經濟評價例案

1、新設法人項目原始數據表（制造成本法）項目文件名：項目名稱：一、基礎數據1、基本參數表名稱數據或選項備注建設期建設期非整年時，根據進度自動確定投產期建設期非整年時，根據進度自動確定達產期建設期非整年時，根據進度自動確定計算期（年）11項目分段建設期數（期）1基準收益率（%）10權益資金占總投資比例（%）40.27自有流動資金比例（%）30流動資金借款利率（%）5.49短期借款利率（%）0短期融資利率（%）0存款利率（%）0最低現金比率（%）0外幣兌換率（元/外幣單位）8.30報表起始年份1合營者個數2正常年份所得稅稅率（%）30所得稅減免2兩免三減半1不減免2兩免三減半3免五年應付利潤11計算；

2、2不計算；3由最低現金比率控制選資金籌措方式21先用自有資金2自有與借款按比例3手工輸入選擇成本輸入模式21一般項目費用要素法匯總輸入2一般項目制造成本法匯總輸入。2、項目進度計劃建設起始年份（第×年）建設起始月份（第×月）建設終止年份（第×年）建設終止月份（第×月）投產開始年份（第×年）投產開始月份（第×月）達產期開始年份（第×年）達產期開始月份（第×月）1926273 73、收益分配參數項 目單位年份1234567-111.所得稅稅率%00151515302.折舊攤銷還款比例%10010010010010010

3、03.儲備基金%5555554.職工獎勵與福利基金%5555555.發(fā)展基金%5555556.第1期生產負荷（%）%4090100100100100二、投資估算數據投資估算數據序號工程或費用名稱費用分類計算基數單位數量估算指標估算價值（萬元）其中外幣資產類別1固定資產投資費用1.1工程費用主要生產項目氨綸車間建筑工程M221840373.2815房屋建筑設備購置145251750機器設備安裝工程110.4機器設備公用工程項目供配電建筑工程房屋建筑設備購置831.8機器設備安裝工程23.3機器設備動力站建筑工程房屋建筑設備購置314.5機器設備安裝工程54.2機器設備給排水建筑工程房屋建筑設備購

4、置200機器設備安裝工程23機器設備空調建筑工程房屋建筑設備購置144.2機器設備安裝工程14.6機器設備1.2固定資產其他費用建設管理費236.8可行性研究費研究試驗費地質勘探費用設計費300勞動安全衛(wèi)生評價費環(huán)境影響評估費場地準備及臨時設施費引進技術設備其它費70.6工程保險費13.3特殊設備安全監(jiān)督檢驗費辦公及生活家具購置費33.8聯合試運轉1002無形資產土地使用權1125專利權國內專利權國外專利權非專利技術國內非專利技術國外非專利技術商標權其它無形資產3其他資產費用3.1開辦費人員培訓費48.7籌建人員工資其它開辦費前期工程費503.2長期待攤費用樣品樣機購置費農業(yè)開荒費非常損失其它

5、長期待攤費用4預備費4.1基本預備費1050.4884.2漲價預備費5建設投資合計21975.91三、成本估算數據1、達到設計能力第1年直接材料燃料動力工資費用輸入表序號費用名稱單價數量達產年費用(萬元)可變成本比例增值稅率抵扣比例一產品制造成本（1+2+3+4）（ ）1直接材料( )1.1原材料(19892.2) PTG28581432512361.310017100MDI17923.510251837.210017100CF鏈增長劑65100125813.810017100CT鏈終止劑13513.5202710017100DMF9019.5225202.910017100油劑2500050

6、0125010017100添加劑2000001252500100171001.2輔助材料100171001.3備品備件100171001.4外購半成品100171001.5包裝物0185000900100171001.6其它直接材料100171002外購燃料動力（5013.4）2.1水2.861090000311.4100171002.2電0.53480000002544100171002.3汽1001750001750100171002.4煤34012000408100171003直接工資及福利費26000237616.24其它直接支出2、修理費及其他費用輸入表（制造成本法）序號項目取費方法

7、及基數單位數量指標費用可變成本比例（%）1修理費用按折舊額按固定資產原值比例發(fā)生額%萬元30276.502維簡費按產品產量發(fā)生額元/噸萬元3其他制造費用3.1管理人員工資人數發(fā)生額元/人萬元30003.2租賃費發(fā)生額萬元3.3其他經費按車間人數按直接人工費比例按產品產量發(fā)生額制造成本元/人%萬元%3854.990.14其他管理費用4.1管理人員工資人數發(fā)生額元/人萬元4.2技術轉讓費發(fā)生額按收入比例萬元%4.3公司經費按收入比例按工資總額比例發(fā)生額%萬元100540.404.4福利性支出按工資及福利費比例發(fā)生額%萬元4.5社會服務支出按固定資產原值比例按收入比例發(fā)生額%萬元4.6公益性支出按固

8、定資產原值比例按收入比例發(fā)生額%萬元5銷售費用按銷售收入比例發(fā)生額%萬元27500四、收入稅金計算數據產品銷售基本情況產品名稱設計能力數量量級產品單位銷售價格售價單位產品金額增值稅銷項稅率（%）營業(yè)稅率消費稅從量定額消費稅從價定率內外銷標志退稅稅率（%）項目分期氨綸絲50001噸7.5萬元171其他銷售稅附加計算方法 稅 種 計稅基礎 稅率城市建設維護稅27教育費附加24資源稅30五、流動資金估算數據一、按周轉天數估算序號 項 目最低周轉天數 項 目最低周轉天數1.1原材料181應收賬款301.2輔助材料2預付賬款1.3備品備件3在產品11.4外購半成品4產成品91.5包裝物5現金301.6其

9、它直接材料6應付賬款302外購燃料動力7.預收賬款2.1燃料10二.、按經營成本比例四、輸入流動資金總額(2450)三、按銷售收入比例流動資金籌措第 年第 年第 年第 年第 年第 年第 年自有流動資金流動資金借款六、還本付息條件借款名稱年利率(%)償還方式（選）寬限期（年）償還期（年）結息時間（選）×銀行貸款5.49按比例同時還1 按年續(xù)上表借款名稱借款起始年份（年）借款起始月份（月）建設利息終止年份（年）建設利息終止月份（月）建設期利息處置方法（選）借款用途融資比例銀行11建設期末121不還只用于建設投資100七、合資數據資產清理分配比例 投資者名稱 比例（%）中方70外方30投資

10、者出資序號 項目第1年第2年第3年第4年1投資者1出資額用于建設投資6457用于流動資金411.6102.9租賃及補償貿易資產2投資者2出資額用于建設投資2767.5用于流動資金176.444.1租賃及補償貿易資產投資者利潤分配比例序號 項目第1年第2年第3年第4年1 投資者分配比例70707070702 投資者分配比例3030303030投資者利潤優(yōu)先分配金額序號 項目第1年第2年第3年第4年1××投資者分配（萬元）000002××投資者分配（萬元）00000投資者其他收入序號項目第1年第2年第3年第4年1投資者1其他收入租賃或補償貿易收入00000技

11、術轉讓費收入00000其他收入00000其他所得稅000002投資者2其他收入租賃或補償貿易收入00000技術轉讓費收入00000其他收入00000其他所得稅00000八、投資計劃與資金籌措序號項目第1年第2年第3年1投資使用計劃建設投資21975.91流動資金19604902資金籌措2.1自有資金用于建設投資9225.31用于流動資金5881472.2借款用于建設投資12750.6用于流動資金1372343既有法人項目孤立法原始數據表（制造成本法）項目文件名：項目名稱：1.基本參數名稱數據或選項備注建設期（年）1分期、非整年、有無法項目，請用進度計劃修正投產期（年）5分期、非整年、有無法項目

12、，請用進度計劃修正達產期（年）34分期、非整年、有無法項目，請用進度計劃修正計算期（年）40整數項目分段建設期數（期）1默認“1”基準收益率（%）10默認權益資金占總投資比例（%）35默認自有流動資金比例（%）030鋪底流動資金比例（%）030流動資金借款利率（%）0短期借款利率（%）0默認0短期融資利率（%）0默認0存款利率（%）0默認0最低現金比率（%）30=貨幣資金/短期負債，默認30外幣兌換率（元/外幣單位）0默認8.26報表起始年份1默認1合營者個數0默認1正常年份所得稅稅率（%）33默認33所得稅減免1不減免應付利潤1計算；選資金籌措方式1先用自有資金選擇成本輸入模式2一般項目制造

13、成本法匯總輸入。2.進度計劃項目分期建設起始年份（第×年）建設起始月份（第×月）建設終止年份（第×年）建設終止月份（第×月）投產開始年份（第×年）投產開始月份（第×月）達產第1年（第×年）項目分期11111221713.負荷及價格變化項目分期（年）第1階段第2階段第3階段起始年份（第×年）起始值變化周期（年）變化率（%）變化方式起始年份（第×年）變化周期（年）變化率（%）變化方式起始年份（第×年）變化周期（年）變化率（%）變化方式一期負荷產品價格直接材料價格人工及其他4.收益分配參數項 目單位年

14、份123456789-40備注1.所得稅稅率%3333333333333333默認，可修改2.折舊攤銷還款比例%100100100100100100100100默認，可修改3.公積金比例%1010101010101010默認，可修改4.公益金比例%55555555默認，可修改5.任意公積金比例%6.政府補貼還本金額萬元7.上級公司提供還本金額萬元8.應付利潤預分配比例%9.所得稅前列支金額萬元10.所得稅前列支比例%11.再投資利潤退稅比例%12.對外投資收益萬元新設法人項目不輸入13.營業(yè)外收支凈額萬元新設法人項目不輸入14.第1期生產負荷（%）%5070809095100110120默認，

15、可修改5投資估算輸入表序號工程或費用名稱費用分類計算基數單位數量估算指標估算價值（萬元）其中外幣資產類別抵扣稅率（%）抵扣稅金（萬元）1固定資產投資費用1.1工程費用主要生產項目主樓建筑工程5560設備購置安裝工程輔助生產項目變電所建筑工程設備購置400安裝工程廣場120建筑工程設備購置安裝工程配套工程建筑工程470設備購置安裝工程1.2固定資產其他費用建設管理費主要生產項目=5560%21112可行性研究費研究試驗費地質勘探費用設計費90勞動安全衛(wèi)生評價費環(huán)境影響評估費場地準備及臨時設施費引進技術設備其它費工程保險費特殊設備安全監(jiān)督檢驗費2無形資產土地使用權500專利權國內專利權國外專利權非

16、專利技術國內非專利技術國外非專利技術商標權其它無形資產3其他資產費用3.1開辦費人員培訓費籌建人員工資其它開辦費（開辦報建費）120前期工程費3.2長期待攤費用樣品樣機購置費農業(yè)開荒費非常損失其它長期待攤費用4預備費4.1基本預備費4.2漲價預備費主要生產項目=5560%32785建設投資合計764926.計算投資使用計劃1折舊攤銷參數表固定資產名稱無形資產名稱折舊攤銷年限凈殘值率折舊方法折舊起始年份折舊起始月份資產類別投資期數房屋建筑默認30默認5默認默認2默認1固定資產默認1機器設備默認10默認5默認默認2默認1固定資產默認1其他資產默認5默認默認默認2默認1無形資產默認1無形資產默認10

17、默認默認默認2默認1無形資產默認12投資使用計劃表序號項目導入投資合計校對第1年人民幣人民幣人民幣人民幣用款比例（%）1固定資產投資費用7649276492房屋建筑659994659994機器設備42926429262可抵扣稅金3無形資產費用5005004其它資產費用1201205預備費5.1基本預見費5.2漲價預備費6建設投資合計7.一般項目制造成本法匯總輸入71達到設計能力第1年直接成本序號費用名稱單價數量達產年費用(萬元)可變成本比例增值稅率抵扣比例產品制造成本（1+2+3+4）（ ）1直接材料( )1.1原材料所有成本項目=01.2輔助材料100171001.3備品備件10017100

18、1.4外購半成品100171001.5包裝物100171001.6其它直接材料100171002外購燃料動力（ ）2.1燃料100171002.2動力100171003直接工資及福利費4其它直接支出72達到設計能力第1年間接費用序號項目取費方法及基數單位數量指標費用可變成本比例（%）備注1修理費用按折舊額按固定資產原值比例發(fā)生額%萬元所有成本項目=0維修及大修2維簡費按產品產量發(fā)生額元/噸萬元礦山開采項目3其他制造費用不含折舊、修理費3.1管理人員工資人數發(fā)生額元/人萬元車間管理人員工資及福利費3.2租賃費發(fā)生額萬元經營性租賃3.3其他經費按車間人數按直接人工費比例按產品產量發(fā)生額元/人%元萬

19、元4其他管理費用不含攤銷費修理費4.1管理人員工資人數發(fā)生額元/人萬元企業(yè)管理人員工資及福利費4.2技術轉讓費發(fā)生額按收入比例萬元%4.3公司經費按收入比例按工資總額比例發(fā)生額%萬元物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費、差旅費。4.4福利性支出按工資及福利費比例發(fā)生額%萬元社會養(yǎng)老保險、住房公積金、工會經費、職工教育經費。4.5社會服務支出按固定資產原值比例按收入比例發(fā)生額%萬元房產保險費、設備保險費、法律費、審計費。4.6公益性支出按固定資產原值比例按收入比例發(fā)生額%萬元房產稅、車船稅、印花稅、場地使用費、排污費、綠化費。5銷售費用按銷售收入比例發(fā)生額%萬元不含折舊費、攤銷費及修理費8.銷售收入

20、及稅金產品銷售基本情況產品名稱銷售數量單位銷售價格售價單位產品金額營業(yè)稅率生產負荷23456789大賣場租金50000萬元2.5%55070809095100110120一樓短租472平方米2160元5100100100100100100100100四五樓短租10000平方米300元56070809095100100100其它銷售稅附加計算方法 稅 種 計稅基礎 稅率城市建設維護稅2默認7改為教育費附加2默認3改為4資源稅30房產稅149.流動資金一、按周轉天數估算序號 項 目最低周轉天數 項 目最低周轉天數1.1原材料1應收賬款2預付賬款3在產品1.2輔助材料4產成品1.3備品備件5現金1.

21、4外購半成品6應付賬款1.5包裝物7.預收賬款1.6其它直接材料2外購燃料動力2.1燃料二.、按經營成本比例四、輸入流動資金總額0無三、按銷售收入比例流動資金籌措第 年第 年第 年第 年第 年第 年第 年自有流動資金流動資金借款10.合資數據10.1資產清理分配比例 投資者名稱 比例（%）10.2投資者出資序號 項目第1年第2年第3年第4年1投資者1出資額用于建設投資用于流動資金租賃及補償貿易資產2投資者2出資額用于建設投資用于流動資金租賃及補償貿易資產10.3投資者利潤分配比例 序號 項目第1年第2年第3年第4年1 投資者分配比例2 投資者分配比例10.4投資者利潤優(yōu)先分配金額序號 項目第1

22、年第2年第3年第4年1××投資者分配（萬元）2××投資者分配（萬元）10.5投資者其他收入序號項目第1年第2年第3年第4年1投資者1其他收入租賃或補償貿易收入技術轉讓費收入其他收入其他所得稅2投資者2其他收入租賃或補償貿易收入技術轉讓費收入其他收入其他所得稅11.資金籌措11.1還本付息條件借款名稱年利率(%)償還方式（選）寬限期（年）償還期（年）結息時間（選）建行612414結息時間：按年、半年、按季、按月續(xù)借款名稱借款起始年份（年）借款起始月份（月）建設利息終止年份（年）建設利息終止月份（月）建設期利息處置方法（選）11112還11.2應計利息調整系

23、數長期借款債券名稱年份12-40建行1111.3建設期利息劃分比例長期借款債券名稱 年份12-40建行1011.4資金籌措計劃輸入表序號 項 目 合計 1231投資合計1.1建設投資764921.2建設期利息（153）1.3流動資金2資金籌措S1權益資金參考值（自動計算）2.1權益資金用于建設投資26492股本投資××方企業(yè)未來經營收益其他（撥款或捐款）準股本投資用于流動資金股本投資××方企業(yè)未來經營收益其他（撥款或捐款）準股本投資用于建設期利息股本投資（153）××方企業(yè)未來經營收益其他（撥款或捐款）準股本投資S2長期負債參考值（自

24、動計算）2.2長期負債用于建設投資×借款（或債券）5000用于建設期利息×借款（或債券）用于流動資金×借款（或債券）2.3其他資金11.5指定每年償還本利序號項目合計123451借款1（××借款）1.1借款本金(自動產生)1.2應計利息建設期利息財務費用1.3還本金1.4還建設期利息1.5還生產期利息12“孤立法”無項目數據序號項目金額1已有長期借款（萬元）25002平均利率（%）63上年稅后利潤（萬元）3704上年折舊及維簡費（萬元）05上年攤銷（萬元）06其他還款資金（萬元）0借款人評價數據1現狀數據1.1項目基本信息名稱單位數據備注當前年

25、份2006要求最低現金比率（%）%30=貨幣資金/短期負債，默認30要求最低資本金比例%301.2現有資產負債表序號項目名稱 年(前年) 年(去年) 年 月(本年)備注1資產（39085）(5635.6)合計欄，不需輸入，自動匯總1.1流動資產總額（25327）(3639.6)合計欄，不需輸入，自動匯總貨幣資金69291598.6短期投資應收票據應收股利應收利息應收賬款2927382.9其他應收款61149.5預付賬款4400573.4應收補貼款存貨10461035.2待攤費用一年到期長期債權投資其他流動資產1.2長期投資2901.3固定資產凈值107181984.41.4其中報廢資產凈值指因

26、項目報廢的資產凈值1.5報廢資產凈收入報廢資產收入減資產清理費用1.6無形及其他資產凈值1411.61.7在建工程2負債及所有者權益合計欄，不需輸入，自動匯總2.1流動負債總額（2586）(3899.9)合計欄，不需輸入，自動匯總短期借款17001450應付票據10502750應付賬款2433預收賬款4065.6應付工資865.6應付福利費112.2應付股利應交稅金-65.7-132.3其他-151-214.22.2長期借款2.3應付債券2.4長期應付款2.5其他長期負債2.6負債小計合計欄，不需輸入，自動匯總2.7所有者權益合計欄，不需輸入，自動匯總權益投資（實收資本）10001000資本公

27、積盈余公積未分配利潤322.5735.71.3損益表序號項 目 （前年） （去年）備 注1主營業(yè)務收入10164.8111792銷售成本9437.210141.2制造成本3經營費用71.4187.1銷售費用4銷售（營業(yè)）稅金及附加13.2不含增值稅5管理費用80.8140.66財務費用64.2102.27主營業(yè)務利潤498607.98其他業(yè)務利潤9.999投資收益10貼補收入11營業(yè)外收入12營業(yè)外支出0.113利潤總額507.9616.814所得稅167.6203.515凈利潤340.3413.31.4企業(yè)財務現金流量表序號項目名稱 年(前年) 年(去年)備注1經營活動凈現金流量合計欄，不需輸入，自動匯總1.1現金流入合計欄，不需輸入，