2017年出差費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

1、XXX科技有限公司由差費(fèi)用報(bào)銷與借款管理規(guī)定1目的為完善公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及借款管理規(guī)定，做到“執(zhí)行與監(jiān)督”崗位 相分離的內(nèi)控管理原則，特制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于XX科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷及借款的相關(guān)內(nèi)容.3 主要內(nèi)容3.1 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定3.1.1 出差管理規(guī)定3.1.1.1 員工因公出差需提前兩天必須填寫出差申請(qǐng)表，如人數(shù)較多時(shí)須 提前兩天知會(huì)總經(jīng)辦統(tǒng)一訂票，審批表作為員工報(bào)銷差旅費(fèi)的憑據(jù)，未填寫出 差申請(qǐng)表公司一律不予核銷差旅費(fèi)（有特殊突發(fā)情況按最快速度緊急處理）。3.1.1.2 出差申請(qǐng)表權(quán)限內(nèi)由分管部門負(fù)責(zé)審批；權(quán)限外報(bào)總經(jīng)理審批，遇審批人外出時(shí)可電話請(qǐng)示，但出差返回公司后

2、要補(bǔ)辦出差申請(qǐng)審批手續(xù)。3.1.1.3 如有出差同行人，填寫出差申請(qǐng)單和差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，須注明同行人姓名、職別。3.1.2 出差申請(qǐng)表經(jīng)批準(zhǔn)后要保存，作為出差借款及報(bào)銷差旅費(fèi)憑據(jù)。3.1.3 出差天數(shù)核定根據(jù)出差申請(qǐng)表審批天數(shù)，結(jié)合本人所乘坐車票的起止日期進(jìn)行核定。 原則上不準(zhǔn)超過(guò)出差申請(qǐng)表審批天數(shù)，如出差人在中途遇到意外情況，確 需延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)事先打電話向上級(jí)主管請(qǐng)示并經(jīng)出差審批人的批準(zhǔn)后方 可延期，返回公司后補(bǔ)辦出差延期手續(xù)。未補(bǔ)辦審批手續(xù)的，按出差申請(qǐng)表 核定天數(shù)報(bào)銷費(fèi)用，超過(guò)批準(zhǔn)時(shí)間按曠工處理。3.1.4 公差人員返回后應(yīng)在5天內(nèi)完成費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，因公事特殊需延期， 要經(jīng)財(cái)務(wù)部門

3、同意后方可辦理延期核銷手續(xù)，正常情況下財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕核銷。3.1.5 交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定3.1.5.1 員工因公出差乘坐交通工具按照“出差乘車交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表”規(guī) 定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，交通費(fèi)用按出差申請(qǐng)表批準(zhǔn)的路線及所對(duì)應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦理 報(bào)銷。由公司安排車輛出差的，原則上不報(bào)銷交通費(fèi)用。3.1.5.2 乘坐飛機(jī)、軟臥、動(dòng)車者實(shí)行先批準(zhǔn)后乘坐的辦法。凡公司出差人員因公需要乘坐飛機(jī)、軟臥、動(dòng)車出差的必須提前申請(qǐng)，并在出差申請(qǐng)表上注明，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐。3.1.5.3 不同級(jí)別的人同行出差執(zhí)行同一公務(wù)的，可以按照較高一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷往返車票；如果執(zhí)行非同一公務(wù)而順路出差的，按各自標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。3.1.5.4

4、 采用駕駛車輛方式出差的，發(fā)生的汽油費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等, 填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”報(bào)銷，并注明出差目的地。出差乘車交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表職級(jí)車票等級(jí)總經(jīng)理/總監(jiān)/經(jīng)理主管/職員員工飛機(jī)票實(shí)報(bào)先申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再報(bào)銷不予以報(bào)銷火車票軟臥實(shí)報(bào)先申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再報(bào)銷不予以報(bào)銷硬臥/動(dòng)車/高鐵實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)在火車上的夜間時(shí)間超過(guò)10小時(shí)可報(bào)特快以下的硬臥（晚21:00開始），乘坐 高鐵、動(dòng)車須提前申請(qǐng)，經(jīng) 過(guò)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后再報(bào)銷。從始發(fā)站到達(dá)目的地時(shí)間超過(guò)20小時(shí)以上的可以乘坐硬臥，20-30 小時(shí)以內(nèi)乘坐硬座每人每次補(bǔ)貼50元。硬座實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)汽車票臥鋪實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)普客實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)備注

5、：1、當(dāng)出差時(shí)汽車票價(jià)與火車票或動(dòng)車票價(jià)相差50元以內(nèi)時(shí)，優(yōu)先考慮火車票或動(dòng)車票。3.1.6 住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)、膳食補(bǔ)貼及市內(nèi)交通費(fèi)分城市級(jí)別，報(bào)銷控制標(biāo)準(zhǔn)如下表：（單位：元/天/人）類別' 職級(jí)總（副）經(jīng)理/總監(jiān)/經(jīng)理主管/職員員工城巾分類一線二線一線二線一線二線一線二線住宿費(fèi)（夜）實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)300240240180180130膳食補(bǔ)貼（含水）實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)505050503030備注：1、港澳臺(tái)住宿、膳食標(biāo)準(zhǔn)按一線城市2倍報(bào)銷，一線城市包括：深圳、上海、北京、天津、重慶、廈門、廣州、南京、沈陽(yáng)、武漢、成都、西安、大連、青島、哈爾濱、蘇州、無(wú)錫，其他均為一線城市

6、。2、住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)盡量開正規(guī)發(fā)票，無(wú)正規(guī)發(fā)票時(shí)收據(jù)必須有旅館的電話和相應(yīng)印章。兩人出差時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)按單人的70咐艮銷，例：（2人*120元*0.7=168元），三人及三人以上時(shí)按單人標(biāo)準(zhǔn)的60%艮銷，例：（3人*120元*0.6=216元）。3、員工出差時(shí)，因購(gòu)買較大材料或租用設(shè)備需要租用車輛時(shí)，須提前向主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，因臨時(shí)安排外出時(shí)在21點(diǎn)-早上6點(diǎn)打的費(fèi)可以報(bào)銷，其余時(shí)間不予報(bào)銷。3.1.7 住宿費(fèi)報(bào)銷實(shí)施細(xì)則- - 住宿費(fèi)報(bào)銷一律提供出差所在地的旅館正式發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)，實(shí)行分職級(jí)按標(biāo)準(zhǔn)控制，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。- - 同性別同公務(wù)（兩人）以上出差的，必須兩人或兩人以上一間，

7、住宿費(fèi)用報(bào)銷按照職級(jí)較高的標(biāo)準(zhǔn)。- - 異性的同一公務(wù)（兩人）出差時(shí)，按出差人員中較高職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；非同一公務(wù)的，按各自標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。- 乘車或下車地點(diǎn)在東莞市范圍內(nèi)的，不可在旅館住宿。- - 隨同公司上級(jí)一起出差的，住宿費(fèi)由上級(jí)墊付的，其他人員不得再另行報(bào)銷。3.1.8 膳食費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)定- - 按核定出差天數(shù)（含途中時(shí)間24小時(shí)以內(nèi)按一天計(jì)算）依照“住宿費(fèi)報(bào)銷及膳食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)表”計(jì)發(fā)膳食費(fèi)補(bǔ)貼，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑票按實(shí)報(bào)銷，若無(wú)正式發(fā)票或收據(jù)的，需開具由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的證明即可。- - 中午12點(diǎn)之前為半天，享受50%善食補(bǔ)貼，中午12點(diǎn)之后為一天，享受一天膳食補(bǔ)貼（返公司時(shí)間在中午

8、 12點(diǎn)之前為半天），出差在晚21:00至凌晨06:00夜宵費(fèi)用按8元/人報(bào)銷。- - 駕駛員隨同公司內(nèi)部公差人員一起出差的膳食補(bǔ)助費(fèi)與出差人員同一標(biāo)準(zhǔn)由公差人員統(tǒng)一進(jìn)行報(bào)銷。3.1.9 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)施細(xì)則- - 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行限額控制，額度內(nèi)按實(shí)憑票報(bào)銷，超支自負(fù)。- - 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷范圍包括公交車票、地鐵車票等。- - 公司派車公差的原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，如果所出差省份有禁止規(guī)定的，根據(jù)具體情況按規(guī)定報(bào)銷。- - 夜間（晚22時(shí)以后早6點(diǎn)以前）在東莞下車（飛機(jī)），公司未派車接站的，憑票按實(shí)報(bào)銷，但報(bào)銷總額不能超過(guò)100元，超過(guò)4人時(shí)，每增加一人增加20元。- - 主管級(jí)（含

9、）以上員工，區(qū)間在20公里以內(nèi)可滴滴打車報(bào)銷，以下員工2人以上同行，區(qū)間在30公里以內(nèi)或特殊緊急任務(wù)須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)同意后，可以滴滴 打車進(jìn)行報(bào)銷，其它懷況不予報(bào)銷。- - 以上規(guī)定適用常規(guī)出差報(bào)銷，如果業(yè)務(wù)特殊或超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)，一律需經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。3.1.10 業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定3.1.10.1 申請(qǐng)批準(zhǔn)程序在公司因業(yè)務(wù)確實(shí)需要招待客人的，一律需要填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表， 經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人簽字批準(zhǔn)后，執(zhí)行招待。若總經(jīng)理外出，經(jīng)電話請(qǐng)示批準(zhǔn)后， 方可執(zhí)行招待。招待業(yè)務(wù)發(fā)生后，需補(bǔ)辦業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表簽字手續(xù)。未按業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表程序批準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)一律不予核銷。3.1.10.2 招待標(biāo)準(zhǔn)來(lái)我司辦事

10、者，一般業(yè)務(wù)人員不予以接待、一級(jí)客戶及社會(huì)專業(yè)性審核人 員來(lái)公司辦事，需到外面招待的，每人次標(biāo)準(zhǔn)50元，陪同人員按同樣標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，要書面向總經(jīng)理請(qǐng)示審批后方可報(bào)銷。到異地辦事需業(yè)務(wù)招待，一律書面請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可按實(shí)報(bào)銷。特殊 情況，可電話請(qǐng)示，返回后必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。3.1.10.3 陪客規(guī)定業(yè)務(wù)招待應(yīng)以業(yè)務(wù)洽談為主，除主業(yè)務(wù)人員及主管領(lǐng)導(dǎo)參加，其他人員不 得參與陪客。每次陪客人員最多不超過(guò)三人（主業(yè)務(wù)人員、主管經(jīng)理），超過(guò)三 人其報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按三人計(jì)算。3.2 借款規(guī)定3.2.1 公差借款公司公差人員填寫出差申請(qǐng)單及借款憑據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后到所 屬財(cái)務(wù)部辦理借款（300元及以

11、內(nèi)由出差人員先行墊付，301元以上可按程序 辦理借款），總經(jīng)理外出時(shí)財(cái)務(wù)部門電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可辦理，總經(jīng)理 返回后要補(bǔ)辦簽字手續(xù)。出差借款必須在返回公司后7日內(nèi)辦理報(bào)銷清賬手續(xù)，多退少補(bǔ)，延期未 報(bào)賬的，財(cái)務(wù)部門將從借款人當(dāng)月工資中予以扣除（以報(bào)送財(cái)務(wù)處審核時(shí)間為 準(zhǔn)）。3.3 報(bào)銷審核規(guī)定3.3.1 費(fèi)用審核程序：每個(gè)月報(bào)銷 2次，月中和月底。所屬部門負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)復(fù)核后-總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn) （500元以內(nèi)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),500元以上總 經(jīng)理批準(zhǔn)），出納進(jìn)行結(jié)算或現(xiàn)金支付。3.3.2 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)需提供核準(zhǔn)后出差申請(qǐng)（借款）審批表 、差旅費(fèi)報(bào) 銷單以及相關(guān)支出票據(jù)，報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)需提

12、供批準(zhǔn)后的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng) 審批表。3.3.3 對(duì)所有超標(biāo)費(fèi)用報(bào)銷不予核銷3.3.4 報(bào)銷發(fā)票的填寫要求3.3.4.1 以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷依據(jù)，所有聯(lián)次要一次性復(fù)寫填入，不得用筆直接在發(fā)票報(bào)銷聯(lián)上書寫。3.3.4.2 開票規(guī)定發(fā)票上對(duì)付款單位必須注明公司全稱或公差人名稱，如XX科技有限公司等,對(duì)日期、金額、項(xiàng)目等要填寫齊全，字跡要清楚，內(nèi)容要準(zhǔn)確，大、小金額書 寫要一致，所有項(xiàng)目均不得涂改，否則視為無(wú)效票據(jù)不予報(bào)銷，填寫的費(fèi)用內(nèi) 容必須與實(shí)際報(bào)銷內(nèi)容一致，數(shù)量較多時(shí)應(yīng)附清單。3.3.4.3 住宿發(fā)票填寫規(guī)定必須注明年月日、單位全稱、住宿起止日期及入住天數(shù)、金額大小寫必須 相符，同時(shí)要加蓋所在旅館的印

13、章。3.3.4.4 膳食補(bǔ)助規(guī)定膳食補(bǔ)助費(fèi)按公司統(tǒng)一規(guī)定辦理，憑正式發(fā)票或非正式發(fā)票給予報(bào)銷。不 能提供發(fā)票的，需附由負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后的情況說(shuō)明書為證。3.3.5 報(bào)銷審核中發(fā)現(xiàn)有資金差異的情況，審核人承擔(dān)70%勺責(zé)任，核準(zhǔn)人承擔(dān)30%勺責(zé)任。如員工出差借款后中途自行離開公司而導(dǎo)致借款金額大于本人 未發(fā)工資的金額時(shí)，審核人承擔(dān) 100%勺責(zé)任。3.4 違規(guī)責(zé)任3.4.1 業(yè)務(wù)人員若在費(fèi)用報(bào)銷中有弄虛作假，不按標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)務(wù)人員將不予核準(zhǔn)；費(fèi)用報(bào)銷部門的審核人承擔(dān)連帶責(zé)任；數(shù)額200元以上的相關(guān)主管雙倍罰款，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)三倍罰款。業(yè)務(wù)人員沒(méi)有按規(guī)定時(shí)間辦理費(fèi)用報(bào)銷， 其責(zé)任自行承擔(dān)。3.4.

14、2 財(cái)務(wù)審核部門在接到票據(jù)之日起應(yīng)在 3個(gè)工作日之內(nèi)完成審核工作，如報(bào)銷票據(jù)存有不符合項(xiàng)，應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)返回報(bào)送部門并反饋不符合項(xiàng)內(nèi)容， 凡超期辦理的應(yīng)納入審核部門月度考核，并一次處罰500元樂(lè)捐。4其他4.1 本規(guī)定由XX科技有限公司人力資源部負(fù)責(zé)修訂與解釋；4.2 本規(guī)定為第一版（試行版），自執(zhí)行之日起原報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)予以廢止， 在執(zhí)行之日前發(fā)生的費(fèi)用參照原標(biāo)準(zhǔn)及流程執(zhí)行；4.3 本規(guī)定自2017年11月2日開始試行，試行三個(gè)月，試行后若有調(diào)整將 另行發(fā)布說(shuō)明。版 次第一版批 準(zhǔn) 人肩效期限審 核 人會(huì)簽起草部門人力資源部起 草 人發(fā)布日期實(shí)施日期附表1:出差申請(qǐng)表年 月 日部門出差人出差路線：至 至 至 至事由計(jì)劃天數(shù)同行人員交通工具起止日期年 月日至年 月日部門領(lǐng)導(dǎo)審核年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審核年月日附表2:申請(qǐng)部門申請(qǐng)人接待事由來(lái)客人數(shù)接待部門陪同人數(shù)接待時(shí)間 年月日至年M日 早餐 口中餐 口晚餐 其他：年 月 日業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表版 次第一版批 準(zhǔn) 人肩效期限審 核 人會(huì)簽起草部門人力資源部起 草