銷售預(yù)算表一

1、單位：元銷售預(yù)算（表一）季度1234全年預(yù)計(jì)銷售量（件）甲產(chǎn)品8001000120010004000乙產(chǎn)品50075010007503000預(yù)計(jì)銷售價(jià)格甲產(chǎn)品6565656565乙產(chǎn)品7575757575銷售收入甲產(chǎn)品52000650007800065000260000乙產(chǎn)品37500562507500056250225000合計(jì)89500121250152000121250485000預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入計(jì)算表（表二）單位：元季度1234全年期初應(yīng)收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收入7275048500121250第3季度銷售收入918006120

2、015300第4季度銷售收入7275072750現(xiàn)金收入合計(jì)84700108550140300133950467500.直接材料采購(gòu)預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表四）單位：千克生產(chǎn)預(yù)算（表三）單位：件季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售量8001000120010004000力口：預(yù)計(jì)期末存貨100120100120120預(yù)計(jì)需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預(yù)計(jì)生產(chǎn)量8201020118010204040乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售量50075010007503000力口：預(yù)計(jì)期末存貨75100757575預(yù)計(jì)需要量57585010758253075減：期初存貨5075100

3、7550預(yù)計(jì)生產(chǎn)量5257759757503025季度1234全年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）8201020118010204040材料單耗P材料33333S材料22222預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720預(yù)計(jì)需要量合計(jì)P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800減：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480預(yù)計(jì)采購(gòu)量P材料26583204339632

4、2212480S材料17722136226421488320材料單價(jià)（元）P材料44444S材料55555預(yù)計(jì)采購(gòu)金額（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600.直接材料采購(gòu)預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表五）單位：千克季度1234全年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）5257759757503025材料單耗（Q材料）22222預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量10501550195015006050力口：期末存料量465585450450450預(yù)計(jì)需要量合計(jì)15152135240019506500減：期初存料量42046

5、5585450450預(yù)計(jì)采購(gòu)量10951670181515006080材料單價(jià)（元）66666預(yù)計(jì)采購(gòu)金額（元）65701002010890900036480預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表六）單位：元季度1234全年預(yù)計(jì)采購(gòu)金額2606233516357943262812800甲產(chǎn)品1949223496249042362891520乙產(chǎn)品65701002010890900036480期初應(yīng)收帳款1100011000第1季度米購(gòu)金額156371042526062第2季度米購(gòu)金額201101340633516第3季度米購(gòu)金額214761431835794第4季度米購(gòu)金額1957719577現(xiàn)金支出合計(jì)26

6、637305353488233895125949.單位：元直接人工預(yù)算（表七）季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）8201020118010204040單位產(chǎn)品工時(shí)定額 （工時(shí)）33333直接人工工時(shí)總數(shù) （工時(shí)）246030603540306012120單位工時(shí)工資率44444預(yù)計(jì)直接人工成本 總額984012240141601224048480乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）5257759757503025單位產(chǎn)品工時(shí)定額 （工時(shí)）55555直接人工工時(shí)總數(shù) （工時(shí)）262538754875375015125單位工時(shí)工資率44444預(yù)計(jì)直接人工成本 總額1050015500195001500060

7、500直接人工成本合計(jì)20340277403366027240108980.制造費(fèi)用預(yù)算（表八）變動(dòng)性制造費(fèi)用固定性制造費(fèi)用間接材料8000管理人員工資8096間接人工7600折舊費(fèi)16347維修費(fèi)6000辦公費(fèi)6500水電費(fèi)7280保險(xiǎn)費(fèi)5200其他3184其他2000合計(jì)32694合計(jì)38143直接人工工時(shí)總數(shù)27245減：折舊16347分配率=32694/27245=1.2付現(xiàn)成本21796各季數(shù)=21796/4=5449預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表九）單位：元季度1234全年直接人工工時(shí)508569358415681027245甲產(chǎn)品246030603540306012120乙產(chǎn)品26253

8、8754875375015125變動(dòng)性制造費(fèi)用6102832210098817232694甲產(chǎn)品295236724248367214544乙產(chǎn)品315046505850450018150固定性制造費(fèi)用544954495449544921796現(xiàn)金支出合計(jì)1155113771155471362154490產(chǎn)品成本預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表十）計(jì)劃產(chǎn)量：4040件成本項(xiàng)目單位用量單價(jià) （元）單位成本總成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小計(jì)88880直接人工3工時(shí)4.012.048480變動(dòng)性制造費(fèi)用3工時(shí)1.23.614544合計(jì)37.6151904力口：

9、在產(chǎn)品及自制半成品期初 余額0減：在產(chǎn)品及自制半成品期末 余額0預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本151904力口：產(chǎn)成品期初余額3200減：產(chǎn)成品期末余額4512預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本37065150592.產(chǎn)品成本預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表十一）計(jì)劃產(chǎn)量：3025件成本項(xiàng)目單位用量單價(jià) （元）單位成本總成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工時(shí)4.020.060500變動(dòng)性制造費(fèi)用5工時(shí)1.26.018150合計(jì)38.0114950力口：在產(chǎn)品及自制半成品期初 余額0減：在產(chǎn)品及自制半成品期末 余額0預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本114950力口：產(chǎn)成品期初余額2100減：產(chǎn)成品期末余額2850預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本

10、38.07114200單位：元期末存貨預(yù)算（表十二）項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額材料存貨P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小計(jì)10620產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品120件37.64512乙產(chǎn)品75件38. 02850小計(jì)7362存貨合計(jì)17982銷售費(fèi)用預(yù)算（表十三）單位：元變動(dòng)性銷售費(fèi)用固定性銷售費(fèi)用銷售傭金6100管理人員工資7000辦公費(fèi)3400廣告費(fèi)12000運(yùn)輸費(fèi)7600保險(xiǎn)費(fèi)6000其他1045其他2400合計(jì)18145合計(jì)27400預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本264792分配率=18145/264792=0.068各季數(shù)=27400/4=6850.管理費(fèi)用

11、預(yù)算（表十四）費(fèi)用項(xiàng)目金額公司經(jīng)費(fèi)4000工會(huì)經(jīng)費(fèi)1500董事會(huì)費(fèi)2000無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)700職工培訓(xùn)費(fèi)800其他1000合計(jì)10000各季現(xiàn)金支付數(shù)10000/4=2500銷售費(fèi)用預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表十五）單位：元季度1234合計(jì)預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售成本49148661988324866198264792甲產(chǎn)品30118376484517837648150592乙產(chǎn)品19030285503807028550114200變動(dòng)性制造費(fèi)用334245015801450118145甲產(chǎn)品204825603072256010240乙產(chǎn)品12941941272919417905固定性制造費(fèi)用685068506

12、850685027400現(xiàn)金支出合計(jì)1019211351126511135145545現(xiàn)金預(yù)算（表十六）季度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000力口：銷售現(xiàn)金收入84700108559140300133950467500現(xiàn)金收入合計(jì)88700114113145349138792471500減：現(xiàn)金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費(fèi)用1155113771155471362154490銷售費(fèi)用1019211351126511135145545管理費(fèi)用2500250025002

13、50010000所得稅1006710067100671006640267設(shè)備購(gòu)置109506000240002800068950長(zhǎng)期貸款利息9009009009003600投資者利潤(rùn)20002000200020008000合計(jì)95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺(6437)9249914292195719籌資與運(yùn)用銀行短期借款1200012000償還銀行借款(4000)(4000)(4000)(12000)支付借款利息(200)(300)(400)(900)期末現(xiàn)金余額55635049484248194819預(yù)計(jì)損益表（表十七）X X年度單位：元項(xiàng)目金額資料來(lái)源銷

14、售收入485000減：產(chǎn)品銷售成本（變動(dòng)成本）264792必、一變動(dòng)性銷售費(fèi)用18145君t三貝獻(xiàn)邊際202063減：固定性制造費(fèi)用38143表八固定性銷售費(fèi)用27400君t三管理費(fèi)用10000表十四財(cái)務(wù)費(fèi)用4500利潤(rùn)總額122020減：所得稅（33%40267凈利潤(rùn)81753.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（表十八）X X年度12月31日單位：元項(xiàng)目期初期末資料（期末數(shù)）資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金40004819表卜K應(yīng)收帳款3100048500表一（第四季度銷售收入40%存貨1300017982長(zhǎng)二待攤費(fèi)用5600預(yù)計(jì)數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4800076901固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)198699267649年初數(shù)十表十六

15、”設(shè)備購(gòu)置合計(jì)”減：累計(jì)折舊1000026347表八固定資產(chǎn)凈值188699241302固定資產(chǎn)合計(jì)188699241302無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)視所17001000根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)攤銷計(jì)劃填列無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)17001000長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)190399242302資產(chǎn)總計(jì)238399319203負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款1100013051表六，第四季度米購(gòu)金額 X 40%應(yīng)付利潤(rùn)9172預(yù)計(jì)分配利潤(rùn)-已付利潤(rùn)（止fK）應(yīng)付福利費(fèi)38003800流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1480026023長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款9600010100根據(jù)有關(guān)計(jì)劃填列長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)9600010100負(fù)債合計(jì)110800127023所有者權(quán)益實(shí)收資本100000100000資本公積57995799盈余公積380011975年初數(shù)十本期提取數(shù)未分配利潤(rùn)1800074406所有者權(quán)益合計(jì)127599192180負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)238399319203預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表(表十九)X X年度單位：元流動(dòng)資金來(lái)源和運(yùn)用金額流動(dòng)資金各項(xiàng)目的變動(dòng)金額一、流動(dòng)資金來(lái)源81753一、流動(dòng)資金本期增加數(shù)1、本年凈利潤(rùn)1、貨幣資金819力口：不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失2、應(yīng)收帳款17500(1)固定資產(chǎn)折舊163473、待攤費(fèi)用5600(