存貨盤點管理制度

1、公司名稱標準代碼G08-14代替標準號/主要起草人審核版次修改發(fā)布日期實施日期修改實施日期標準化審查第1版第0次2016-03-282016-03-28/批 準日期 03-28存貨盤點管理制度目的為了加強公司的存貨管理工作，保證倉庫和庫存物資的安全完整，確保存貨的賬賬相符、賬實相符，更好地為公司經營管理服務，降低存貨損失風險，結合公司實際制定本制度。2 范圍本制度所指的存貨主要包括原材料、產成品、包裝材料、機物料、低值易耗品、勞保用品等。本制度適用于各形式存貨盤點。3 規(guī)范性引用文件下列文件對于本辦法的應用是必不可少的；凡注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本辦法；凡不注日期的引用文件，其最

2、新版本（包括所有的修 改單）適用于本辦法。無4 職責財務部負責公司范圍內全盤工作：確定各倉庫存貨的盤點時間，通知各倉庫組織實施存貨盤點，并負責監(jiān)盤工作以及盤點結果的審核工作，對最終審批確認后的盤點結果進行相關賬務處理。計劃調度部倉庫臺帳管理員負責部門內部全盤及抽盤監(jiān)盤工作：負責對各倉庫盤點實施、盤點結果及盤點盈虧處置等全過程的監(jiān)督及審核計劃調度部各倉庫管理人員負責具體的盤點實施工作，并負責具體各類盤點表的準備及現(xiàn)場盤點的記錄工作，以及相關盤點報表的匯總，形成盤點記錄表、盤點報告表的編制并上報部門第一負責人，由部門第一負責人對本公司盤點結果的核實及權限范圍內的盤點差異報公司領導處理的審批。5 盤

3、點的形式與方法盤點的形式 盤點形式按時間分為月度盤點、季度盤點、半年度盤點、年度盤點、臨時盤點。本制度所指的盤點是指所有形式盤點，是各倉庫必須正式進行的盤點。 月度盤點、季度盤點由各倉庫自行盤點，盤點流程及方法參考本制度，公司財務部可對此進行抽查。倉庫半年度盤點（一般時間安排在六月中旬左右） ，財務部、計劃調度部負責組織本公司相關人員對存貨進行一次盤點。公司財務部進行會盤與監(jiān)盤，并 將相關盤點記錄、盤點表存檔備查。財務部負責組織年度盤點（一般時間安排在次年的一月上旬左右） ，組織實施對公司存貨進行年度盤點。 臨時盤點為特殊事項、特殊情況下、對特殊時點存貨進行的盤點，一般由財務會計部、計劃調度部

4、按要求共同決定何時進行、如何進行。盤點的方法 盤點按所覆蓋對象的比例多少分為全面盤點、抽查盤點，全部盤點即對所有存貨進行逐一盤點，抽查盤點即對存貨采用抽查部分的方式進行盤點。月度盤點、季度盤點，可根據(jù)存貨量的大小，選擇是全面盤點，還是抽查盤點，由監(jiān)盤部門與計劃調度部協(xié)商決定。 半年度盤點、年度盤點必須是全面盤點。臨時盤點由財務會計部、計劃調度部共同決定采用何方法進行。6 盤點過程各倉庫在盤點前，必須做好盤點時間點截止前所有存貨的整理、入庫及出庫的單據(jù)輸入K3 系統(tǒng)中，確保庫存實物已全部入賬。月度和季度盤點由倉庫臺帳人員監(jiān)盤，各倉庫做好各項準備工作，部門負責人決定選擇適合的盤點方法，進行實物盤點

5、。 半年度盤點，必須成立盤點小組，做好各項準備工作，選擇適合的盤點方法，進行實物盤點，財務會計部參與，進行會盤與監(jiān)盤。 年度盤點人員由財務部、倉庫指派合適人選組成，并由財務部負責牽頭組織，組成年度盤點小組，倉庫人員作為盤點人，財務人員作為會盤人、監(jiān)盤人。財務人員對所負責的年度盤點，組織盤點成員從倉庫管理系統(tǒng)中引出盤點期末庫存物資清單，整理成盤點明細表，并對照盤點明細表逐一清點實物。 盤點人員現(xiàn)場盤點時，根據(jù)盤點明細表作好各項盤點記錄，盤點完成后根據(jù)盤點明細表做好倉庫盤表 （見附錄 A）。 打印盤點表，盤點人、會盤人、監(jiān)盤人在相關盤點表上簽字。盤點工作結束后，盤點小組應出具倉庫存貨盤點報告表（見

6、附錄 B）,同時對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題和疑問進行說明，尤其是涉及存貨風險及安全隱患方面的事項。盤點小組的盤點報告表交由部門第一負責人審核，經公司領導審核后報財務部，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程度以及管理權限規(guī)定分別采取逐級上報 領導審批。7 盤點差異及異常處理 盤點過程中，若出現(xiàn)盤盈、盤虧情形，應進一步查明具體原因，簡單明了的可在差異說明欄直接注明，原因復雜的應在盤點報告中予以說明，并根據(jù)金 額大小和審批權限規(guī)定逐級上報審批，并根據(jù)審批意見進行后續(xù)賬務處理。若出現(xiàn)長久積壓物品、閑置物品，應在備注欄重點說明，提出書面處理建議，根據(jù)審批意見進行后續(xù)處理。 若出現(xiàn)待報廢情形，應在倉庫盤點表說明報廢原因，

7、并以此作為后續(xù)處理的依據(jù)。對于年度盤點結果，應編制盤點報告，需報公司領導審核。8 其他 倉庫人員負責月度、季度盤點，倉庫臺帳管理人員為監(jiān)盤人。月度盤點每個月度終了后進行一次，可以簡化程序，主要以倉庫人員核對實物為主；季度 盤點每季度終了后各一次，倉庫人員需對存貨進行仔細盤點，并將盤點相關記錄存檔備查。盤點期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產單位和供應商在盤點期間發(fā)生的業(yè)務聯(lián)系，倉庫人員需出示進出庫原始單據(jù)。 盤點表不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤，但是價值較大的、易變質或易損壞類等物資必須全面盤點。倉庫管理員的日常清點經常進行盤點，做到日清月結，按規(guī)定時間（確定在每月 5 日前）編制庫存月度盤點報表上報部門責任人。日常清點過程中發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質情形的，須查明原因、分清責任、提出處理建議，形成書面報告呈報部門責任人，未經批準不得擅自調賬。9 記錄 附錄 A: 有限公司倉庫盤點表 附錄 B: 有限公司倉庫存貨盤點報告表10標準履歷序號日期內容版次批準日期實施日期備注1標準建立1/0浙江恒石纖維基業(yè)有限公司倉庫盤點表物料類別:盤點日期： 年 月 日Q/HS RHS0080-2015序號物料代碼物料名稱規(guī)格計量單位賬面數(shù)量盤點數(shù)量減：截止日 后入庫數(shù)加：截止日后