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文檔簡介
1、投資項目分析師基本介紹概述投資項目分析師英文簡稱CPDA 投資項目分析師是掌握投資項目分析的基本原理、技術(shù)、方法和工具,通過對行業(yè)的分析、盡職調(diào)查、風(fēng)險評估等專業(yè)手段,對各類實業(yè)投資項目進(jìn)行篩選評估,最終做出正確并且專業(yè)投資決策的專業(yè)人士。 投資項目分析師通過對財務(wù)以及市場數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的定量分析,為投資主體、政府組織、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供正確的投資決策。 現(xiàn)狀目前,我國投資界還沒有一門系統(tǒng)的投資項目分析評估理論。實踐中,大多數(shù)投資公司基本上是站在促進(jìn)科學(xué)成果轉(zhuǎn)化的角度來評估項目,對投資項目評估缺乏量化分析.與國外投資項目評估相比還存在較大的差距。目前、我國有3,000多家評估機(jī)構(gòu),大多數(shù)掛靠在政
2、府部門或會計事務(wù)所等機(jī)構(gòu),缺乏行業(yè)眼光和專業(yè)經(jīng)驗,加上評估方法單一、評估手段落后,使得對投資項目或企業(yè)的價值估計誤差太大,評估結(jié)果可信度較差。 發(fā)展趨勢隨著中國與世界經(jīng)濟(jì)的全面接軌,掌握現(xiàn)代投資項目分析方法和專業(yè)手段人才的缺乏,已經(jīng)成為制約我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。目前我國大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、投資公司、政府招商引資部門、會計師事務(wù)所、投資項目評估事務(wù)所、管理咨詢公司以及各行業(yè)協(xié)會等都亟需經(jīng)國家認(rèn)可的投資項目分析師。有數(shù)據(jù)表明,我國投融資界對持有CPDA證書的投資項目分析師專業(yè)人才的需求高峰將出現(xiàn)在2、3年后。投資項目分析師作為我國進(jìn)入全球經(jīng)濟(jì)一體化的新經(jīng)濟(jì)時期出現(xiàn)的新的職業(yè)群體,具有廣闊的職業(yè)前景
3、。 認(rèn)證培訓(xùn)我國自1991年以來,相繼開展了注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師資質(zhì)認(rèn)證考試,但迄今為止,尚沒有開展投資項目分析師認(rèn)證考試。為貫徹落實國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定(國發(fā)200420號),推動投資項目分析人員專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化工作的建設(shè),2007年10月,投資項目分析師認(rèn)證培訓(xùn)作為國家“十一五”規(guī)劃, 正式納入國家人事部組織實施的現(xiàn)代管理領(lǐng)域培訓(xùn)項目(即653專業(yè)人才培養(yǎng)工程),并參照英國、美國等發(fā)達(dá)國家對投資項目分析師歸口商會管理的國際慣例,由中國商業(yè)聯(lián)合會在全國范圍內(nèi)開展投資項目分析師認(rèn)證培訓(xùn)推廣工作。投資項目分析師職業(yè)資格主辦單位中國商業(yè)聯(lián)合會,依據(jù)政府賦予的職能起草
4、頒布的投資項目分析師職業(yè)資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)作為我國商務(wù)投融資領(lǐng)域的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范了我國投資項目分析評估行業(yè)的業(yè)務(wù)操作流程和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。為我國投資領(lǐng)域從業(yè)人員持證上崗制度建立了完善的職業(yè)資格認(rèn)證體系。投資項目分析師職業(yè)資格認(rèn)證單位權(quán)威認(rèn)證中國商業(yè)聯(lián)合會商業(yè)職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心,是經(jīng)國家勞動和社會保障部(勞社部函2003138號文)批準(zhǔn)設(shè)立的負(fù)責(zé)全國商業(yè)職業(yè)技能鑒定和鑒定指導(dǎo)工作的專門機(jī)構(gòu),與人事部人事考試中心、司法部國家司法考試中心等單位同屬國家級考試機(jī)構(gòu)序列。其依據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)的投資項目分析師職業(yè)資格證書,具有國家行業(yè)權(quán)威性。 法律相關(guān) 投資項目分析師職業(yè)資格證書與社會上某些未經(jīng)過國家勞動和社會保障部
5、批準(zhǔn)設(shè)立的機(jī)構(gòu)所頒發(fā)的資格證書完全不同,這類機(jī)構(gòu)沒取得國家證書批準(zhǔn)認(rèn)可,其頒發(fā)的證書也不具備任何法律效力。投資項目環(huán)節(jié)資金使用環(huán)節(jié)資金使用環(huán)節(jié)的審計應(yīng)注意分析項目實際投資額與概預(yù)算投資額的差異,發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)成本與社會平均水平的差異,找到項目建設(shè)和管理的成功或失誤之處。應(yīng)對概算調(diào)整和設(shè)計變更情況進(jìn)行分析,分析因工程設(shè)計變更、材料代用而產(chǎn)生的預(yù)算變更,調(diào)整后技術(shù)上是否匹配,經(jīng)濟(jì)上是否合理,是否存在擠入計劃外項目和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)辦公福利設(shè)施情況;是否按照計劃的規(guī)格、數(shù)量采購設(shè)備和材料,避免損失浪費;分析待攤投資的超支幅度和原因,有無濫發(fā)獎金,把亂攤派費用擠入建設(shè)項目投資;要進(jìn)行損失浪費項目分析,分析造成
6、建設(shè)項目損失浪費的原因及其對項目效益性的影響。 投資效果環(huán)節(jié) 在資金使用環(huán)節(jié),應(yīng)重點審查項目竣工決算。通過嚴(yán)格的竣工驗收和結(jié)算審計,審查工程量和工程造價,合理確定項目投資總額,確定建設(shè)成本的真實性、合法性,盡可能減少經(jīng)濟(jì)損失,提高項目投資效益。 首先,項目建設(shè)工程是影響項目投資效益的重要因素。對于使用一定比例信貸資金的建設(shè)項目,時間越長項目承擔(dān)的利息就越大。對建設(shè)工期的評價主要是將項目實際建設(shè)工期與對照標(biāo)準(zhǔn)比較,對照標(biāo)準(zhǔn)一般有項目計劃建設(shè)工程和其他地區(qū)或單位類似工程的建設(shè)工期。通過對比,找到建設(shè)項目時間管理的差距,評價建設(shè)速度的快慢和建設(shè)工期對投資效益的影響。其次,應(yīng)對建設(shè)項目進(jìn)行財務(wù)評價,包
7、括財務(wù)盈利能力分析和償債能力分析。主要是通過對建設(shè)項目投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計算、分析,評價項目建設(shè)投產(chǎn)后的獲利能力。另外,還需編制現(xiàn)金流量表,進(jìn)行現(xiàn)金流量分析;編制借款還本付息表,進(jìn)行償債能力分析,評價項目貸款償還能力。適用對象:A、負(fù)責(zé)政府宏觀經(jīng)濟(jì)分析和區(qū)域經(jīng)濟(jì)分析的領(lǐng)導(dǎo)和研究型公務(wù)員。B、負(fù)責(zé)政府投資項目核準(zhǔn)和企業(yè)投資項目備案工作的領(lǐng)導(dǎo)和公務(wù)員。、C、金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)投資項目管理人員和信貸審核員。D、負(fù)責(zé)項目投資評估決策的主管,運(yùn)營總監(jiān)、內(nèi)控(內(nèi)審)負(fù)責(zé)人。E、注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、律師等相關(guān)專業(yè)人員。F、投資公司、風(fēng)險投資公司、投資管理公司的專業(yè)人員。證書含金量A、投資項目分析師職業(yè)資格證書由中國商業(yè)聯(lián)合會(原中華人民共和國國家國內(nèi)貿(mào)易部)按照國際慣例制證頒發(fā),與國際上所通行職業(yè)資格認(rèn)證的方式相接軌,具有國家行業(yè)權(quán)威性。B、投資項目分析師職業(yè)資格證書采取在冊登記制度,為投資項目分析師建立檔案管理模式,可在中國投資項目分析師職業(yè)資格認(rèn)證網(wǎng)上查詢確認(rèn)。職業(yè)資格認(rèn)證審核表以公函形式寄交證書獲得者的人事管理機(jī)構(gòu)或部門,存入證書獲得者的人事檔案。C、頒發(fā)中華人民共和國人事部監(jiān)制的專業(yè)技術(shù)人才知識更新工程培訓(xùn)證書,證書印“人
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