建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)表格財(cái)務(wù)類(lèi)(全)

1、建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)表格財(cái)務(wù)類(lèi)（全）（全面完整資料，可直接使用，可編輯，推薦下載）附表-財(cái)務(wù)類(lèi)序號(hào)表格名稱(chēng)三財(cái)務(wù)類(lèi)（C）表C-1投資及完成情況一覽表表C-2物資盤(pán)點(diǎn)情況審查表表C-3資金來(lái)源及到位情況統(tǒng)計(jì)表表C-4概算執(zhí)行情況比較表表C-5貸款合同檢查記錄表C-6在建工程結(jié)構(gòu)分析表表C-7主要合同核對(duì)表表C-8資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表表C-9憑證（交易）檢查表表 C-10年度會(huì)計(jì)賬戶(hù)余額與年度審計(jì)報(bào)告核對(duì)表表 C-11工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄金額與造價(jià)審核報(bào)告核對(duì)表表 C-12竣建02表竣工工程決算一覽表與會(huì)計(jì)賬戶(hù)核對(duì)表 C-13竣建06表竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)表表 C-14竣建03表其他工程和費(fèi)用

2、明細(xì)表與會(huì)計(jì)賬戶(hù)核對(duì)表 C-15預(yù)計(jì)未完工程檢查表表 C-16建設(shè)資金使用明細(xì)表表 C-17交付使用資產(chǎn)表表 C-18重要事項(xiàng)簽證單表 C-19標(biāo)書(shū)收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入）檢查核對(duì)表表 C-20被審核單位基本情況表表 C-21客戶(hù)單位基本情況表表 C-22業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表表 C-23基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表表 C-24建竣決01基本建設(shè)項(xiàng)目概況表表 C-25建竣決02基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表表 C-26建竣決03基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表表 C-27建竣決04表基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表投資及完成情況一覽表項(xiàng)目名稱(chēng)：編制截至日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)合同內(nèi)容（概算）概算投資承建單位合同編

3、號(hào)定價(jià)方式合同簽訂日期合同價(jià)（含已審批變更洽商索賠）付款情況備注合同價(jià)增加價(jià)款合計(jì)前期累計(jì)付款（含預(yù)付款）本期付款本期累計(jì)付款（含預(yù)付款）付款 比例1建筑安裝工程1.11.21.32設(shè)備及工器具購(gòu)置2.12.22.33工程建設(shè)其他費(fèi)3.1土地使用費(fèi)土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)土地使用權(quán)出讓金3.2與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)勘查設(shè)計(jì)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)招標(biāo)代理費(fèi)其他3.3與建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)相關(guān)的其他 費(fèi)用聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)3.4其他編制人：審核人：編制日期:說(shuō)明：1.本表按項(xiàng)目劃分的標(biāo)段及所含單項(xiàng)、單位工程明細(xì)填列，包含建設(shè)工程投資全部?jī)?nèi)容;

4、2. 定價(jià)方式：公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、比選或直接發(fā)包等；3. 備注：合同內(nèi)容完成情況，結(jié)算情況等。物資盤(pán)點(diǎn)情況審查表被審單位：盤(pán)點(diǎn)人 ：盤(pán)點(diǎn)日期 ：索引號(hào) ：頁(yè)次：序號(hào)規(guī)格型號(hào)合同情況入庫(kù)情況使用情況剩余情況帳實(shí)是 否相符單價(jià)數(shù)量單價(jià)數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額12345678910資金來(lái)源及到位情況統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目名稱(chēng)：截止時(shí)間 年 月 日單位:萬(wàn)元投資來(lái)源性質(zhì)資金計(jì)劃到位資金未到位資金銀行存款余額/合計(jì)/銀行帳戶(hù)名稱(chēng)帳號(hào)/合計(jì)/概算執(zhí)行情況比較表序號(hào)項(xiàng)目概算金額實(shí)際金額增減額增減（%）-一-主輔生產(chǎn)工程123-二二公用設(shè)施（單項(xiàng)工程）12三工程建設(shè)其他費(fèi)用1土地、青苗補(bǔ)償費(fèi)2四預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)2漲價(jià)預(yù)備

5、費(fèi)五建設(shè)期貸款利息總概算值貸款合同檢查記錄單位名稱(chēng)：AAA公司編制人：日 期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：一、審核目標(biāo)：資金來(lái)源（借款）檢查二、評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平：高中低三、選擇檢查對(duì)象應(yīng)考慮的事項(xiàng)：所有借款合同文件檢查序號(hào)檢查對(duì)象名稱(chēng)檢查記錄結(jié)論1基本建設(shè)借款合 司（合同編號(hào)：XXX號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：2一期工程借款合 司（合同編號(hào)：XXX號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：3固定資產(chǎn)借款合 司（合同編號(hào)：XXX號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：4說(shuō)明：本底稿既可用于風(fēng)

6、險(xiǎn)評(píng)估程序，也可用于控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。在實(shí)施檢查程序時(shí)先應(yīng)對(duì) 檢查的文件或憑證進(jìn)行選擇并填寫(xiě)序號(hào)和名稱(chēng)。在建工程結(jié)構(gòu)分析表單位名稱(chēng):會(huì)計(jì)期間:編制人：日期：索引號(hào):復(fù)核人：日期：頁(yè)次:編制單位：年 月曰單位:人民幣元會(huì)計(jì)科目代號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)期末余額結(jié)構(gòu)比例%是否為審計(jì)重點(diǎn)借方貸方0.000.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%制表人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 說(shuō)明: 1、建安工程 設(shè)備大于 2%確定為審計(jì)重點(diǎn) ,待攤支出大于 0.1% 確定為審計(jì)重點(diǎn)；,故確定待攤支出的重要性水平較低。2、由于建筑工程 安裝工程已

7、經(jīng)由工程造價(jià)咨詢(xún)公司審核,而待攤支出沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)主要合同核對(duì)表單位名稱(chēng):編制人:日期:索引號(hào):序號(hào)付款期間合同編號(hào)內(nèi)容及簽訂合同單位入賬金額合同金額說(shuō)明小計(jì)結(jié)論：會(huì)計(jì)期間:復(fù)核人:日期:頁(yè) 次:資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表客戶(hù)：編制：日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）：復(fù)核：日期：頁(yè)次:序號(hào)時(shí)間資金來(lái)源方式各年度到位金額資金成本（利率）估測(cè)資金成本金額當(dāng)年利息費(fèi)用估測(cè)資金成本與實(shí)際利 息支出是否有重大差異綜合資金成本率1XX年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)2XX年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)3XX年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)合計(jì)項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)結(jié)論:注:估測(cè)資金成

8、本金額以（年初余額+年末余額）/2*年度資金利率估算，綜合資金成本率以實(shí)際利息支出/全部資金來(lái)源。憑證（交易）檢查表單位名稱(chēng):會(huì)計(jì)期間:AAA公司編制人:復(fù)核人:日期:日期:索引號(hào):頁(yè)次:年份日期憑證編號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金 額核對(duì)內(nèi)容備注1234核對(duì)內(nèi)容：1）原始憑證內(nèi)容是否完整：是否3） 帳務(wù)處理是否正確：是否2）是否有授權(quán)是 否4） 是否與本工程建設(shè)有關(guān)：是否審計(jì)結(jié)論：有無(wú)發(fā)現(xiàn)不付事項(xiàng)：抽憑目的：控制測(cè)試測(cè)試目的：檢查費(fèi)用支出是否真實(shí) ，金額是否準(zhǔn)確表 C-10年度會(huì)計(jì)賬戶(hù)余額與年度審計(jì)報(bào)告核對(duì)表客戶(hù)：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）：編制:復(fù)核:日期:日期:索引號(hào)：頁(yè)次:序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債 表項(xiàng)

9、目 （或與工程建設(shè)相 關(guān)科目）XX年XX年XX年會(huì)計(jì)賬戶(hù)余額審計(jì)報(bào)告金額差異會(huì)計(jì)賬戶(hù)余額審計(jì)報(bào)告金額差異會(huì)計(jì)賬戶(hù)余額審計(jì)報(bào)告金額差異結(jié)論:表 C-11工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄金額與造價(jià)審核報(bào)告核對(duì)表客戶(hù):編制:日期:索引號(hào):序號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)合同編號(hào)合同金額結(jié)算審定金額會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)記錄金額差異原因123456789101112合計(jì)結(jié)論：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）:復(fù)核:日期：頁(yè)次:表 C-12竣建02表竣工工程決算一覽表與會(huì)計(jì)賬戶(hù)核對(duì)客戶(hù):編制:日期:索引號(hào)：科目代碼科目名稱(chēng)公式借方期末余額力口：預(yù)計(jì)未完工程應(yīng)計(jì)入竣建02表金 額竣建02表實(shí)際金額差異=+=-復(fù)核:會(huì)計(jì)期間:日期：頁(yè)次:移交生產(chǎn)資產(chǎn)總值說(shuō)明

10、：表 C-13竣建06表竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)表客戶(hù)：編制：日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：頁(yè)次:財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目力口：預(yù)計(jì)未完 工程明細(xì)表中 預(yù)計(jì)未完工程額小計(jì)竣工工程財(cái)務(wù)決算表項(xiàng)目差異科目代碼會(huì)計(jì)科目金額報(bào)表項(xiàng)目金額=+=-資金來(lái)源資金來(lái)源一、實(shí)收資本一、資本金小計(jì)二、借款小計(jì)二、借款小計(jì)1、長(zhǎng)期借款1、長(zhǎng)期借款2、短期借款2、短期借款三、應(yīng)付票據(jù)三、應(yīng)付票據(jù)資金來(lái)源合計(jì)合計(jì)資金占用資金占用一、在建工程-建筑工程一、建筑工程二、在建工程-安裝工程二、安裝工程三、在建工程-在安裝設(shè)備三、在安裝設(shè)備四、在建工程-待攤基建支出四、待攤基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出五、直接形成資產(chǎn)的

11、基建支出1、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-基建用減：累計(jì)折舊-基建用2、流動(dòng)資產(chǎn)2、流動(dòng)資產(chǎn)3、無(wú)形資產(chǎn)3、無(wú)形資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)六、基建工程投資合計(jì)六、基建工程投資合計(jì)七、工程物資-專(zhuān)用設(shè)備（移交生產(chǎn)備品備件部分）七、鋪底生產(chǎn)流動(dòng)資金八、節(jié)余資金小計(jì)八、節(jié)余資金小計(jì)1、工程物資-專(zhuān)用設(shè)備（移交 生產(chǎn)的庫(kù)存設(shè)備）1、庫(kù)存設(shè)備2、工程物資-專(zhuān)用材料2、庫(kù)存材料3、貨幣資金3、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付賬款工程款5、應(yīng)付工程款5、應(yīng)付賬款-設(shè)備款6、應(yīng)付設(shè)備款合計(jì)資金占用合計(jì)竣建03表其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會(huì)計(jì)賬戶(hù)核對(duì)客戶(hù)：編制：日期索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：頁(yè)次:科目代碼科目

12、名稱(chēng)期末余額力口：預(yù)計(jì)工程明細(xì)表未兀 工程中其他 費(fèi)用應(yīng)計(jì)入竣建03表金額竣建03表實(shí)際金額差異借方6月4日公式=+=-合計(jì)預(yù)計(jì)未完工程檢查表客戶(hù):AAA公司編制：日期編制：日期：索引號(hào)會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：復(fù)核：日期：頁(yè)次項(xiàng)目:表表核對(duì)序號(hào)概算 項(xiàng)目 號(hào)項(xiàng)目（資產(chǎn)）名稱(chēng)開(kāi)工與預(yù)計(jì)完工日期概算價(jià)值已完工作量未完工程預(yù)計(jì)全部?jī)r(jià)值預(yù)留依據(jù)合同金額施工單位合同簽訂日期索引號(hào)234=5-35 = 3+46789合計(jì)建設(shè)資金使用明細(xì)表客戶(hù):編制：日期： 索引號(hào):序號(hào)項(xiàng)目投資完成金額（元）實(shí)際賬面已支付金額（元）未支付金額備注-一-建筑安裝工程12345-二二設(shè)備投資123三待攤費(fèi)用12合計(jì)會(huì)計(jì)期間（或工

13、程項(xiàng)目）：復(fù)核:日期： 頁(yè)次:注:建筑安裝工程投資與設(shè)備投資合計(jì)XXXX元，與天工基審字【200 X1XXX號(hào)審核報(bào)告金額相符。交付使用資產(chǎn)表序號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)資產(chǎn)價(jià)值（兀）-一-固定資產(chǎn)1建筑物2房屋3安裝的機(jī)械設(shè)備4不需要安裝的機(jī)械設(shè)備5工器具及家具6移交生產(chǎn)的庫(kù)存設(shè)備二流動(dòng)資產(chǎn)1工器具2家器具3鋪底流動(dòng)資金（移交生產(chǎn)的備品備件）4移交生產(chǎn)的庫(kù)存材料三無(wú)形資產(chǎn)四其他長(zhǎng)期資產(chǎn)小計(jì)其中：未完工程預(yù)計(jì)形成資產(chǎn)單位名稱(chēng)：編制人:項(xiàng)目名稱(chēng)：復(fù)核人:日期索引號(hào)：日期頁(yè)次：表 C-18重要事項(xiàng)簽證單單位名稱(chēng)：編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：事由（包括重要事項(xiàng)的名稱(chēng)、執(zhí)行的程序、得出的事實(shí)等內(nèi)容

14、）證據(jù)材料（包括業(yè)務(wù)人員編制的底稿和取得的資料，超過(guò)3項(xiàng)的另外編制目錄附本單后）序號(hào)內(nèi)容索引號(hào)單位經(jīng)辦人意見(jiàn):單位負(fù)責(zé)人意見(jiàn):標(biāo)書(shū)收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入）檢查核對(duì)表客戶(hù)：會(huì)計(jì)期間:編制：日期：索引號(hào):復(fù)核：日期：頁(yè)次:項(xiàng)目：賬表核對(duì)序號(hào)招標(biāo)工程項(xiàng)目出售標(biāo)書(shū)份數(shù)單位售價(jià)應(yīng)收標(biāo)書(shū)收 入（或中標(biāo)服 務(wù)費(fèi)收入）已入賬收入會(huì)計(jì)科目差異差異說(shuō)明小計(jì)檢查結(jié)論：說(shuō)明：招標(biāo)工程項(xiàng)目根據(jù)工程招標(biāo)情況一覽表填，出售標(biāo)書(shū)份數(shù)根據(jù)評(píng)標(biāo)資料填，單位售價(jià)根據(jù)招標(biāo)文件填，已入賬收入根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)賬戶(hù)填。被審核單位基本情況表委托單位名稱(chēng)仲文）法定代表（英文）電 話法定地址郵政編碼項(xiàng)目名稱(chēng)建設(shè)地點(diǎn)建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模建設(shè)期限投資總額資

15、金渠道出資金額出資比例合計(jì)批準(zhǔn)立項(xiàng)機(jī)關(guān)及文號(hào)開(kāi)工日期竣工日期主要負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址聯(lián)系人聯(lián)系項(xiàng) 目 管 理 組 織 情 況會(huì) 計(jì) 核 算 情 況以.、八 刖 接 受 審 核 情 況初 步 洽 談 情 況填表人:日期:復(fù)核人:日期:客戶(hù)單位基本情況表單位名稱(chēng)：編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：扌報(bào)告文號(hào)大職京基子2007第號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)（全稱(chēng)）企業(yè)類(lèi)型（在相應(yīng)類(lèi) 型下劃鉤）1、上市公司2、國(guó)有及國(guó)有控股的非金融企業(yè)3、金融企業(yè)4、其他企業(yè)公司注冊(cè)地址公司辦公地址及聯(lián)系人公司股票代碼企業(yè)代碼所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)與一般經(jīng)宮范圍常年會(huì)計(jì)顧問(wèn)常年法律顧問(wèn)注冊(cè)資本工程投資總額*萬(wàn)

16、元下屬單位名稱(chēng)下屬單位地址聯(lián)系人投資各方名稱(chēng)出資額出資比例業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表單位名稱(chēng)：編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：客戶(hù)全稱(chēng)報(bào)告年度（如為驗(yàn) 資,則為驗(yàn)資截至日）報(bào)口編號(hào)大職京基字2007第 號(hào)業(yè)務(wù)類(lèi)型工程報(bào)告名稱(chēng)出具報(bào)告日期委托方名稱(chēng)是否為合并會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)合并戶(hù)數(shù)控股上市公司數(shù)是否連續(xù)審計(jì)前任事務(wù)所名稱(chēng)報(bào)告用途審計(jì)收費(fèi)*萬(wàn)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理外勤主管是否有其他關(guān)系項(xiàng)目組成員項(xiàng)目組人數(shù)審計(jì)外勤時(shí)間本次審計(jì)金額*萬(wàn)元簽字注師1簽字注師2簽字日期審計(jì)意 見(jiàn) 類(lèi)型詳細(xì)審計(jì)已披露未調(diào)整不符事項(xiàng)1、2、3、建設(shè)單位：建設(shè)項(xiàng)目名稱(chēng)：主管部門(mén)：建設(shè)性質(zhì)：基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表建設(shè)單位

17、負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：編報(bào)日期：年月基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程）名稱(chēng)建設(shè)地址基建支岀項(xiàng)目概算（元）實(shí)際（元）備注主要設(shè)計(jì)單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程占地面積設(shè)計(jì)實(shí)際總投資（萬(wàn)元）設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)備、工具、器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費(fèi)生力 增能 新產(chǎn)能力（效益）名稱(chēng)設(shè)計(jì)實(shí)際其他投資待核銷(xiāo)基建支岀建設(shè)起止時(shí)間設(shè)計(jì)從年 月 日開(kāi)工至年 月 日竣工非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)岀投資實(shí)際從年 月 日開(kāi)工至年 月 日竣工合計(jì)設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號(hào)完成主要工程量建設(shè)規(guī)模設(shè)備（臺(tái)、套、噸）設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)計(jì)實(shí)際收尾工程工程項(xiàng)目、內(nèi)容已完成投資額尚需投資額完成時(shí)間小計(jì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表單位：元資金來(lái)源金額資金占用金額一、基建撥款一、基本建設(shè)支出1、預(yù)算撥款1、交付使用資產(chǎn)2、基建基金撥款2、在建工程其中：國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金撥款3、待核銷(xiāo)基建支出3、專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金撥款4、非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資4、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款5、器材轉(zhuǎn)帳撥款三、撥付所屬投資借款6、煤代油專(zhuān)用基金撥款四、器材7、自籌資金撥款其中：待處理器材損失8、其他撥款五、貨幣資金二、項(xiàng)目資本六、預(yù)付及應(yīng)收款1、國(guó)家資本七、有價(jià)證券2、法人資本八、固定資產(chǎn)3、個(gè)人資本固定資產(chǎn)原價(jià)4、外商資本減：累計(jì)折舊三、項(xiàng)目資本公積固定資產(chǎn)凈值四、基建借款固定資產(chǎn)清理其中：國(guó)債轉(zhuǎn)貸待處理固定資產(chǎn)損失五、上級(jí)撥入投資借款八、企業(yè)債券資金七、待沖基建支出八