大學生創(chuàng)業(yè)財務

1、8.資金規(guī)劃與財務需要8.1股本結構與規(guī)模公司注冊資本260萬。股本結構和規(guī)模如下:股本來源風險投資技術入股自籌資金銀行借款金額90806030比例35%31%23%12%股本結構中，技術入股占總股本的 31%自籌資金占總股本的23%銀行借款占 總股本的12%剩下的35嘛們打算引入25家風險投資共同入股，以利于籌 資，化解風險，并為以后可能的上市做準備股本結構與規(guī)模同險按貫按術入根 自霧貫金鍛行存款8.2資金的預算與應用公司總投資260萬。資金主要用于軟件開發(fā)、測試與宣傳推廣200萬，以與公司的開辦、固定資產(chǎn)購置、員工工資、房租和日常營運等，公司還得為了應對突 發(fā)事件而留用一局部資金。在以后的

2、年度內(nèi)公司會有資金備用作為軟件的升級或 業(yè)務拓展等工程的支出。公司的主要資金來源渠道廣告收入、成交額提成和會員費等。1. 主要財務假設對固定資產(chǎn)的假設，我們采用直線折舊法，殘值率定為0,詳見下表;固定資產(chǎn)r購置本錢折舊年限平均年限折舊書柜辦公桌4,00010400室內(nèi)裝修20,000102,000電子設備68,500513,700總計92,50016,1002. 固定資產(chǎn)的購置工程規(guī)格型號數(shù)量單價金額辦公電腦In spir on3847-R793864,00024,000空調(diào)AUX KFR-72LW25,00010,000激光打印機三星K220013,8003,800書柜辦公桌85004,00

3、0微波爐Gala nZG70F20CN1L-DG1500500飲水機1200200室內(nèi)裝修20,000其他設備30,000總計92,5003. 工資分配表單位：萬元人員工資表第一年第二年第三年第四年第五年月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計審核部0.327.20.3528.40.3528.40.35416.80.4419.2客服部0.25390.25390.3310.80.35180.3518合計16.217.419.234.837.24. 其他支出單位：萬元工程類別金額APP開發(fā)與維護網(wǎng)頁、IOS、安卓版90推廣線上線下、明星代言110合計2005. 預付與待攤費用單

4、位：萬元工程預付期限金額工作室租金48水電費10.8通訊網(wǎng)絡費10.2合計96. 本錢與費用預測第一年第二年第三年第四年第五年APP開發(fā)與推廣20010105015人員工資16.217.41934.837.2固定資產(chǎn)9.250.50.82.50.8待攤費用10.610.610.731.51.71不可預測費用2.190.430.461.330.82總額238.2528.9430.9990.1355.53注：不可預測費用是此項費用以外各項費用總和的1.5%7. 收入預測收費標準如下：1提成按成交額的15%攵取2會員6.6元/月通過對市場的充分調(diào)研，參考同行業(yè)的收費情況以與銷售收入等情況作出如下預測

5、：單位：萬元年份收入來源第一年第二年第三年第四年第五年會員費21.645.77295.4121.5成交額提成30.863.793.2113173廣告費10.315.517.23245總計62.7124.9182.4240.4339.5每個創(chuàng)業(yè)工程不會一開始就只賺不虧，我們的腦洞也不例外。雖然我們的賣點 與別的APP不一樣，但互聯(lián)網(wǎng)上也有許多創(chuàng)新的平臺得到了大家的認可。期初 首先要吸引群眾的關注度，了解我們的平臺，通過口碑和好奇心一傳十，十傳 百等方式讓更多的人熟知，這就到達我們的首要目的。8.3公司財務報表利潤與利潤分配表工程名稱第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務收入72.7174.9

6、232.4340.4539.5減：主營業(yè)務本錢53385主營業(yè)務稅金與附加12.35929.73339.50857.86891.715二、主營業(yè)務利潤55.341142.167189.892274.532442.785力口：其他業(yè)務利潤7.4712.415.8減：營業(yè)費用5410105015管理費用38.88328.75840.24356.47465.896財務費用1.4251.4251.4251.4251.425三、營業(yè)利潤-38.967101.984145.695179.034376.265力口：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額-38.967101.984145.695179.0343

7、76.265減：所得稅25.49636.42444.75894.066五、凈利潤-38.96776.488109.271134.275282.198力口：年初未分配利潤六、可供分配的利潤76.488109.271134.275282.198減：提取法定盈余公積2.885.5376.28215.877提取法定公益金1.442.7693.1417.939七、可供投資者分配的利潤72.168100.965124.852258.383減：應付優(yōu)先股股利應付普通股股利八、未分配利潤72.168100.965124.852258.383注：公司按照稅后利潤的10%己提法定盈余公積，按稅后利潤的5%記提法定

8、公益現(xiàn)金流量表工程期初第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量：銷售商品、提供勞務收到 的現(xiàn)金72.7174.9232.4340.4539.5現(xiàn)金流入小計72.7174.9232.4340.4539.5購置商品、承受勞務支付 的現(xiàn)金2.93.211.21.336.89經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金9.51.20.80.962.3支付給職工的現(xiàn)金26.426.437.252.862.4支付的所得稅9.4618.45820.94152.922支付其他與經(jīng)營活動有 關的現(xiàn)金351521.376.389.5現(xiàn)金流出小計73.8055.2778.96152.33214.01經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流

9、量凈額-1.1119.63153.442188.067325.488二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：構建固定資產(chǎn)所支付的 現(xiàn)金38投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量凈額-3-8三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量：吸收權益性投資所收到 的現(xiàn)金200借款所收到的現(xiàn)金30現(xiàn)金流入小計230歸還借款所支付的現(xiàn)金30.000分配股利所支付的現(xiàn)金16.52842償付利息所支付的現(xiàn)金1.4251.4251.4251.4251.425現(xiàn)金流出小計2301.4251.42517.92529.42573.425籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量凈額-230-1.425-1.425-17.925-29.425-73.425四、現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物凈

10、 增加額-230-2.525118.205135.517155.642244.063資產(chǎn)負債表單位：萬元資產(chǎn)負債表資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)：貨幣資金102.6230.5268.6304.5421.2應收賬款減：壞賬準備應收賬款凈額存貨流動資產(chǎn)合計102.6230.5268.6304.5421.2固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價9.39.39.39.39.3減：累計折舊1.63.24.86.48固定資產(chǎn)凈值7.76.14.52.91.3無形資產(chǎn)：5050505050減：累計攤銷510152025無形資產(chǎn)凈值4540353025資產(chǎn)合計155.3276.6308.1337.4447.5資產(chǎn)

11、負債表負債與權益第一年第二年第三年第四年第五年流動負債：應付賬款37.14222.54131.0335482.548短期借款負債合計37.14222.54131.0335482.548所有者權益：實收資本230230230230230盈余公積2.885.5376.28215.877未分配利潤-111.84224.05947.06753.4134.952所有者權益合計118.158254.059277.067283.4364.952負債和所有者權益合 計155.3276.6308.1337.4447.58.4投資分析投資回收期通過凈現(xiàn)金流量/折現(xiàn)率/投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為 2.8

12、4，該方案可行。回收期=累計凈現(xiàn)值流量開始出現(xiàn)正值年數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值8.4.2 投資凈現(xiàn)值NPV累計財務凈現(xiàn)值=藝CI-CO t / 1+ ICt考慮到目前資金本錢較低，以與資金的時機本錢和投資的風險性等因素，i取10%計算得NPV= 211.28 , NPV遠大于零，計算期內(nèi)盈利能 力很好，投資方案可行。9、關鍵風險認識9.1 存在的風險管理風險對于剛剛成立的創(chuàng)業(yè)型公司來說，公司的管理是一個普遍存在的問題，內(nèi)部組 織結構的穩(wěn)定和活力是公司健康成長的前提。應對措施：建立現(xiàn)代企業(yè)制度，加強風險的科學管理。企業(yè)在進行資本運營的 同時，必須注重內(nèi)部管理體制的

13、改革，以保證資本運營的健康、有效實施。外 抓市場，內(nèi)抓管理，重視結合實際學習國外的科學管理經(jīng)驗，花大力氣搞好成本管理和資金管理，挖掘內(nèi)部潛力，把深化內(nèi)部改革和加強企業(yè)管理有機地結 合起來，以促進生產(chǎn)力開展，促進企業(yè)整體素質不斷提高。9.1.2 市場風險市場為影響公司能否有盈余、能否持續(xù)成長、有序經(jīng)營的重要因素，倘假設市場 需求不與預期，公司的生存和成長將受到威脅。應對措施：在成立初期，針對主要客戶做好充足的宣傳，力爭在最短的時間內(nèi)獲得首批客 戶的認可。再加上網(wǎng)紅效應，一定會在群眾年輕人群體得到很好地響應。在一 段時間里就會有比擬大的市場份額。9.1.3 財務風險在公司成立之初，由于一切都是從零

14、開始，難免會遇到資金周轉不靈的情況， 從而引發(fā)經(jīng)營危機。一方面我們要積極開展業(yè)務，獲得收入，提高資金周轉率 另一方面我們會盡可能的節(jié)約本錢，減少不必要消費。面臨流動資金缺乏的困難局面，造成經(jīng)營困難，引發(fā)各類危機。一方面，我們 會做好財務方案，減少壞賬、呆賬，提高資金周轉率。另一方面，我們會提升 效勞質量，做充分的市場推廣，增加收入，爭取利潤最大化。9.1.4 技術風險在軟件工程開發(fā)和建設的過程中，戰(zhàn)略管理技術因素是一個非常重要的因素。 工程組一定要本著工程的實際要求，選用適宜、成熟的技術，千萬不要無視項 目的實際情況而選用一些雖然先進但并非工程所必須且自己又不熟悉的技術。 如果工程所要求的技術

15、工程成員不具備或掌握不夠，那么需要重點關注該風險因 素。重大的技術風險包括：軟件結構體系存在問題，使完成的軟件產(chǎn)品未能實 現(xiàn)工程預定目標；工程實施過程中才用全新技術，由于技術本身存在缺陷或對 技術的在掌握不夠深入，造成開發(fā)出的產(chǎn)品性能以與質量低劣。預防這種風險的方法是選用工程所必須的技術、在技術應用之前，針對相關人員開展好技術培訓工作。首先，做好各階段的技術評審工作，通過集體智慧確保工程所采用技術的可行性以與技術方案的正確性。其次，對新技術的使用要謹慎，要循序漸進，盡量采用成熟的技術方案完成軟件開發(fā)工作。再次，在技術創(chuàng)新與技術風險之間進行平衡，并做好創(chuàng)新技術的研究和試驗工作。需要對軟件工程過程

16、中使用的各種技術進行評估，軟件工程管理在制定軟件開發(fā)方案 時必須考慮這些因素，并作出合理的權衡決策。9.2 資本退出模式 在商品經(jīng)濟條件下，企業(yè)追求的根本目標是企業(yè)價值最大化或股東權益最大化。 而無論是企業(yè)價值最大化，還是股東權益最大化，其根底都是企業(yè)利潤，利潤 已成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟與開展的直接目標，我們也將本著此原那么維護風險投資家 的利益。我們將不斷以拓展新的效勞工程，不斷加強管理和改善經(jīng)營等方式， 來提交企業(yè)的投資回報率，使我們的投資家獲得高額回報。由于投資者不會長期擁有某一企業(yè)的股份，他們總會不失時機的退出投資，將資金投入到其他風險行業(yè)，以取得更大的投資收益。因此，我們將采取適當?shù)?風險

17、投資家退出方式，維護投資者的利益。目前較為流行的風險投資家退出方 式有以下四種：公開上市IPO,企業(yè)并購，風險企業(yè)家回購，破產(chǎn)清算。根據(jù)我公司的實際情況，如果退出，那么我們將采取一種常見的并且成功率較高的退出方式：風險企業(yè)家回購。目前，我國已經(jīng)形成了一套較為完整的回購模式，且出臺了相關的政策法規(guī)，這些都為我們的風險投資方案提供了較好的環(huán)境?？傊?，我們會為投資家的利益著想，盡量以平安可靠的方式退 出風險投資總結財務管理本公司創(chuàng)業(yè)需要融資 260 萬元，其中風險投資 90 萬元，技術入股 80 萬元，銀 行貸款30萬元，自籌資金60萬。具體為前期一次性投入 230萬元，APP研發(fā)、 測試以與推廣 200 萬元，工資 16.2 萬元，固定資產(chǎn) 9.25 萬元，其他零星支出。 通過對公司 5 年內(nèi)的財務情況的預計進行分析三大報表，可知公司的償債 能力、營運能力以與盈