企業(yè)年金四個(gè)賬戶概念介紹——受托人賬戶管理人托管人投資管理人

1、企業(yè)年金受托人受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu)）。企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成， 依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動(dòng)。企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費(fèi)用。法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊(cè)；（二）注冊(cè)資本不少于 1 1 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于 1.51.5 億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五）具有符合要求的營業(yè)

2、場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（七）近 3 3 年沒有重大違法違規(guī)行為；（八）國家規(guī)定的其他條件。受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；（二）制定企業(yè)年金基金投資策略；（三）編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（四）根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；（五）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；（六）接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；（七

3、）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少 1515 年；（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。賬戶管理人度國囹企業(yè)年金賬戶管理人是指受受托人委托，并根據(jù)受托人提供的計(jì)劃規(guī)劃規(guī)則為企業(yè)和職工建立賬戶、記錄繳費(fèi)與投資運(yùn)營收益、計(jì)算待遇支付和提供信息查詢等服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。囹 1 1 賬戶管理人的條件賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（二）注冊(cè)資本不少于 50005000 萬元人民幣；（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五）具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；（六）具有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防

4、范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（八）國家規(guī)定的其他條件。2 2 賬戶管理人的職責(zé)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（1 1）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；（2 2）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；（3 3）及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；（4 4）計(jì)算企業(yè)年金待遇；（5 5）提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；（6 6）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；（7 7）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少 1515 年；（8 8）國家規(guī)定和合同約定的其他

5、職責(zé)。企業(yè)年金托管人托管人，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。商什么是企業(yè)年金托管人托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（二）凈資產(chǎn)不少于 5050 億元人民幣；（三）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（四）具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；（五）具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六）具有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（八）國家規(guī)定的其他條件。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基

6、金托管部門。托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（二）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（三） 對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶， 確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（五）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（七）及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；（八）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；（十）按照國家規(guī)定保

7、存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少 1515 年；（十一）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。投資管理人投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；（二）綜合類證券公司注冊(cè)資本不少于 1010 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1010 億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于 1 1 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于 1 1 億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五）具有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（七）近 3 3 年沒有重大違法違規(guī)行為；（八）國家規(guī)定的其他條件。投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；（二）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；（三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（四）定期向受