版財務(wù)報表操作說明_第1頁
版財務(wù)報表操作說明_第2頁
版財務(wù)報表操作說明_第3頁
版財務(wù)報表操作說明_第4頁
版財務(wù)報表操作說明_第5頁
已閱讀5頁,還剩6頁未讀 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

1、2005版、2007版財務(wù)報表操作說明根據(jù)國家稅務(wù)總局及山東省國家稅務(wù)局關(guān)于2005版、2007版財務(wù)報表申報辦法,山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺自2010年2月1日起啟用2005版、2007版財務(wù)報表申報功能。現(xiàn)將此功能的使用方法作出介紹,請在申報前仔細閱讀,以免為您的申報帶來不必要的麻煩。自2010年2月1日起,山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺首頁“當期應(yīng)申報狀態(tài)”中開始增加財務(wù)報表的申報狀態(tài),如下圖所示:1 財務(wù)報表的選擇根據(jù)國家稅務(wù)總局及山東省國家稅務(wù)局關(guān)于財務(wù)報表報送相關(guān)文件,財務(wù)報表不再跟隨相關(guān)稅種一起申報,而是實現(xiàn)財務(wù)報表單獨申報。軟件設(shè)計為首先進行財務(wù)報表的確認申報,然后再進行增值稅等稅種的

2、確認申報,用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)制度或準則,在軟件中自主選擇應(yīng)申報的報表種類。現(xiàn)將國家稅務(wù)總局及山東省國家稅務(wù)局關(guān)于兩類財務(wù)申報的適應(yīng)范圍標識如下:(一)執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的納稅人,報送財務(wù)會計報表時,選擇“財務(wù)報表”模塊中的2005版“資產(chǎn)負債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”錄入存儲。(二)執(zhí)行企業(yè)會計準則的納稅人,報送的財務(wù)會計報表,選擇“財務(wù)報表”模塊中的“2007資產(chǎn)負債表、2007利潤表、2007現(xiàn)金流量表、2007所有者權(quán)益(股東權(quán)益)變動表” 錄入存儲;(三)實行匯總申報納稅的分支機構(gòu)納稅人,不需要獨立報送財務(wù)會計報表的,由總機構(gòu)按照規(guī)定統(tǒng)一匯總報送財務(wù)會計報表

3、。(四)執(zhí)行金融企業(yè)會計制度的納稅人,執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司納稅人,及其他納稅人的財務(wù)會計報表,網(wǎng)上辦稅平臺中暫不能夠?qū)崿F(xiàn)申報的,根據(jù)山東省國家稅務(wù)局工作要求,增加相應(yīng)存儲格式后再進行申報。用戶在登錄山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺后,打開“我的權(quán)限”可看到相應(yīng)功能菜單,如用戶為一般納稅人,登錄后顯示如下:如用戶為小規(guī)模納稅人,登錄后則顯示如下:用戶點擊“財務(wù)報表”,右側(cè)工作區(qū)域顯示如下:用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)會計制度或準則,進行選擇。例如,我們需選擇財務(wù)報表2007版,請用戶按以下步驟操作:(1)點擊右側(cè)的圖標,系統(tǒng)顯示如下(2)用戶將鼠標移動到財務(wù)報表2007版上,并單

4、擊鼠標左健,系統(tǒng)顯示如下:(3)點擊右側(cè)的按鈕。即完成了財務(wù)報表類型的選擇。系統(tǒng)顯示選擇成功的信息,并在左側(cè)的功能操作區(qū)-“我的權(quán)限”下顯示2007財務(wù)報表。如下圖所示:2 2007版財務(wù)報表的申報以2007版財務(wù)報表填寫為例講述財務(wù)報表的填寫功能。2.1 2007利潤表用戶點擊左側(cè)的功能菜單打開2007利潤表,如下圖所示:財務(wù)報表的填寫操作同增值稅、消費稅及企業(yè)所得稅保持一致,淺蘭色表示可填寫項,深色代表系統(tǒng)自動計算或來自國稅征管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),不可操作。說明:當深色單元格為自動計算項,發(fā)現(xiàn)其計算結(jié)果與實際不符時,要查看相關(guān)聯(lián)的分項,在分項中進行調(diào)整,分項調(diào)整后此項的結(jié)果會自動調(diào)整。本表表內(nèi)勾稽

5、關(guān)系如下:11行1-2-3-4-5-6-7+8+914行<=13行15行11+12-13 17行15-162.2 2007資產(chǎn)負債表2007版資產(chǎn)負債表如下圖所示:本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下:13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247行35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656行49+50+51+52+53+54+5557行47+566459+60-61+62+6332行15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133行13+3266行57+6433行66行當用戶填寫數(shù)據(jù)有不符合以上勾稽關(guān)

6、系時,系統(tǒng)將給出提示,如下圖所示:用戶需修改數(shù)據(jù)滿足校驗條件才能保存成功。2.3 2007現(xiàn)金流量表2007版現(xiàn)金流量表如下圖所示:本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下:5行2+3+410行6+7+8+911行5-1018行13+14+15+16+1723行19+20+21+2224行18-2329行26+27+2833行30+31+3234行29-3336行11+24+34+3538行36+3756行40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556行1162行= 38行66行62-63+64-65= 362.4 2007所有者權(quán)益(股東權(quán)益)變動表2007所

7、有者權(quán)益(股東權(quán)益)變動表,如下圖所示:本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下:4行1+2+35行12+13+17+217行8+9+10+1112行6+713行14+15+1617行18+19+2021行22+23+24+2526行4+5填寫完畢,單點保存按鈕,凡通過系統(tǒng)校驗的,保存時系統(tǒng)將如下提示:2.5 財務(wù)報表確認申報以上報表填寫并保存成功后,點擊財務(wù)報表確認申報功能,如下圖所示:如系統(tǒng)提示問題時,用戶需先按照系統(tǒng)提示修改報表后才能確認申報。點擊按鈕,如下圖所示:刷新頁面后,首頁當前應(yīng)申報狀態(tài)則顯示如下:申報數(shù)據(jù)寫入國稅征管后的反饋信息同增值稅申報反饋。在此不再贅述。3 2005財務(wù)報表的申報3.1 2005利潤表2005版利潤表如下圖所示:本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下:10行1-4-518行10+11-14-15-1627行18+19+22+23-2530行27-283.2 2005資產(chǎn)負債表校驗:67=1353.3 2005現(xiàn)金流量表2005版現(xiàn)金流量表如下圖所示:3.4 財務(wù)報表確認申報以上報表填寫并保存成功后,點擊財務(wù)報表確認申報功能

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論