購銷存財務管理規(guī)章制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上購銷存財務管理規(guī)章制度篇一：購銷存管理制度2第十二章購銷存管理制度為了加強對存貨的正確核算和管理，根據企業(yè)財務通則和行業(yè)會計制度，結合公司實際制定本制度。第一條、存貨的概念：存貨是指設備、原材料、包裝物等。第二條、存貨的計價：公司存貨一律以實際成本計價。購入的商品有增值稅發(fā)票按照買價（不含稅）計價，沒有增值稅發(fā)票的按含稅價計價。自制半成品、產成品按照制造過程的各項實際支出計價。委托外單位加工的，按照實際耗用的原材料或半成品加運輸費、裝卸費、保險費、加工費等計價。投資者投入的，按照評估確認或合同、協(xié)議約定的價值計價。第三條、倉庫分類1成品倉（包括：產成品（機頂盒）2庫存

2、商品倉（包括：設備）3生產倉（包括：生產用料，半成品）pcb板、電容、集成電路、電阻、電感、線材、插座、螺釘螺帽墊片、其它、機箱面殼、附件、半成品、輔料。第四條、采購計劃1業(yè)務部根據公司的季、月計劃及時編制采購計劃報財務部安排資金財務依生產計劃組織資金，按合同付款。2、物料部依生產計劃按采購流程制定訂貨合同并采購。3物資采購計劃的內容包括：名稱、規(guī)格、型號、單位、數量、單價、金額、產地、供應單位、結算方式等。所購物資的用途、使用部門要貨時間。第五條、存貨的采購管理：1、采購員憑經批準的采購計劃，按質、按量及時進行采購。2、按采購計劃與供應方簽訂的合同，應將合同正本交一份給財務部監(jiān)督執(zhí)行。3、對

3、計劃外采購，按程序追加預算后辦理。4、采購付款應嚴格按銀行結算紀律執(zhí)行，要充分利用商業(yè)信用。對超過現(xiàn)金結算起點以上要付現(xiàn)金的，要經財務部經理批準。5、須付欠款的，由經辦人提出付款申請，經財務部經理核實，（或由財務部提出申請）報主管財務的公司領導批準后付款。6、采購員對所購買物資，應隨同發(fā)票、采購計劃一起送倉庫驗收。倉庫保管員要把握數量清點、質量檢查、單據齊備三個環(huán)節(jié)。只有數量準確、質量合格、手續(xù)齊備的物資，才準予收料入庫。物資到貨，倉庫保管員與采購員應及時核實數量、規(guī)格，在單據未到公司之前，先辦理驗收手續(xù)，做好來貨登記；同時，倉庫保管員與采購員應及時辦理送檢，通知質量管理部門（設備由客戶服務部

4、或研發(fā)中心驗收，生產用料、半成品、成品由生產部驗收），在三天內辦好檢驗手續(xù)，檢驗的范圍和標準依據合同中的有關內容和國家的相關標準執(zhí)行。入庫物資經檢驗合格后，由檢驗人員在入庫單上簽章，以示合格。如經檢驗有不合格者，由經辦人負責辦理退貨，或負責向供貨單位索賠。在上述物資數量核實、質量無誤后，倉庫保管員應及時填寫驗收單一式三份，其中倉庫一份、采購員一份、財務部一份；同時辦理商品入庫記帳手續(xù)。采購員辦理完入庫手續(xù)后，應及時向財務部辦理清帳手續(xù)。7、物料部應按有關規(guī)定取得專用發(fā)票，憑專用發(fā)票、驗收單，財務部憑相關批準的采購計劃核對發(fā)票驗收，共同辦理報帳手續(xù)。8、倉庫保管員應根據生產經營計劃或經部門經理簽

5、字的單據發(fā)料，填制一式三聯(lián)的出庫單，其中領料單位一份、倉庫一份、財務部一份。9、按先進先出法發(fā)料，按加權平均法計價。第六條、存貨的日常管理：1、存貨管理要從便利生產，減少資金占用的原則出發(fā)，建立和完善物資采購、驗收、領用、報損、計量、檢驗制度。建立、健全各類物資明細帳（卡），通過出入庫等原始憑證準確、及時反映各類物資的收、發(fā)、結存動態(tài)。財務部要會同物料部至少每季一次對物資的收發(fā)結存動態(tài)情況進行一次稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2倉管員對物資的管理要做到“三清”（數量、質量、規(guī)格）、“兩齊”（庫容、堆放）“三一致”（財、卡、物一致）。每種物品須建一張商品材料收發(fā)存卡，收發(fā)料時應即時登入商品材料收發(fā)存卡

6、。每月須核對一次卡、帳、物是否相符，并向財務部報告情況。第八條、關于出庫管理任何物品出庫（包括：退貨、借出、換貨、半成品、產成品、生產用料等）須出庫當日填制出庫單。一生產領用出庫（包括：半成品、生產用料等）倉管員須依生產計劃（工號）、生產用料套單據生產需要分次出庫，但總出庫數量不得超出生產計劃（工號）生產用料套單，需要多領料（包括：報廢、損耗補料），需要另填制生產補料單，并經有關部門批準倉庫才可發(fā)料。將每月1-31日生產領料按工號及半成品、材料類別（直接材料、輔助材料、機物料等）匯總（數量、金額），編制生產領料月度匯總表于下月4日前交財務部，財務部依領料單或生產用料套單、生產領料月度匯總表依工

7、號錄入金蝶購銷存-生產領用。二除生產領用物品出庫（包括、產成品、設備等）A、對于銷售設備的發(fā)貨：1、簽署購銷合同，將合同正本或復印件歸集到市場部王銀瑩處；2、按照合同要求的發(fā)貨時間填寫銷售發(fā)貨申請單，寫清發(fā)貨事由，收貨地址，聯(lián)系人、電話、傳真等，由市場總監(jiān)、財務經理分別簽字后交發(fā)貨部門（行政部李德安），由發(fā)貨人員辦理相關出庫、發(fā)貨手續(xù)，按時按要求發(fā)貨；倉管員依批準的出庫申請審批表，填制出庫單，在出庫2日內將出庫單交財務部，財務部依出庫單錄入金蝶購銷存-銷售，并作為開票依據。3、發(fā)貨人在發(fā)貨之后必須將發(fā)貨單據傳真一份至發(fā)貨申請單的傳真號碼及收貨人并電話確認，后復印一份交市場部申請人（王銀瑩）；4

8、、按照合同跟進回款（市場部王銀瑩）；5、通知財務收款及開發(fā)票；6、對于從供應商直接發(fā)往用戶的銷售設備，市場部須由發(fā)貨當日通知財務部并按照購買和銷售兩份合同按照上述流程到倉庫補辦入庫、出庫手續(xù)和按時付款、追款；并2日內交財務錄入金蝶。b、對于機頂盒的發(fā)貨：1銷售用合同簽定后即時通知生產部門備貨，于合同發(fā)貨日期按照上述發(fā)貨流程辦理。每批機頂盒在發(fā)貨之前憑用戶單位的發(fā)貨通知單辦理申請手續(xù)，貨到后需與用戶聯(lián)系開具收貨確認單或收條。2除銷售之外（包括：試用、測試、維修、借出等）對客戶要求的測試樣機，大區(qū)經理必須承諾返還的期限，填寫其它發(fā)貨申請單，經過市場總監(jiān)審批后交到市場部王銀瑩處，由其辦理申請發(fā)貨手續(xù)

9、。由各個具體負責的大區(qū)經理跟蹤測試機的返還或轉為銷售。貨到用戶處后，具體負責的大區(qū)經理要及時與用戶聯(lián)系開具收貨確認單或收條。其它發(fā)貨申請單應填寫經辦人、領貨單位名稱（或個人）、批準人、發(fā)貨時間、預計收回時間、用途等。財務應及時催有關人員歸還，超過收回時間一個月內，未有批準延續(xù)手續(xù)（經陳總批準），領貨人（申請發(fā)貨人）負責賠償責任。對于替換返修設備的發(fā)貨：對于符合替換條件的銷售故障設備，由市場部填寫其它發(fā)貨申請單，經過相關領導審批之后，按發(fā)貨流程辦理發(fā)貨手續(xù)。對于故障返修設備在申請發(fā)出替換設備之日即時辦理入庫手續(xù)（特別標注），在返修期間由市場部跟蹤修理和返還情況并通報給財務部和倉庫人員。除特殊情況

10、，市場部嚴格按照合同發(fā)貨，除此之外各部門內部與市場無關的發(fā)貨由各部門自行負責。第九條、關于發(fā)貨運輸問題發(fā)貨員據批準好的發(fā)貨申請單，及時發(fā)貨，并取回正規(guī)運輸發(fā)票到財務報帳，發(fā)貨一個月內，須取回送貨單客戶簽收聯(lián)交財務備案。第十條、關于采購票據問題采購生產用料、商品、必須取得增值稅發(fā)票（購買固定資產、一些辦公用品除外）涉及表格：1、銷售發(fā)貨申請單2、入庫單3、其它發(fā)貨申請單4、生產補料單5、生產領料月度匯總表6、領料單7、出庫單財務部20XX1019本規(guī)定從批準之日起執(zhí)行篇二：進銷存管理制度進銷存管理制度一、存貨管理的范圍(:購銷存財務管理規(guī)章制度)包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半

11、成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。二、入庫管理1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，根據材料采購數量及金額填寫請款單，由總經理、分管經理和財務部審核，并納入財務收支計劃，再由供應部門負責實施采購。2、購回原材料時，由物資質檢人員按質按量組織驗收，做到質檢編號與入庫單保持一致，并作出一式三份的“質檢報告書”，一份：存根；二份：采購人員，三份：倉庫。對不合格的原材料提出處理意見，由采購人員進行處理。采購人員應及時于供貨商聯(lián)系，且必須對已處理完畢的不合格的原材料作出結論性報告，報公司總經理和分管領導。3、采購人員對驗收合格的原材料，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時

12、間、物資名稱、規(guī)格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務部，第三聯(lián)，倉庫聯(lián)。4、產成品、半成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證（單）”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”。5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔。6、采購人員向財務部報賬的單據為購貨發(fā)票、質檢報告書、運費發(fā)票和入庫單等單據，對于完整的單據財務部拒絕處理，并有權止付貨款。二、出庫管理1、生產用物資由生產部門按生產所需填寫“領料單”，經保管員核對計劃定額后，簽字出庫。領料單一式三聯(lián)，

13、第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務聯(lián)，第三聯(lián)：倉庫聯(lián)。2、月末，已領用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。3、材料領用人在月底時，應將當月的存貨出入庫按類別分項目匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報給財務部。4、對非生產用物資領用，由銷售部門提交財務部送貨確認單，經財務及分管領導審批后，辦理“出庫單”及相關手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據實發(fā)貨。出庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務聯(lián)，第三聯(lián)：倉庫聯(lián)。三、庫存管理1、保管員應設置各種存貨保管

14、明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。2、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。篇三：第4章購銷存管理第四章購銷存核算購銷存業(yè)務及其核算是企業(yè)經營管理的重要組成部分。實際工作中，采購、銷售、倉儲、會計核算，在企業(yè)整體業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)密切相連。

15、在用友T3系統(tǒng)中，購銷存核算業(yè)務由采購、銷售、庫存和核算四個子系統(tǒng)組成。第一節(jié)購銷存核算初始化實際工作中，任何企業(yè)都需要先制定業(yè)務處理范式及其管理規(guī)范，然后才能展開業(yè)務營運。這一模式體現(xiàn)在軟件中就是必須先進行初始化設置，而后才能處理日常業(yè)務。就業(yè)務本身而言，在采購、銷售業(yè)務過程中，一方面是現(xiàn)金的增減變化及客戶、供應商往來的管理，另一方面是存貨的流轉和存儲管理。所以，購銷存及其核算初始化的主要內容，就是企業(yè)庫存、客戶與供應商往來、相關現(xiàn)金收支等方面的管理在T3軟件系統(tǒng)中設置。一、購銷存基礎設置在用友T3系統(tǒng)有關購銷存的基礎設置，由存貨、購銷存、單據設計和單據編號設置等模塊組成，其中，存貨包含存貨

16、分類、存貨檔案兩項；購銷存包含倉庫檔案、收發(fā)類別、采購類型、產品結構、成套件、費用項目、發(fā)運方式、貨位檔案和非合理損耗等；單據設計主要是針對企業(yè)購銷存業(yè)務中所使用的各種原始憑證進行格式設計；單據編號設置，是對購銷存業(yè)務相關原始憑證的編號方式進行設置。(一)存貨分類以賬套主管的身份登錄用友T3窗口后，單擊“基礎設置”-“存貨”-“存貨分類”，進入存貨分類設置窗口（如圖4-1所示）。113圖4-1存貨分類設置窗口窗口項目說明：類別編碼，按企業(yè)編碼規(guī)則輸入特定存貨類別編碼。類別名稱，輸入特定存貨類別名稱，類別名稱最多10個漢字。編碼原則，是一種提示，說明第一章編碼方案設置中關于存貨編碼方案的設置情況

17、。如圖4-1中所示，編碼原則后是六個星號，且中間有一空格，這與第一章中“存貨分類編碼級次”設置的“33”是對應的，其含義為，已設定的存貨分類編碼規(guī)則是，存貨共兩級，一級編碼3位數，二級編碼6（3+3）位數。存貨分類用于設置存貨分類編碼、名稱。存貨分類最多可分8級，類別編碼總長不能超過30位，每級級長可自由定義。例如，洛陽利達材料公司的存貨編碼規(guī)則已設置二級，每級3位；一級存貨分為：原材料、周轉材料、低值易耗品、自制半成品和庫存商品等；其中，原材料下屬的二級材料包含甲材料、乙材料。窗口右側為數據輸入區(qū)，而左側是輸入后已保存的資料。單擊“增加”，在窗口右側輸入類別信息，一個類別輸入完畢，點擊“保存

18、”，存儲輸入的分類信息。若發(fā)現(xiàn)錄入信息有誤，可在該窗口進行修改或刪除操作。（二）存貨檔案在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎設置”-“存貨”-“存貨檔案”，進入存貨檔案設置窗口（如圖4-2所示），此窗口完成對存貨目錄，以及隨同發(fā)貨單或發(fā)票一起開具的應稅勞務等項目的設立和管理。單擊“增加”，彈出存貨檔案卡片錄入窗口（如圖4-3所示）。114圖4-2存貨檔案設置窗口圖4-3存貨檔案卡片錄入窗口存貨檔案信息，具體分為“基本”、“成本”、“控制”和“其他”四個頁面?！盎尽?15頁錄入存貨檔案的基本信息，“成本”頁設置存貨成本核算具體要求，“控制”頁設置存貨管理中的各項規(guī)則，“其他”頁主要是存貨的相關說明。窗口中后面帶有“*”號項目，是必須輸入，不能為空的項目，其他項目可根據實際需要選擇錄入。例4-1：洛陽利達材料公司的存貨檔案中，原材料下屬的甲材料，存貨編碼：；重量單位：噸；存貨屬性：外購、自制