版財務(wù)報表操作說明

1、2005版、2007版財務(wù)報表操作說明根據(jù)國家稅務(wù)總局及山東省國家稅務(wù)局關(guān)于2005版、2007版財務(wù)報表申報辦法，山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺自2010年2月1日起啟用2005版、2007版財務(wù)報表申報功能。現(xiàn)將此功能的使用方法作出介紹，請在申報前仔細閱讀，以免為您的申報帶來不必要的麻煩。自2010年2月1日起，山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺首頁“當期應(yīng)申報狀態(tài)”中開始增加財務(wù)報表的申報狀態(tài)，如下圖所示：1 財務(wù)報表的選擇根據(jù)國家稅務(wù)總局及山東省國家稅務(wù)局關(guān)于財務(wù)報表報送相關(guān)文件，財務(wù)報表不再跟隨相關(guān)稅種一起申報，而是實現(xiàn)財務(wù)報表單獨申報。軟件設(shè)計為首先進行財務(wù)報表的確認申報，然后再進行增值稅等稅種的

2、確認申報，用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)制度或準則，在軟件中自主選擇應(yīng)申報的報表種類。現(xiàn)將國家稅務(wù)總局及山東省國家稅務(wù)局關(guān)于兩類財務(wù)申報的適應(yīng)范圍標識如下：（一）執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的納稅人，報送財務(wù)會計報表時，選擇“財務(wù)報表”模塊中的2005版“資產(chǎn)負債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”錄入存儲。（二）執(zhí)行企業(yè)會計準則的納稅人，報送的財務(wù)會計報表，選擇“財務(wù)報表”模塊中的“2007資產(chǎn)負債表、2007利潤表、2007現(xiàn)金流量表、2007所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表” 錄入存儲；（三）實行匯總申報納稅的分支機構(gòu)納稅人，不需要獨立報送財務(wù)會計報表的，由總機構(gòu)按照規(guī)定統(tǒng)一匯總報送財務(wù)會計報表

3、。（四）執(zhí)行金融企業(yè)會計制度的納稅人，執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司納稅人，及其他納稅人的財務(wù)會計報表，網(wǎng)上辦稅平臺中暫不能夠?qū)崿F(xiàn)申報的，根據(jù)山東省國家稅務(wù)局工作要求，增加相應(yīng)存儲格式后再進行申報。用戶在登錄山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺后，打開“我的權(quán)限”可看到相應(yīng)功能菜單，如用戶為一般納稅人，登錄后顯示如下：如用戶為小規(guī)模納稅人，登錄后則顯示如下：用戶點擊“財務(wù)報表”，右側(cè)工作區(qū)域顯示如下：用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)會計制度或準則，進行選擇。例如，我們需選擇財務(wù)報表2007版，請用戶按以下步驟操作：（1）點擊右側(cè)的圖標，系統(tǒng)顯示如下（2）用戶將鼠標移動到財務(wù)報表2007版上，并單

4、擊鼠標左健，系統(tǒng)顯示如下：（3）點擊右側(cè)的按鈕。即完成了財務(wù)報表類型的選擇。系統(tǒng)顯示選擇成功的信息，并在左側(cè)的功能操作區(qū)-“我的權(quán)限”下顯示2007財務(wù)報表。如下圖所示：2 2007版財務(wù)報表的申報以2007版財務(wù)報表填寫為例講述財務(wù)報表的填寫功能。2.1 2007利潤表用戶點擊左側(cè)的功能菜單打開2007利潤表，如下圖所示：財務(wù)報表的填寫操作同增值稅、消費稅及企業(yè)所得稅保持一致，淺蘭色表示可填寫項，深色代表系統(tǒng)自動計算或來自國稅征管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不可操作。說明：當深色單元格為自動計算項，發(fā)現(xiàn)其計算結(jié)果與實際不符時，要查看相關(guān)聯(lián)的分項，在分項中進行調(diào)整，分項調(diào)整后此項的結(jié)果會自動調(diào)整。本表表內(nèi)勾稽

5、關(guān)系如下：11行1-2-3-4-5-6-7+8+914行<=13行15行11+12-13 17行15-162.2 2007資產(chǎn)負債表2007版資產(chǎn)負債表如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247行35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656行49+50+51+52+53+54+5557行47+566459+60-61+62+6332行15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133行13+3266行57+6433行66行當用戶填寫數(shù)據(jù)有不符合以上勾稽關(guān)

6、系時，系統(tǒng)將給出提示，如下圖所示：用戶需修改數(shù)據(jù)滿足校驗條件才能保存成功。2.3 2007現(xiàn)金流量表2007版現(xiàn)金流量表如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：5行2+3+410行6+7+8+911行5-1018行13+14+15+16+1723行19+20+21+2224行18-2329行26+27+2833行30+31+3234行29-3336行11+24+34+3538行36+3756行40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556行1162行= 38行66行62-63+64-65= 362.4 2007所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表2007所

7、有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表，如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：4行1+2+35行12+13+17+217行8+9+10+1112行6+713行14+15+1617行18+19+2021行22+23+24+2526行4+5填寫完畢，單點保存按鈕，凡通過系統(tǒng)校驗的，保存時系統(tǒng)將如下提示：2.5 財務(wù)報表確認申報以上報表填寫并保存成功后，點擊財務(wù)報表確認申報功能，如下圖所示：如系統(tǒng)提示問題時，用戶需先按照系統(tǒng)提示修改報表后才能確認申報。點擊按鈕，如下圖所示：刷新頁面后，首頁當前應(yīng)申報狀態(tài)則顯示如下：申報數(shù)據(jù)寫入國稅征管后的反饋信息同增值稅申報反饋。在此不再贅述。3 2005財務(wù)報表的申報3.1 2005利潤表2005版利潤表如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：10行1-4-518行10+11-14-15-1627行18+19+22+23-2530行27-283.2 2005資產(chǎn)負債表校驗：67=1353.3 2005現(xiàn)金流量表2005版現(xiàn)金流量表如下圖所示：3.4 財務(wù)報表確認申報以上報表填寫并保存成功后，點擊財務(wù)報表確認申報功能