǔn)備； 3.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分； 4.可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%； 5.固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）的70%； 6.交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收影響后）。資本扣減項(xiàng)1 1商譽(yù)商譽(yù)全額扣除全額扣除從核心一級(jí)資本中全額扣除從核心一級(jí)資本中全額扣除2 2其他無(wú)形資產(chǎn)（除

11、土地使用權(quán)）其他無(wú)形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)）3 3非暫時(shí)性遞延稅資產(chǎn)非暫時(shí)性遞延稅資產(chǎn)4 4損失準(zhǔn)備缺口損失準(zhǔn)備缺口5 5與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益6 6養(yǎng)老金資產(chǎn)養(yǎng)老金資產(chǎn)7 7持有本行的股票持有本行的股票8 8互惠持有的資本投資互惠持有的資本投資對(duì)應(yīng)扣除法對(duì)應(yīng)扣除法9 9對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)非大額投資對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)非大額投資部分扣除部分扣除門(mén)檻扣除法門(mén)檻扣除法+ +對(duì)應(yīng)扣除法對(duì)應(yīng)扣除法1010對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)大額投資對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)大額投資門(mén)檻扣除法門(mén)檻扣除法1111暫時(shí)性差異的遞延稅資產(chǎn)暫時(shí)性差異的遞延稅資產(chǎn)比較分析o 核心一級(jí)資本與現(xiàn)行法的核心資本基本一

12、致，變動(dòng)較小。o 其他一級(jí)資本不涉及。o 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過(guò)150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過(guò)對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（可能會(huì)改動(dòng)）的1.25%或0.6%。o 國(guó)內(nèi)所有已發(fā)行次級(jí)債券均不符合二級(jí)資本定義。新發(fā)行次級(jí)債券不得含有利率跳升機(jī)制，還需明確核銷和轉(zhuǎn)股條款。我行的影響o 核心一級(jí)資本扣除其他無(wú)形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)、商譽(yù)）0.8億元；o 股權(quán)類作為信用類加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算，不在資本中扣除，數(shù)額為0.6億元；o 二級(jí)資本中次級(jí)債40億元全部扣除；o 可計(jì)入二級(jí)資本的貸款損失準(zhǔn)備僅為16.5億元，較原辦法減少26.2億

13、元；o 以上合計(jì)減少資本66.4億元。 銀監(jiān)會(huì)的緩沖安排o 超額撥備對(duì)資本的影響，從2012年開(kāi)始，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分2年，非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分5年逐步消化。o 存量次級(jí)債券自2013年起計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)量按年遞減10%。新辦法頒布后發(fā)行的次級(jí)債券不得計(jì)入監(jiān)管資本。我行已發(fā)行次級(jí)債券分別于2013、2014年到期。項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年合計(jì)超額撥備-4.8 -9.6 -14.4 -19.2 -24.0 -24 次級(jí)債券-20 -40 -40-40-40 合計(jì)-4.8-29.6-54.4-59.2-64-64其他變化n 對(duì)持有其他銀行長(zhǎng)期次級(jí)債不再進(jìn)行對(duì)應(yīng)對(duì)持

14、有其他銀行長(zhǎng)期次級(jí)債不再進(jìn)行對(duì)應(yīng)扣除?？鄢?。n 對(duì)核心一級(jí)資本占總資本的比例不再有對(duì)核心一級(jí)資本占總資本的比例不再有75%75%的要求。的要求。信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量p 第二版巴塞爾協(xié)議關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定p 第三版巴塞爾協(xié)議的最新規(guī)定，包括商業(yè)銀行及中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)、遞延稅資產(chǎn)p 結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐和政策性目標(biāo)，突出體現(xiàn)在工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理和個(gè)人按揭貸款、微小企業(yè)等p 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量極大的增加了資金業(yè)務(wù)資本耗用，但存在不確定性。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重調(diào)整表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目新辦法原辦法同業(yè)往來(lái)資產(chǎn)原始期限四個(gè)月以內(nèi)25%0%原始期限四個(gè)月以上25%20%貼現(xiàn)資產(chǎn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)

15、25%20%商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)100%100%個(gè)人貸款首套房45%50%二套房60%50%其他個(gè)人貸款 75%100%法人貸款微小企業(yè)貸款75%100%中央政府投資的公用企業(yè)貸款100%50%其他法人貸款 100%100%股權(quán)類資產(chǎn)250%-1250%資本扣減項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)自用100%100%非自用1250%資本扣減項(xiàng)未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)250%100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)主要調(diào)整p 權(quán)重法下，原始期限不足1年的貸款承諾的CCF由原來(lái)的0%上調(diào)為20；原始期限超過(guò)1年的貸款承諾的CCF仍為50。p 根據(jù)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，明確了未使用的信用卡授信額度的CCF為50%。表內(nèi)、外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定原則o

16、 債務(wù)人有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)緩釋。合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋主體，主要是中央政府、央行、商業(yè)銀行。o 債項(xiàng)有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)緩釋。包括：現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單）、有效擔(dān)保（指具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋主體及其發(fā)行的有價(jià)單證的擔(dān)保，如國(guó)債、銀行承兌匯票）等。o 特殊的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，住房貸款、微小企業(yè)貸款、非自用固定資產(chǎn)、對(duì)外股權(quán)投資等。信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響項(xiàng)目新辦法原辦法比較信貸類2,007.72,070.1-62.3資金類288.3174.8113.5股權(quán)類1.7-1.7其他非生息68.362.06.3表內(nèi)合計(jì)2,366.02,306.859.2表外合計(jì)301.6301.30.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）利率風(fēng)險(xiǎn)1,480 其中：特定風(fēng)

17、險(xiǎn)- 一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1,480 外匯風(fēng)險(xiǎn)630 標(biāo)準(zhǔn)法下的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求總額2,109 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)26,366 操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量-基本指標(biāo)法o 資本計(jì)算公式為：KBLA=GIo KBLA：基本指標(biāo)法覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)需要的資本o GI：前三年銀行總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值o ：18%。o 基本指標(biāo)法的特點(diǎn)在于不區(qū)分銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)類型，統(tǒng)一使用總收入這一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量-基本指標(biāo)法KTSA = (GI1-8 x 1-8)其中： KTSA = 用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求GI1-8 = 按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去三年的年均總收入1-8 = 由委員會(huì)設(shè)定的固

18、定百分?jǐn)?shù)， 建立8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系，有12%、15%、18%三個(gè)檔次。 產(chǎn)品線系數(shù)公司金融（1）18%交易和銷售（2）18%零售銀行業(yè)務(wù)（3）12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（4）15%支付和清算（5）18%代理服務(wù)（6）15%資產(chǎn)管理（7）12%零售經(jīng)紀(jì)（8）12%表表1 1：各條線系數(shù)對(duì)照表：各條線系數(shù)對(duì)照表操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響項(xiàng)目2008年2009年2010年考慮過(guò)渡期凈利息收入68.4578.07105.41105.41凈非利息收入3.456.218.928.92總收入71.9084.28114.33114.33系數(shù)-18%10%基本指標(biāo)法資本要求-16.239.02

19、 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)-202.88112.71資本充足率影響項(xiàng)目新辦法測(cè)算原辦法比較考慮過(guò)渡期比較資本凈額241.9 308.4 -66.4 308.4 - 其中：核心一級(jí)資本225.5 226.0 -0.5 226.0 - 其他一級(jí)資本- 二級(jí)資本16.5 82.4 -65.9 82.4 - 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2873.2 2608.2 265.0 2783.0 174.8 其中：信用風(fēng)險(xiǎn)2667.7 2608.2 59.5 2667.7 59.5 其中：表內(nèi)2,366.02306.8 59.2 2366.0 59.2 表外301.6 301.3 0.3 301.6 0.3 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)2.6 -2

20、.6 2.6 2.6 操作風(fēng)險(xiǎn)202.9 -202.9 112.7 112.7 資本充足率8.42%11.82%-3.40%11.08%-0.74%一級(jí)資本充足率7.85%8.66%-0.82%8.12%-0.54%核心一級(jí)資本充足率7.85%8.66%-0.82%8.12%-0.54%商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序o 對(duì)商業(yè)銀行涉及資本管理的治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃以及監(jiān)測(cè)和報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行全面規(guī)范o 擴(kuò)大內(nèi)部資本充足評(píng)估的適用范圍，不僅限于高級(jí)方法銀行o 明確內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：n 客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)，如地方政府融資平臺(tái)貸款n 部分行業(yè)集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)n 中長(zhǎng)期貸款集中度較

21、高的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查n第二支柱資本要求的構(gòu)成第二支柱資本要求的構(gòu)成o 基于監(jiān)督檢查確定單家商業(yè)銀行的第二支柱資本要求o 根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和案件發(fā)生情況提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求o 識(shí)別重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)一定規(guī)則，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求n當(dāng)前重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域當(dāng)前重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域o 根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求o 通過(guò)期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求o 針對(duì)行業(yè)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求監(jiān)督檢查n銀行分類和監(jiān)管措施銀行分類和監(jiān)管措施： 對(duì)商業(yè)銀行的分類進(jìn)一步細(xì)化，從原來(lái)的三類轉(zhuǎn)變?yōu)樗念?針對(duì)各層資本要求的不同特

22、征，設(shè)定有針對(duì)性的監(jiān)管措施 監(jiān)管重點(diǎn)從資本不足的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向資本達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行 隨資本充足水平下降，監(jiān)管措施趨嚴(yán)；低于最低資本要求將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銀監(jiān)會(huì)將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施 針對(duì)杠桿率達(dá)標(biāo)情況的監(jiān)管措施由杠桿率管理辦法進(jìn)行規(guī)范，辦法不再涉及監(jiān)督檢查第一類銀行第三類銀行第四類銀行第二類銀行BACA：全部四個(gè)層次的資本要求B：附加資本要求+儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求+最低資本要求C：最低資本要求第一類銀行 預(yù)警管理措施預(yù)警管理措施 側(cè)重于防范，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)資本管理和提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力第二類銀行 審慎性監(jiān)管措施審慎性監(jiān)管措施 審慎性會(huì)談，加大監(jiān)督檢

23、查頻率，明確資本補(bǔ)充和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃第三類銀行 限制性監(jiān)管措施限制性監(jiān)管措施 限制分紅、高管限薪、限制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)和資本性支出等第四類銀行 懲罰性監(jiān)管措施懲罰性監(jiān)管措施 采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、停辦業(yè)務(wù)、限制準(zhǔn)入等，直至接管重組監(jiān)督檢查信息披露中的特殊規(guī)定薪酬o 要求披露高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有重要影響人員的定量薪酬信息，包括：o 獲得績(jī)效獎(jiǎng)金和離職金的員工數(shù)和獎(jiǎng)金總額 o 未支付和已支付的遞延薪酬總額 ；o 薪酬總額，應(yīng)針對(duì)固定薪酬和可變薪酬、未受限薪酬和遞延薪酬、支付工具分類列示； o 針對(duì)遞延薪酬、留存薪酬的顯性調(diào)整和隱性調(diào)整的定量信息。 對(duì)于我行資本管理的影響o 上市前將持續(xù)

24、面臨較大的資本瓶頸。o 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整必須持續(xù)進(jìn)行，進(jìn)一步鼓勵(lì)低資本耗用的業(yè)務(wù)，包括微小企業(yè)貸款、首套房貸款，同業(yè)資金業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也需調(diào)整，繼續(xù)嚴(yán)格壓縮非自用不動(dòng)產(chǎn)。o 表外業(yè)務(wù)應(yīng)持續(xù)從嚴(yán)控制。o 資本的計(jì)量范圍擴(kuò)大，分支行涉及信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。二、杠桿率o 杠桿率=一級(jí)資本凈額(表內(nèi)、外資產(chǎn)暴露-扣減項(xiàng))*100%n 巴塞爾協(xié)議三的標(biāo)準(zhǔn)為不低于3%，我國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)為不低于4%，較國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格。n 2011年3季度，我行杠桿率為4.40%，優(yōu)于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。三、貸款撥備比率的測(cè)算o 貸款撥備比率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款。o 截至2011年3季度，我行貸款撥備比為2.33%，略低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，撥備缺口5

25、億元。o 基于盈利能力的不斷增強(qiáng)，我行將在較短期限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。四、流動(dòng)性新監(jiān)管指標(biāo)o 2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行的商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）提出了流動(dòng)性管理的新要求。o 該辦法將宏觀審慎視角引入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管中，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策調(diào)整和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，監(jiān)測(cè)分析市場(chǎng)的整體流動(dòng)性狀況，盡早發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高等跡象，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。流動(dòng)性新要求o 該流動(dòng)性管理辦法規(guī)定了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，提出了多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析框架及工具：n 流動(dòng)性覆蓋率（Liquidity Coverage Ratio， LCR）不低于100%n 凈穩(wěn)定資金比率（Net Stable Funding Ratio，NSFR）不低于100%流動(dòng)性覆蓋率o壓力情景：包含非系統(tǒng)性的特定沖擊以及影響整個(gè)市場(chǎng)的沖擊，計(jì)算流動(dòng)性覆蓋率時(shí)對(duì)各類流動(dòng)性資產(chǎn)及現(xiàn)金流入、流出項(xiàng)給予不同的折算率。o優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備：即使在嚴(yán)重的壓力情景下，無(wú)論通過(guò)出售還是抵押融資的方式，優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)仍應(yīng)保持良好