房地產(chǎn)開發(fā)審計部部門職責(zé)、崗位職責(zé)

1、審計部部門職責(zé)基本資料部門名稱審計部部門編號直接上級董事長部門定員直接下級主要職責(zé)與工作任務(wù)：1、擬定和完善公司內(nèi)部審計管理制度、審計流程，制訂年度審計計劃及季度計劃；2、對公司及子公司的日常重要業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后審計，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行專項審 計；3、對公司及子公司的資金、財產(chǎn)的安全及完整進(jìn)行審計和監(jiān)督；4、參與項目工程有關(guān)的招標(biāo)；5、工程計價方式確定審核；6、審計和監(jiān)督施工合同、設(shè)計變更、工程簽證、工程預(yù)算、工程決算；7、審計和監(jiān)督大額采購工程；8、審計和監(jiān)督與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動、會計賬務(wù)處理、成本核算等；9、審計財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況；10、 審計和監(jiān)督公司資產(chǎn)的使用、

2、管理及保值、增值情況；11、 審計和監(jiān)督公司的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，并參與公司重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的會簽。12、 審計公司擬投資項目的投資風(fēng)險，根據(jù)項目投資預(yù)測、決策方案及經(jīng)濟(jì)活動做出風(fēng)險評估分析報告。13、 負(fù)責(zé)組織紀(jì)檢工作中涉及經(jīng)濟(jì)問題及嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為進(jìn)行專項審計；14、 負(fù)責(zé)組織對公司及子公司進(jìn)行年度的管理審計、效益審計，評價其經(jīng)營業(yè)績；15、 負(fù)責(zé)組織對公司及子公司的內(nèi)部控制制度的健全、完整性、合理性及實施的有效性進(jìn)行檢查、評估與監(jiān)督；16、 貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)，參與研究與制定公司及子公司的各項規(guī)章制度；17、 核驗人力資源部、成本管理部的績效考核。18、 其他審計事項。審計部經(jīng)理職

3、位職責(zé)基本資料職位名稱審計部經(jīng)理職位編號所在部門職位定員直接上級董事長直接卜級審計員主要職責(zé)與工作任務(wù)、部門建設(shè)：1、建立和完善審計管理制度及相關(guān)流程和規(guī)定，制訂工作計劃；2、負(fù)責(zé)審計部日常工作的組織管理；3、負(fù)責(zé)審計人員培訓(xùn)及系統(tǒng)人才培養(yǎng)，制定員工長期發(fā)展規(guī)劃，組織隊伍建設(shè)。、工程審計：1、參與公司有關(guān)工程管理的制度、辦法、流程及引起工程成本變化的研究制定，并對其執(zhí)行進(jìn)行 審計；2、參與項目工程有關(guān)的招標(biāo)工作，招標(biāo)制度程序的執(zhí)行審計。招標(biāo)工作全過程參與；審核招標(biāo)文 件；審核標(biāo)底計算范圍及計算依據(jù)；審核成本部提供的報價分析表；審核定標(biāo)方案及合同條款;3、工程計價方式的審核，涉及工程計價方式的參

4、與確定；4、對公司工程各項工程合同（協(xié)議）文件的審核，保障公司利益；5、設(shè)計變更的制度、程序等執(zhí)行落實的抽查監(jiān)督和專項審計，造價3000元以上施工圖紙設(shè)計變更參與審核；6、工程簽證制度、程序的執(zhí)行及簽證的合規(guī)性抽查審計。對3000元以下的工程簽證根據(jù)每階段或每季度經(jīng)成本部審核后的簽證匯總進(jìn)行抽查，審查公司的簽證制度、程序的執(zhí)行落實情況及簽 證的合規(guī)性；3000元以上的工程簽證參與審核。7、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示對工程付款專項審計，工程預(yù)算執(zhí)行落實事后專項審計。根據(jù)成本部提供的 預(yù)算書及造價成本分析表、單方指標(biāo)分析表等審查其計價依據(jù)、付款及預(yù)算的程序、制度落實 執(zhí)行等情況，分析其數(shù)據(jù)客觀性；8、竣工工

5、程結(jié)算過程監(jiān)督、結(jié)算制度及程序的執(zhí)行落實審核審計。審核與施工方對數(shù)過程中爭議 問題的解決方案；根據(jù)成本部結(jié)算過程中提供的結(jié)算書、三級審核意見表及造價成本分析表、 單方指標(biāo)分析表、最終結(jié)算與事務(wù)所結(jié)算差異分析及造價變動詳細(xì)分析說明等審查其計價依據(jù)、 結(jié)算的程序、制度落實執(zhí)行等情況；分析其數(shù)據(jù)客觀性；9、監(jiān)督審查總價10萬元以上工程采購工作；10、專項審計及專項調(diào)查等; 三、財務(wù)審計：1、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示對銷售收入與銷售數(shù)據(jù)、銷售收入與銀行存款、財務(wù)的租金收入與資產(chǎn)管理 部出租數(shù)據(jù)等相符審查；2、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示對財務(wù)支出及程序?qū)徲嫞?、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示對審查現(xiàn)金管理和報賬管理制度、程序執(zhí)行落實審

6、計；4、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示及公司相關(guān)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對公司下屬子公司進(jìn)行年度審計。四、經(jīng)營管理：1、對公司及下屬子公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行審計；2、對公司各類市場價格的抽查，并對采供部和成本部的信息庫抽查審計；3、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)要求參與公司擬投資項目的投資風(fēng)險分析，根據(jù)項目投資預(yù)測、 決策方案及經(jīng)濟(jì)活動做出風(fēng)險評估分析報告。4、審計和監(jiān)督子公司的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，并參與公司總價 10萬元以上經(jīng)濟(jì)合同、 協(xié)議的會簽。5、監(jiān)督公司及子公司的相關(guān)部門制定和完善內(nèi)部控制制度；五、其它審計事項：1、核驗人力資源部、成本管理部的績效考核。2、負(fù)責(zé)編制審計報告，提出審計整改意見，對公司及子公司的經(jīng)營管理提出審

7、計建議；3、審計檔案的收集、整理、歸檔，并保守相關(guān)秘密；4、主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。審計部審計員職責(zé)基本資料職位名稱審計員職位編號所在部門職位定員直接上級審計部經(jīng)理直接卜級無主要職責(zé)與工作任務(wù)：（一）協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)完成財務(wù)收支審計：審計財務(wù)收支和財務(wù)報表1、審查財務(wù)的銷售收入和租金收入是否按照相關(guān)規(guī)定及時、準(zhǔn)確入賬，審查財務(wù)的銷售收入是否 與銷售部數(shù)據(jù)一致，審查財務(wù)的租金收入是否與資產(chǎn)管理部數(shù)據(jù)一致；2、審查現(xiàn)金管理是否按現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行，報賬程序是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字，審查庫存 現(xiàn)金賬面余額與實際庫存是否相符；審查銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符；2、審查財務(wù)支出的合理性，是

8、否嚴(yán)格按照公司規(guī)定、是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批支付款項；審計項 目成本的歸集是否合理、完整，有無遺漏；3、審查財務(wù)報表之間、財務(wù)報表各項目之間的勾稽關(guān)系是否正確，檢查編制財務(wù)報表的財務(wù)記錄 與支持文件，以減少錯誤與舞弊事件的發(fā)生。4、對公司下屬子公司進(jìn)行年度審計5、其它專項審核審計（二）協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)完成內(nèi)部經(jīng)營審計：對公司及子公司進(jìn)行管理審計、效益審計，檢查公司內(nèi)部工作流程、制度提出改進(jìn)的建議。1、審計管理制度、工作流程的完整性、合規(guī)性及落實情況，并提出改進(jìn)的建議；2、審計項目成本計劃及其預(yù)算的執(zhí)行情況，提出整改建議；3、審計各類合同的執(zhí)行情況；4、擬投資項目的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對，并做出審計意見；5、審計資產(chǎn)管理情況；審計公司固定資產(chǎn)的年盤點情況，相關(guān)部門是否合理分配固定資產(chǎn)的使用;6、經(jīng)常了解各類市場價格，并對