貨幣銀行學(xué)第五章存款貨幣銀行

1、幻燈片1第五章存款貨幣銀行幻燈片2目錄第一節(jié) 存款貨幣銀行概述第二節(jié) 存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 第三節(jié) 存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第四節(jié) 存款貨幣銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)第五節(jié) 存款貨幣銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理第六節(jié) 存款保險(xiǎn)制度幻燈片3第一節(jié) 存款貨幣銀行概述幻燈片4一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專(zhuān)門(mén)從事貨幣存、貸和辦理結(jié)算、匯兌業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)最早發(fā)源地是意大利（威尼斯銀行）英格蘭銀行的成立（1694年），標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立貨幣兌換商錢(qián)莊早期銀行現(xiàn)代銀行幻燈片5案例：唐朝的飛錢(qián)“飛錢(qián)”出現(xiàn)于唐代中期（唐憲宗年間），當(dāng)時(shí)商人外出經(jīng)商帶上大量銅錢(qián)有諸多不便，便先到官方開(kāi)具一張憑證，上面記載

2、著地方和錢(qián)幣的數(shù)目，之后持憑證去異地提款購(gòu)貨。此憑證即“飛錢(qián)”。“飛錢(qián)”實(shí)質(zhì)上只是一種匯兌業(yè)務(wù)，它本身不介入流通，不行使貨幣的職能，因此也不是真正意義上的紙幣。 幻燈片6現(xiàn)代意義的界定能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)，IMF 把它們統(tǒng)稱(chēng)為存款貨幣銀行幻燈片7二、什么是存款貨幣銀行（性質(zhì)）*性質(zhì)：以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶(hù)提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)?；脽羝?對(duì)性質(zhì)的理解1、具有一般企業(yè)特征-營(yíng)利2、經(jīng)營(yíng)貨幣資金、提供金融服務(wù)的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)3、不同于其他金融機(jī)構(gòu)幻燈片9三、存款貨幣銀行的作用1、信用中介

3、（最基本最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能）2、支付中介（節(jié)約流通費(fèi)用、加速周轉(zhuǎn)）3、信用創(chuàng)造（存款派生）4、信息中介（規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)）5、金融服務(wù)（財(cái)富管理、代辦保險(xiǎn)、代收代付等）幻燈片101、信用中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑散資金集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去?；脽羝?1 2、支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶(hù)，為客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的?；脽羝?23、信用創(chuàng)造是指存款貨幣銀行利用其吸收活期存款的有利

4、條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量?；脽羝?34、信息中介職能是指存款貨幣銀行通過(guò)其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)?；脽羝?45、金融服務(wù)-社會(huì)化大生產(chǎn)和貨幣流通專(zhuān)業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為存款貨幣銀行的重要職能?；脽羝?5四、存款貨幣銀行的發(fā)展趨勢(shì)1、業(yè)務(wù)全能化2、資本集中化3、服務(wù)流程電子化4、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展5、全球化趨勢(shì)幻燈片16第二節(jié) 存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)幻燈片17存款貨幣銀行的

5、業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來(lái)源）資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）中間業(yè)務(wù)（不運(yùn)用自有資金）表外業(yè)務(wù)（未列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)）幻燈片18一、負(fù)債業(yè)務(wù)的范疇存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)資金來(lái)源包括：吸收的外來(lái)資金自有資本幻燈片19二、吸收的外來(lái)資金外來(lái)資金進(jìn)一步細(xì)分： 吸收存款 向中央銀行借款 向其他銀行和貨幣市場(chǎng)拆借 從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 發(fā)行金融債券等幻燈片201、吸收存款是銀行接受客戶(hù)存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要分為活期、定期、儲(chǔ)蓄存款三大類(lèi)幻燈片211、吸收存款（1）活期存款指法人存款戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存

6、款帳戶(hù)的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶(hù)又稱(chēng)為交易帳戶(hù)或支票帳戶(hù)?；钇诖婵畹奶攸c(diǎn)： 具有很強(qiáng)的存款派生能力。 流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此有些國(guó)家不付利息。 活期存款中相對(duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。 活期存款是銀行密切與客戶(hù)關(guān)系的橋梁?；脽羝?21、吸收存款（2）定期存款 指法人存款戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。 定期存款的特點(diǎn)： 帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源。 所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。 手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。 利率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高于活期存款?；脽羝?31、吸收存款

7、（3）儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。 儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)： 儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買(mǎi)力而進(jìn)行的存款。 金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全?；脽羝?42、其他負(fù)債業(yè)務(wù)（1）從中央銀行借款1. 存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時(shí)不足。2. 向中央銀行借款主要有兩種形式： 一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買(mǎi)進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣(mài)給中央銀行； 二是直接借款，用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款?；脽羝?52、其他負(fù)債業(yè)務(wù)（2）銀行同業(yè)拆借1.

8、銀行同業(yè)拆借是指銀行相互之間的資金融通。2. 在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的。3. 同業(yè)拆借的利率水平一般較低?；脽羝?62、其他負(fù)債業(yè)務(wù)（3）從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 近二三十年來(lái)，各國(guó)存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上廣泛地通過(guò)辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金?；脽羝?72、其他負(fù)債業(yè)務(wù)（4）結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用1.結(jié)算過(guò)程中的資金，是指在為客戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中可以占用客戶(hù)的資金。2.占用的時(shí)間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。3.從任一時(shí)

9、點(diǎn)上看，總會(huì)有一定金額的處于結(jié)算過(guò)程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運(yùn)用的資金來(lái)源?；脽羝?82、其他負(fù)債業(yè)務(wù)（5）發(fā)行金融債券1. 發(fā)行債券也是存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。2. 自1985年以來(lái)，我國(guó)存款貨幣銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，面向社會(huì)發(fā)行金融債券，為指定用途籌集資金?；脽羝?9三、自有資本 （1）股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。 （2）盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。 （3）債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。 （4）其他來(lái)源。主要是

10、指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金?；脽羝?0第三節(jié) 存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)幻燈片31一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的范疇 存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。資金運(yùn)用包括：現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資幻燈片32二、貸款 貸款在存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重一般占首位。但從上世紀(jì)80年代之后，有明顯下降趨勢(shì)。 貸款業(yè)務(wù)種類(lèi)很多，劃分標(biāo)準(zhǔn)、角度各異。 過(guò)去，我國(guó)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本上是貸款一種形式。改革開(kāi)放以來(lái)，商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)，隨著金融體制的改革已逐步開(kāi)展。目前已呈現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)多樣化的趨勢(shì)?；脽羝?3二、貸款（1）定義又

11、稱(chēng)放款，是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶(hù)并約定還款期限的業(yè)務(wù)?；脽羝?4二、貸款（2）種類(lèi)按貸款質(zhì)量分類(lèi)：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款按貸款是否有抵押品分為抵押貸款和信用貸款；按貸款對(duì)象劃分有工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款；按貸款期限分有短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款?；脽羝?5二、貸款（3）遵循的程序貸款的申請(qǐng)貸款的調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款合同的審批借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款檢查貸款收回幻燈片36二、貸款（4）貸款定價(jià)原則利潤(rùn)最大化原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行形象原則幻燈片37三、證券投資1. 分業(yè)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行，投資于有價(jià)證券的目的一般是為增加收

12、益和資產(chǎn)的流動(dòng)性，因此，主要投資對(duì)象是政府及所屬機(jī)構(gòu)的證券。 混業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行，投資于股票的目的則是加強(qiáng)銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本的結(jié)合。2. 我國(guó)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要限于政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券?；脽羝?8四、現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金存放央行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)幻燈片39第四節(jié) 存款貨幣銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)幻燈片40一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的定義中間業(yè)務(wù)：銀行不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶(hù)承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，也稱(chēng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)：指凡不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)?；脽羝?1廣義的表外業(yè)務(wù)就是所有的中間業(yè)務(wù)，其中也包括

13、在表內(nèi)反映的信用證業(yè)務(wù)。該部分主要講述傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)是指構(gòu)成銀行或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)較高的表外業(yè)務(wù)，如承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)、衍生金融工具交易等業(yè)務(wù)?；脽羝?2二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)結(jié)算、租賃、信托、咨詢(xún)等不構(gòu)成銀行或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)幻燈片43二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行代客戶(hù)清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)（清算則是指銀行之間的貨幣收付）。企事業(yè)單位之間的貨幣收付，除少量以現(xiàn)金方式進(jìn)行以外，大部分是通過(guò)其在銀行開(kāi)立的支票存款賬戶(hù)上的資金劃撥來(lái)完成的?；脽羝?4二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)一、同城結(jié)算（收付款人在同一城市或地區(qū)）支票結(jié)算：付款人根據(jù)自己在銀行的存款和透

14、支限額，向收款人開(kāi)出支票，收款人收到這張支票之后，可以自己到付款人的開(kāi)戶(hù)行要求付款，但更普遍的做法是收款人將支票交給他自己的開(kāi)戶(hù)行，委托它向付款人收款。若支票的收付雙方恰好在同一銀行開(kāi)戶(hù)，則銀行只需將支票上所載的金額從付款人賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶(hù)就可以了?；脽羝?5二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)二、異地結(jié)算（收付款人不在同一地區(qū)）異地結(jié)算有匯兌、托收和信用證結(jié)算三種方式。1、匯兌業(yè)務(wù)：客戶(hù)以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的一種業(yè)務(wù)。2、托收業(yè)務(wù)：收款人向付款人開(kāi)出一張匯票，要求其付款，并把匯票連同相關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。3、信用證業(yè)務(wù)：銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)幻燈

15、片46例：中國(guó)銀行公司金融服務(wù)-貿(mào)易金融服務(wù)-國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-進(jìn)口信用證產(chǎn)品說(shuō)明進(jìn)口信用證是銀行應(yīng)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商的申請(qǐng)，向國(guó)外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項(xiàng)條款時(shí)，向出口商履行付款責(zé)任。業(yè)務(wù)范圍1.開(kāi)立各種信用證，如即期、延期、承兌、議付、可轉(zhuǎn)讓、保兌、循環(huán)、對(duì)開(kāi)信用證等；2.業(yè)務(wù)處理包括開(kāi)證、修改、審單、付款/承兌或拒付等（其中開(kāi)證有授信開(kāi)證和憑保證金開(kāi)證兩種）；敘做進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等融資業(yè)務(wù)；協(xié)助進(jìn)口商對(duì)外進(jìn)行出口商資信調(diào)查，備貨和船情查詢(xún)等?；脽羝?7例：中國(guó)銀行公司金融服務(wù)-貿(mào)易金融服務(wù)-國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-進(jìn)口信用證產(chǎn)品特點(diǎn)1.改善談判地位開(kāi)立信用證相當(dāng)于為出口商提供了

16、商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強(qiáng)了您的信用，您可據(jù)此爭(zhēng)取到比較合理的貨物價(jià)位；2.貨物有所保證變商業(yè)信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿(mào)易本身更有保證，通過(guò)單據(jù)和條款，有效控制貨權(quán)、裝期以及貨物質(zhì)量；3.減少資金占?jí)簩?duì)于使用授信開(kāi)證的進(jìn)口商來(lái)講，在開(kāi)證后到付款前可減少自有資金的占用?；脽羝?8例：中國(guó)銀行公司金融服務(wù)-貿(mào)易金融服務(wù)-國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-進(jìn)口信用證適用客戶(hù)進(jìn)出口雙方希望對(duì)彼此的行為進(jìn)行一定約定以提升貿(mào)易的可信度；進(jìn)口商品處于賣(mài)方市場(chǎng)，且出口商堅(jiān)持使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算；進(jìn)出口雙方流動(dòng)資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算?；脽羝?9例：中國(guó)銀行公司金融服務(wù)-貿(mào)易金融服務(wù)-國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-進(jìn)口信

17、用證提交材料1.申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)須提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、貿(mào)易合同、外貿(mào)進(jìn)口批文（如進(jìn)口配額許可類(lèi)證明、機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口登記證明等）、外管部門(mén)規(guī)定的有關(guān)文件（如購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、進(jìn)口付匯備案表等）。2.首次辦理業(yè)務(wù)還須提供經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，辦理保證金賬戶(hù)的開(kāi)立手續(xù)?；脽羝?0例：中國(guó)銀行公司金融服務(wù)-貿(mào)易金融服務(wù)-國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-進(jìn)口信用證 業(yè)務(wù)流程幻燈片51例：中國(guó)銀行公司金融服務(wù)-貿(mào)易金融服務(wù)-國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-進(jìn)口信用證溫馨提示開(kāi)立進(jìn)口信用證，您將以承擔(dān)較多銀行費(fèi)用為代價(jià)為出口商收款提供額外保證，因此建議您在合同簽訂時(shí)據(jù)此要求出口商給予價(jià)格方面的優(yōu)惠或提供其他便利?；脽羝?2二、傳

18、統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)2、租賃業(yè)務(wù)租賃是以收取現(xiàn)金為條件出讓財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。它是由財(cái)產(chǎn)所有者按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租給承租人使用，承租人按期繳納一定租金給出租人，在租賃期內(nèi)，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)保有所有權(quán)，承租人享有使用權(quán)。有兩種基本類(lèi)型，即經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃。幻燈片53二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)2、租賃業(yè)務(wù)一、經(jīng)營(yíng)性租賃又稱(chēng)為操作性租賃或服務(wù)租賃，適用于租期相對(duì)較短、通用性較強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)、設(shè)備，如汽車(chē)、電腦、建筑機(jī)械等。租賃契約期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、繳納稅金、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專(zhuān)門(mén)技術(shù)服務(wù)等?；脽羝?4二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)2、租賃業(yè)務(wù)二、融資性租賃又稱(chēng)資本性租賃，是一種國(guó)際通行的長(zhǎng)期租賃形式，是指由出

19、租方融通資金，為承租人提供所需設(shè)備，承租方定期償還租金并獲得設(shè)備資產(chǎn)的使用權(quán)。租賃契約期內(nèi)，租賃物的挑選、維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)由承租人負(fù)責(zé)，承租人通常在租賃期滿(mǎn)后以象征性?xún)r(jià)格取得設(shè)備的所有權(quán)。幻燈片55二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)2、租賃業(yè)務(wù)例：招銀租賃-直接融資租賃 是指租賃公司根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，向供貨人購(gòu)買(mǎi)選定設(shè)備，提供給承租人使用，承租人按期支付租金的業(yè)務(wù)形式。租賃期滿(mǎn)，設(shè)備歸承租企業(yè)所有。 幻燈片56二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)2、租賃業(yè)務(wù)例：招銀租賃-售后回租是指承租人為了提高資產(chǎn)流動(dòng)性、均衡稅負(fù)、改善資產(chǎn)負(fù)債表等需要，將自有設(shè)備等固定資產(chǎn)以公允價(jià)值出賣(mài)給租賃公司，然后再?gòu)淖赓U公司租回

20、使用并按期支付租金的業(yè)務(wù)形式。特點(diǎn)：承租人和供貨人為同一人。 幻燈片57二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)3、信托業(yè)務(wù)信托即信任委托，是指委托人依照契約的規(guī)定為自己或第三者（即受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，由受托人根據(jù)謹(jǐn)慎的原則，代委托人管理、運(yùn)用和處理所托管的財(cái)產(chǎn)，并為受益人謀利的活動(dòng)?；脽羝?8二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)3、信托業(yè)務(wù)信托的形式：證券投資信托房地產(chǎn)信托礦產(chǎn)能源信托金融機(jī)構(gòu)信托工商企業(yè)信托基礎(chǔ)設(shè)施信托另類(lèi)投資信托公益信托QDII投資信托其他幻燈片59二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)3、信托業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)不同，銀行對(duì)信托業(yè)務(wù)一般只收取有關(guān)的手續(xù)費(fèi)，而營(yíng)運(yùn)中所獲得的收入則歸委托人或其指定的受益人所有?；脽羝?0二、

21、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)4、代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶(hù)墊款，不參與收入分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因此，屬于風(fēng)險(xiǎn)度較低的中間業(yè)務(wù)?；脽羝?1二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)4、代理業(yè)務(wù)一、代理收付款業(yè)務(wù)二、代理融通業(yè)務(wù)三、代理行業(yè)務(wù)四、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)五、代理保管業(yè)務(wù)幻燈片62一、代理收付款業(yè)務(wù)銀行利用自身結(jié)算便捷的優(yōu)勢(shì)，接受客戶(hù)委托，代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜。如代理發(fā)放工資、代理收付稅款、學(xué)費(fèi)、有線(xiàn)電視費(fèi)等、代辦保險(xiǎn)等幻燈片63二、代理融通業(yè)務(wù)銀行接受客戶(hù)的委

22、托，以代理人身份代委托者收取應(yīng)收賬款，為委托者提供資金融通及其他服務(wù)，并承擔(dān)代理額度內(nèi)的倒賬風(fēng)險(xiǎn)?；脽羝?4三、代理行業(yè)務(wù)銀行接受其他銀行的委托，為其辦理指定業(yè)務(wù)的活動(dòng)。分為國(guó)內(nèi)銀行間代理和國(guó)際銀行間代理兩種類(lèi)型。幻燈片65四、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理是銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)的分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理的管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于短期投資，增加收益?；脽羝?6五、代理保管業(yè)務(wù)銀行以自身所擁有的保管箱、保管庫(kù)等設(shè)備條件，接受單位和個(gè)人的委托，代為保管各種貴重金屬、契約文件、設(shè)計(jì)圖紙、文物古玩、珠寶首飾、有價(jià)證券等幻燈片67二、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)5、信用卡業(yè)務(wù)由銀行或?qū)ｉT(mén)的信用卡公司發(fā)

23、行的一種現(xiàn)代支付工具?；脽羝?8三、表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)大致可分為擔(dān)保業(yè)務(wù)，承諾業(yè)務(wù)，貸款出售及資產(chǎn)證券化等資產(chǎn)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)，衍生工具的交易以及與證券的發(fā)行、承銷(xiāo)有關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)。幻燈片69三、表外業(yè)務(wù)1、備用信用證備用信用證指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開(kāi)立的信用證。是銀行為其客戶(hù)開(kāi)立的保證書(shū)，這種業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人，即開(kāi)證銀行、客戶(hù)和受益人。幻燈片70三、表外業(yè)務(wù)1、備用信用證 通常，客戶(hù)與受益人之間已達(dá)成某種協(xié)議，根據(jù)該協(xié)議，客戶(hù)對(duì)受益人負(fù)有償付或其他義務(wù)，銀行應(yīng)客戶(hù)的申請(qǐng)向受益人開(kāi)立備用信用證保證在客戶(hù)未能按協(xié)議進(jìn)行償付或履行其他義務(wù)時(shí)，代替其客戶(hù)

24、向受益人進(jìn)行償付，銀行為此支付的款項(xiàng)變?yōu)殂y行對(duì)其客戶(hù)的貸款。通過(guò)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立備用信用證，客戶(hù)可以有效地提高自己的信譽(yù)，同時(shí)也需要向銀行支付手續(xù)費(fèi)?；脽羝?1三、表外業(yè)務(wù)2、承諾業(yè)務(wù)銀行向客戶(hù)作出承諾，保證在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)一定條件，隨時(shí)應(yīng)客戶(hù)的要求提供貸款或融資支持的業(yè)務(wù)。主要有信貸便利和票據(jù)發(fā)行便利兩種形式。票據(jù)發(fā)行便利，又稱(chēng)票據(jù)發(fā)行融資安排，是指銀行同客戶(hù)簽訂一項(xiàng)具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶(hù)以自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，銀行則負(fù)責(zé)包銷(xiāo)或提供沒(méi)有銷(xiāo)售出部分的等額貸款。 幻燈片72三、表外業(yè)務(wù)3、貸款出售銀行將已發(fā)放的貸款出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者。貸款出售一反以往“

25、銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，開(kāi)始視貸款為可銷(xiāo)售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)的收入。 貸款出售對(duì)提高銀行的資本充足率，分散、轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，都具有積極的作用。幻燈片73第五節(jié) 存款貨幣銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理幻燈片74銀行與其他工商企業(yè)一樣，其基本管理目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化?；脽羝?5一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則在流動(dòng)性和安全性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)盈利性（三性原則）幻燈片76一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則1、流動(dòng)性流動(dòng)性原則是指銀行具有隨時(shí)以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金，隨時(shí)滿(mǎn)足存款人提取存款和滿(mǎn)足客戶(hù)合理的貸款需求的能力。銀行

26、都非常重視流動(dòng)性管理。流動(dòng)性管理的目標(biāo)可以通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債兩種途徑實(shí)現(xiàn)。從資產(chǎn)方面來(lái)說(shuō)，銀行應(yīng)持有一定比例的、可隨時(shí)變現(xiàn)的、流動(dòng)性較高的資產(chǎn)。從負(fù)債方面來(lái)說(shuō)，銀行應(yīng)保持較強(qiáng)的融資能力，拓展融資渠道，從中選擇期限與成本較合理、符合銀行流動(dòng)性需求的資金來(lái)源?；脽羝?7一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則2、安全性安全性原則是指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力。銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于銀行的自有資本較少，主要靠負(fù)債經(jīng)營(yíng)；另一方面，銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中始終面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（由利率、匯率波動(dòng)引起）、管理風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等?；脽羝?8一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則2、安全性安全性

27、管理要求銀行堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的理念，保持較高的資本充足比率，合理安排資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，運(yùn)用各種法律允許的策略和措施來(lái)分散和控制風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。幻燈片79一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則3、盈利性盈利性原則是指商業(yè)銀行在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化目標(biāo)。商業(yè)銀行的盈利來(lái)自于各項(xiàng)收入與各項(xiàng)支出之差。銀行的收入主要有貸款的利息收入、證券投資收入、出售資產(chǎn)的收入和手續(xù)費(fèi)、傭金等服務(wù)收入等銀行的支出主要有存款及其他借入資金的成本，各種營(yíng)運(yùn)及管理成本（工資、辦公費(fèi)、公關(guān)宣傳、設(shè)備維修費(fèi)等），貸款、投資及其他（如衍生工具交易、擔(dān)保等）業(yè)務(wù)的損失以及

28、支付稅金。幻燈片80一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則3、盈利性 盈利性管理要求銀行從總體上把握提高收益和控制成本兩方面工作。具體來(lái)說(shuō)，提高收益應(yīng)做好以下幾方面的工作： （1）合理地確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高盈利資產(chǎn)的比重；（2）提高資產(chǎn)質(zhì)量，尤其是貸款質(zhì)量，減少貸款和投資損失； （3）合理地為貸款定價(jià)，除考慮資金成本外，還應(yīng)綜合考慮與客戶(hù)的全面關(guān)系、貸款風(fēng)險(xiǎn)等因素；（4）注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加銀行的非利息收入?；脽羝?1一、銀行的經(jīng)營(yíng)原則3、盈利性控制成本應(yīng)做好以下幾方面的工作：1、控制負(fù)債成本2、加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，控制各項(xiàng)管理費(fèi)用3、規(guī)范操作程序，減少事故和差錯(cuò)及其他損失。幻燈片82一、銀

29、行的經(jīng)營(yíng)原則3、盈利性流動(dòng)性是銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)安全性，銀行的盈利性也就無(wú)從談起。盈利性原則是銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化?；脽羝?3二、巴塞爾協(xié)議所謂資本充足率，就是指資本額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例。 巴塞爾協(xié)議是國(guó)際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)委員會(huì)“巴塞爾委員會(huì)”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過(guò)的“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡(jiǎn)稱(chēng)。該協(xié)議第一次建

30、立了一套完整的國(guó)際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地遏制了與債務(wù)危機(jī)有關(guān)的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)?；脽羝?4二、巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議1997年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)，波及全世界，而當(dāng)時(shí)的巴塞爾協(xié)議機(jī)制卻沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，在這樣的背景下，1999年6月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布第一次建議，決定修訂1988年協(xié)議，以增強(qiáng)協(xié)議規(guī)則的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。新巴塞爾協(xié)議有三大支柱組成：1、最低資本要求2、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查3、信息披露幻燈片85二、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議在雷曼兄弟破產(chǎn)兩周年之際，巴塞爾協(xié)議 在瑞士巴塞爾出爐。最新通過(guò)的巴塞爾協(xié)議收到了2008年全球金融危機(jī)的直接催生，該協(xié)議的草案

31、于2010年提出，并在短短一年時(shí)間內(nèi)獲得了最終通過(guò)，并將于此后的11月韓國(guó)首爾舉行的G20峰會(huì)上獲得證實(shí)批準(zhǔn)實(shí)施?；脽羝?6二、巴塞爾協(xié)議2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布，各方代表就巴塞爾協(xié)議III的內(nèi)容達(dá)成一致。根據(jù)這項(xiàng)協(xié)議，商業(yè)銀行的核心資本充足率將由目前的4%上調(diào)到6%，同時(shí)計(jì)提2.5%的防護(hù)緩沖資本和不高于2.5%的反周期準(zhǔn)備資本，這樣核心資本充足率的要求可達(dá)到8.5%-11%?？傎Y本充足率要求仍維持8%不變。此外，還將引入杠桿比率、流動(dòng)杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來(lái)源比率的要求，以降低銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力?；脽羝?7二、巴塞爾協(xié)議III新協(xié)議將普通股權(quán)益

32、/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率的要求由原來(lái)的2%提高到4.5%，核心資本充足率的要求也由4%提高到6%，加上2.5%的防護(hù)緩沖資本，核心資本充足率的要求達(dá)到8.5%。同時(shí)也提出各國(guó)可根據(jù)情況要求銀行提取0%-2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行可以對(duì)抗過(guò)度放貸所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動(dòng)杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來(lái)源比率要求。 幻燈片88二、巴塞爾協(xié)議III為最大程度上降低新協(xié)議對(duì)銀行貸款供給能力以及宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，協(xié)議給出了從2013-2019年一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)渡期。全球各商業(yè)銀行5年內(nèi)必須將一級(jí)資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的4%上調(diào)至6%，過(guò)渡期限為2013年升至4.5%，2014年為5.5%，2015年達(dá)6%。同時(shí)，協(xié)議將普通股最低要求從2%提升至4.5%，過(guò)渡期限為2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。截至2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%。 幻燈片89二、巴塞爾協(xié)議III在我國(guó)新版巴塞爾協(xié)議即將在明年1月1日起實(shí)施，未來(lái)的監(jiān)管辦法不僅有著更加嚴(yán)格的資本要求，銀行通過(guò)發(fā)放次級(jí)債的補(bǔ)血手段也不再受用。面對(duì)新監(jiān)管規(guī)則帶來(lái)的融資壓力，各