第4章建設項目投資控制教學內容

1、第 4 章 建 設 項 目 投 資控制第4章 建設項目投資控制學習目標：1掌握投資控制的含義、目的和項目前期和設計階段投資控制的意義。2掌握投資控制的任務和方法和項目實施階段投資控制的任務與措施。 3了解項目投資目標論證及分析和項目投資規(guī)劃的編制。重點難點：1、建設項目投資控制的原理2、建設項目投資控制的重點3、設計階段投資控制的技術方法4、建設項目投資規(guī)劃編制的方法課程內容：投資控制是管理的一項主要任務，是業(yè)主方項目管理的核心工作內容之 一。進行建設項目的投資控制，需要了解建設項目投資的構成基礎，深刻理解 和掌握建設項目投資控制的含義和基本原理，了解建設項目實施過程中各階段 投資控制的任務。

2、建設項目的建設前期和設計階段對投資費用的影響最大，因 而應充分認識這一階段投資控制的重要意義，將這一階段作為投資控制的工作 重點。為有效的控制投資，需要掌握項目投資規(guī)劃的編制，掌握投資控制的管 理技術和方法。4。1 建設項目投資控制的含義和目的建設項目的投資是每個投資者所關心的重要問題，投資控制工作的成效直 接影響建設項目投資的經濟效益。建設項目投資及其控制貫穿于工程建設的全 過程，涉及到工程建設參與各方的利益。4。1。1建設項目的投資費用建設投資，是指進行一個工程項目的建造所需要花費的全部費用，即從建 設項目確定建設意向直至建成竣工驗收為止的整個建設期間所支出的總費用， 這是保證工程項目建設

3、活動正常進行的必要資金，是建設項目投資中的最主要 部分。4。1。從工程項目的建設以及建設項目管理的角度，投資控制的主要對象是建設 投資，一般不考慮流動資產投資的問題。因此，通常僅就工程項目的建設及建 設期而言，從狹義的角度，人們習慣上將建設項目投資與建設投資等同，將投 資控制與建設投資控制等同。建設項目投資主要由工程費用和工程其他費用所組成，如圖建設項目投資工程贄弔丄牡津設圖4。1建設項目的投資費用組成4。1。2建設項目投資控制的含義建設項目投資控制是指以建設項目為對象，為在投資計劃值內實現項目而 對工程建設活動中的投資所進行的規(guī)劃、控制和管理。投資控制的目的，就是 在建設項目的實施階段，通過

4、投資規(guī)劃與動態(tài)控制，將實際發(fā)生的投資額控制 在投資的計劃值以內，以使建設項目的投資目標盡可能地實現。在建設項目的建設前期，以投資的規(guī)劃為主；在建設項目實施的中后期， 投資的控制占主導地位，如圖3。2。（1）投資的規(guī)劃在建設項目管理的不同階段，投資的規(guī)劃工作及主要內容如下。項 目 建 議 書生 產/使 用 準 備設 計 準 備工 程 設 計工 程 施 工可行性 研究生 產/使 用可 行 性 研 究 報 告準備階段、設計階段、施工階段、*竣工決算(2)投資的控制，就是指在建設項目的設計工 圖 預 算后評估投資規(guī)劃/估算動設計概算承包工合程同結價算格圖4。2建設程序和各階段投資費用的確定4。1。3建

5、設項目投資控制的原理“計劃是相對的，變化是絕對的；靜止是相對的，變化是絕對的”是建設項 目管理的哲學，這并非是否定規(guī)劃和計劃的必需性，而是強調了變化的絕對性 和木標控制的重要性。建設項目投資控制成敗與否，很大程度上取決于投資規(guī)劃的科學性和目標 控制的有效性。（1）遵循動態(tài)控制原理1）對計劃的投資目標值的分析和論證2）投資發(fā)生的實際數據的收集3）投資目標值與實際值的比較4）各類投資控制報告和報表的制定5）投資偏差的分析6）投資偏差糾正措施的米取（2）分階段設置控制目標投資的控制目標需按建設階段分階段設置，且每一階段的控制目標值是相 對而言的，隨著工程項目建設的不斷深入，投資控制目標也逐步具體和深

6、化， 如圖所示4。3。項目建議書初步技術施工圖工程->工程J竣工可行性研究I設計設計設計招標施工驗收控制控制控制投資規(guī)劃/估算修正*概 算控制（3）注重積極能動的主動控制施 工 圖 預 算控制工程合訐工工程程結決算算4。3分階段設置的投資控制目在經常大量地運用投資被動控制方法的同時，也需要注重投資的主動控制 問題，將投資控制立足于事先主動地采取控制措施，以盡可能地減少以至避免 投資目標值與實際值的偏離。這是主動的和積極的投資控制方法，也就是說，在進行建設項目投資控制時，不僅需要運用被動的投資控制方法，更需要能動 地影響建設項目的進展，時常分析投資發(fā)生偏離的可能性，采取積極和主動的 控制措

7、施，防止或避免投資發(fā)生偏差，主動地控制建設項目投資，將可能的損 失降到最小。（4）采取多種有效控制措施 要有效地控制建設項目的投資，應從組織、技術、經濟、合同與信息管理 等多個方面采取措施，尤其是將技術措施與經濟措施相結合，是控制建設項目 投資最有效的手段。（5）立足全壽命周期的控制 建設項目投資控制，主要是對建設階段發(fā)生的一次性投資進行控制。但 是，投資控制不能只是著眼于建設期間產生的費用，更需要從建設項目全壽命 周期內產生費用的角度審視投資控制的問題。投資控制，不僅僅是對工程項目 建設直接投資的控制，只考慮一次投資的節(jié)約，還需要從項目建成以后使用和 運行過程中可能發(fā)生的相關費用考慮，進行項

8、目全壽命的經濟分析，使建設項 目在整個壽命周期內的總費用最小。4。1。4 建設項目投資控制的任務在工程項目的建設實施中， 投資控制的任務是對建設全過程的投資費用負 責，是要嚴格按照批準的可行性研究報告中規(guī)定的建設規(guī)模、建設內容、建設 標準和相應的工程投資目標值等進行建設，努力把建設項目投資控制在計劃的 目標值以內。在工程項目的建設過程中，各階段均有投資的規(guī)劃與投資的控制 等工作，但不同階段投資控制的工作內容與側重點各不相同。（1）設計準備階段的主要任務 在建設項目的設計準備階段，投資控制主要任務是按項目的構思和要求編制投 資規(guī)劃，深化投資估算，進行投資目標的分析、論證和分解，以作為建設項目 實

9、施階段投資控制的重要依據。（2）設計階段的主要任務 在建設項目的設計階段，投資控制的主要任務和工作是按批準的項目規(guī) 模、內容、功能、標準和投資規(guī)劃等指導和控制設計工作的開展，組織設計方 案競賽，進行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設計概算和施工圖預算，采用各種 技術方法控制各個設計階段所形成的擬建項目的投資費用。（3）施工階段的主要任務 在建設項目的施工階段，投資控制的任務和工作主要是以施工圖預算或工 程承包合同價格作為投資控制目標，控制工程實際費用的支出。（4）竣工驗收及保修階段的主要任務在建設項目的竣工驗收及保修階段，投資控制的任務和工作包括按有關規(guī) 定編制項目竣工決算，計算確定整個建設項目從籌

10、建到全部建成竣工為止的實 際總投資，即歸納計算實際發(fā)生的建設項目投資。4。2 設計階段投資控制的意義和技術方法建設項目投資控制應貫穿于建設項目從確定建設，直至建成竣工驗收及到 保修期結束為止的整個建設全過程。在工程建設的各個階段和各個方面，均有 眾多的投資控制工作要做，不管是哪一個階段或哪一個方面的工作沒有做好，都會影響建設項目投資目標的實現。但是，工程項目的建設確實是一個非常復 雜和周期較長的過程。由于建設項目具有一次性、獨特性、先交易、先定價與 后生產等基本特點，每一個工程的建設都是按照項目業(yè)主的特定要求而進行的 一種定制生產活動，因此就投資控制而言，建設項目的前期和在工程的設計階 段的投

11、資控制具有特別重要的意義，如圖 4。44。2。1項目前期和設計階段對投資的影響項目前期和設計階段對建設項目投資具有決定作用，其影響程度也符合經濟學中的“二八定律”。“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利經濟學家帕累托(1848 1923)提出來的。該定律認為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%其余80%盡管是多數，卻是次要的。在人們的日常生活中 尤其是經濟領域中，到處呈現出“二八定律”現象?！岸硕伞钡闹攸c不在于百分 比是否精確，其重心在于“不平衡”上，正因為這些不平衡的客觀存在，它才能 產生強有力的和出乎人們想象的結果。項目前期和設計階段投資控制的重要作用，反映在建設項

12、目前期工作和設計對投資費用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個“二八定理”來說明：建設 項目規(guī)劃和設計階段已經決定了建設項目生命周期內 80%勺費用；而設計階段 尤其是初步設計階段已經決定了建設項目 80%勺投資，如圖4 5所示。圖4。5初步設計階段對投資的影響工程項目全壽命周期各階段對投資的影響(1) 建設項目規(guī)劃和設計對投資的影響(2) 項目前期和設計階段的外在因素對投資的影響(3) 前期工作和設計對使用和運營費用的影響從前面的分析以及從工程實踐來看，在一般情況下，設計準備階段節(jié)約投 資的可能性最大，即其對建設項目經濟性的影響程度能夠達到95% 100%初步設計為75% 95%技術設計階段為

13、35% 75%施工圖設計階段為25% 35%而至 工程的施工階段，影響力可能只有10%左右了。在施工過程中，由于各種原因經 常會發(fā)生設計變更，設計變更對項目的經濟性也將產生一定的影響。4。2。2建設項目投資控制的重點從前面的分析可見，項目前期和設計階段對建設項目投資有著重要的影 響，其決定了建設項目投資費用的支出。因此，建設項目投資控制就存在控制 的重點，這就是建設項目的前期和工程的設計階段。投資控制的重點放在設計 階段，特別是方案設計和初步設計階段，并不是說其他階段不重要，而是相對 而言，設計階段對建設項目投資的影響程度遠遠大于如采購階段和工程施工階 段等的其他建設階段。在設計階段，節(jié)約投資

14、的可能性最大，如圖4。6時間圖4。6節(jié)約投資的可能性4。2。3設計階段投資控制的技術方法建設項目投資控制的重點在設計階段，做好設計階段的投資控制工作對實 現項目投資目標有著決定性的意義。在工程設計階段，可以應用價值工程和限 額設計等管理技術和方法，對建設項目的投資實施有效地控制。（1）價值工程方法價值工程是運用集體智慧和有組織的活動，對所研究對象的功能與費用進 行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對象以最低的總費用可靠地實現其必要的功 能，以提高研究對象價值的思想方法和管理技術。這里的“價值”，是功能和實 現這個功能所耗費用（成本）的比值。價值工程表達式為：V= F/ C（6-1） 式中 V 價值系數

15、；F 功能系數；C 費用系數。（2）限額設計方法所謂限額設計方法，就是在設計階段根據擬建項目的建設標準、功能和使 用要求等，進行投資規(guī)劃，對建設項目投資目標進行切塊分解，將投資分配到 各個單項工程、單位工程或分部工程；分配到各個專業(yè)設計工種，明確建設項 目各組成部分和各個專業(yè)設計工種所分配的投資限額。4。3 建設項目投資規(guī)劃投資規(guī)劃是建設項目投資控制的一項重要工作，編制好投資規(guī)劃文件，對 建設項目實施全過程中的投資控制工作具有重要影響。4。3。1 投資規(guī)劃的概念和作用項目投資規(guī)劃是在建設項目實施前期對項目投資費用的用途做出的計劃和 安排，其是依據建設項目的性質、特點和要求等，對可行性研究階段所

16、提出的 投資目標進行論證和必要的調整，將建設項目投資總費用根據擬定的項目組織 和項目組成內容或項目實施過程進行合理的分配，進行投資目標的分解。項目投資規(guī)劃在工程項目的建設和投資控制中起有重要作用。（1）投資目標的分析和論證（2）投資目標的合理分解3）控制方案的制定實施4。3。2 投資規(guī)劃編制的依據投資規(guī)劃的基本意義在于進行投資目標的分析和分解，指導建設項目的實 施工作。形成的投資規(guī)劃文件是要能夠起到控制初步設計及其設計概算、施工 圖設計及其施工圖預算的作用。因此編制投資規(guī)劃需要具有對建設項目投資總 體上的把握能力，熟悉工程項目建設的整個運動過程和投資的細部組成。投資規(guī)劃編制依據是形成項目投資規(guī)劃文件所必需的基礎資料，主要包括 工程技術資料、市場價格信息、建設環(huán)境條件、建設實施的組織和技術策劃方 案、相關的法規(guī)和政策等。4。3。3 投資規(guī)劃的主要內容一般而言，建設項目投資規(guī)劃文件主要包括以下主要內容： 投資目標的分析與論證； 投資目標的分解； 投資控制的工作流程； 投資目標的風險分析； 投資控制工作制度等。4。3。