下屬全資(控股)子公司監(jiān)督管理辦法(暫行)

1、XX 發(fā)展控股有限責(zé)任公司全資（控股）子公司監(jiān)督管理辦法（暫行）第一章 總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)XX 發(fā)展控股有限責(zé)任公司（下稱集團(tuán)公司）子公司管理，按“1+N ”模式建立現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督管理體制，發(fā)展壯大子公司，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，推進(jìn)子公司資產(chǎn)、人事、經(jīng)營管理等各項工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家相關(guān)法律和中共XX 區(qū)委、 XX 區(qū)人民政府關(guān)于加強(qiáng)和完善區(qū)屬國有企業(yè)管理的意見及 XX 區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)眉山市XX 區(qū)屬國有企業(yè)監(jiān)督管理辦法的通知等規(guī)定，制定本辦法（暫行）。第二條本辦法所稱的子公司，是指由集團(tuán)公司出資組建的全資、控股企業(yè)。（一 ）全資子公司,即集團(tuán)公司持有100% 股權(quán)

2、的子公司；（二 ）控股子公司為絕對控股的子公司，即集團(tuán)公司持有50% 以上股權(quán)的子公司；（三）參股50% 以下的子公司按公司法和該企業(yè)公司章程等相關(guān)規(guī)章制度及合作協(xié)議履行程序。第二章出資人職責(zé)第三條集團(tuán)公司出資人是經(jīng)區(qū)政府授權(quán)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門，集團(tuán)公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監(jiān)督管理全資（控股）子公司國有資產(chǎn)。其主要職責(zé)是：1 、依照相關(guān)法律、法規(guī)，按照集團(tuán)公司出資人相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)、監(jiān)督全資（控股）子公司國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值；2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全資（控股）子公司“三重一大”事項，并依法享有資產(chǎn)收益；3、 對全資子公司高級管理人員和控

3、股子公司相關(guān)人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲；4、向上級主管部門報告履行全資（控股）子公司出資人職責(zé)情況、國有資產(chǎn)保值增值和其他重大事項，向區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)。第四條集團(tuán)公司全資子公司全部納入集團(tuán)公司管理，即人、財、物、事由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)；控股子公司人、財、物、事按出資比例承擔(dān)。第三章重大事項管理第五條全資（控股）子公司重大事項實行報告制。重大事項分為審批事項和備案事項報告。審批事項須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或由區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管部門批準(zhǔn)后方可實施，備案事項為告知事項。審批事項和備案事項應(yīng)以正式書面文件形式上報。第六條審批事項包括：1 、全資（控股）子公司企業(yè)章程的制定與修改；2、企業(yè)中長期發(fā)展

4、戰(zhàn)略與規(guī)劃，企業(yè)中長期經(jīng)營目標(biāo)、年度經(jīng)營目標(biāo)；3、企業(yè)年度投融資、經(jīng)營和成本費用計劃，年度財務(wù)預(yù)算13方案、決算方案；4、企業(yè)投資建設(shè)項目及其招標(biāo)等相關(guān)事項；5、企業(yè)非經(jīng)營性支出一次性5 萬元以上；6、超過上年度末企業(yè)凈資產(chǎn)10% 的國有資產(chǎn)抵押貸款，企業(yè)對外提供擔(dān)保；7、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動用工、工資、利潤分配、高級管理人員年度薪酬及職工年度績效獎懲方案；8、企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和劃轉(zhuǎn)、配置和處置，變更主營及主營相關(guān)項目、業(yè)務(wù)。9、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資，企業(yè)從事股票、期貨、證券等風(fēng)險業(yè)務(wù)；10 、企業(yè)新設(shè)、分立、合并、重組、改制、上市，增減注冊資本，發(fā)行債券，融資貸款，以及解

5、散、申請破產(chǎn)、國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)等。11 、其它需要報集團(tuán)公司審批的重大事項。第七條備案事項包括：1 、 企業(yè)執(zhí)行年度目標(biāo)任務(wù)分解、年度工作總結(jié)和年度審計報告；2、企業(yè)按規(guī)定須向集團(tuán)公司報送的財務(wù)資料；3、企業(yè)應(yīng)隨時報告突出性事件、安全事故、社會穩(wěn)定等緊急事項；4、企業(yè)對區(qū)政府或區(qū)級部門批復(fù)事項的執(zhí)行進(jìn)展情況。5、其他按規(guī)定應(yīng)報集團(tuán)公司備案的事項。第四章人事管理第八條集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：1 、任免或委派全資子公司董事長、副董事長、董事和監(jiān)事會主席、監(jiān)事；2、任免或委派全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

6、及其他負(fù)責(zé)人；3、向控股子公司股東大會提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事長、副董事長和監(jiān)事會主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)人選的建議。第九條全資（控股）子公司董事長、董事實行任期制，每屆任期三年。全資（控股）子公司總經(jīng)理任期由集團(tuán)公司董事會決定，原則上與董事會任期一致。第十條集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立全資（控股）子公司高級管理人員績效考核辦法，與其簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書對全資（控股）子公司高級管理人員進(jìn)行年度考核和任期考核。第十一條集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，報經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意后確定全資（控股）子公司高級管理人員薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎懲。第十二條全資（控股）子公

7、司應(yīng)科學(xué)、合理配置人員，嚴(yán)格執(zhí)行國家勞動法及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。第十三條非經(jīng)集團(tuán)公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員,應(yīng)在其任命后的2 個工作日內(nèi)報集團(tuán)公司備案。第十四條全資（控股）子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度 ,并報集團(tuán)公司備案。第十五條全資（控股）子公司應(yīng)及時將以下人事信息上報集團(tuán)公司備案:（一 ）年度勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；（二 ）年度人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況；（三 ）部門主管人員年度薪資實際發(fā)放情況；（四 ）在公司定員范圍內(nèi),子公司

8、的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；（五 ）子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；（六 ）其他需要報備的人事管理相關(guān)信息。第十六條集團(tuán)公司委派到全資（控股）子公司的高級管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對子公司作出的各項決議和決策。第十七條集團(tuán)公司向全資（控股）子公司派出的高級管理人員 ,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第十八條集團(tuán)公司對全資子公司和委派到控股子公司的高級管理人員執(zhí)行績效考核機(jī)制，全資子公司和委派到控股子公司的高級管理人員每年須向集團(tuán)公司辦公室填報績效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)為績效考核標(biāo)準(zhǔn)。第五章財務(wù)管理第十九

9、條全資子公司財務(wù)由集團(tuán)公司財務(wù)部歸口管理，財務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。第二十條全資子公司應(yīng)健全會計機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計人員。第二十一條集團(tuán)公司對全資子公司的財務(wù)管理,實行集團(tuán)公司財務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:（一 ）財務(wù)會計人員招聘與使用；（二 ）資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；（三 ）財務(wù)會計崗位設(shè)置；（四 ）對財務(wù)會計人員的監(jiān)督與考評；（五 ）融資行為；（六 ）集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。第二十二條集團(tuán)公司對全資子公司的財務(wù)主管（會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）實行委派制,被派往控股子公司的財務(wù)主管（會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 ）由集團(tuán)公司

10、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理。控股子公司不得違反程序更換財務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。第二十三條全資子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一管制。第二十四條全資子公司應(yīng)按照集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。第二十五條集團(tuán)公司實行年度預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算年度與會計年度相同。全資子公司財務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定, 做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費用、資金管理。全資子公司超年度預(yù)算的費用支出, 要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報集團(tuán)公司經(jīng)理會議審批。第二十六條全資子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及

11、會計估計、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。第二十七條全資子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團(tuán)公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團(tuán)公司委托的注冊會計師審計。財務(wù)報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。（一 ）每月（季度 ） 結(jié)束后 10 日內(nèi)向集團(tuán)公司財務(wù)部報送月度（季度）財務(wù)報表及分析（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)分析報告及其他內(nèi)部管理報表等）。（二 ）每半年度結(jié)束后15 日內(nèi)向集團(tuán)公司財務(wù)部報送半年度財務(wù)報告（除前述財務(wù)報表、財務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等）。（三 ）每年度結(jié)束后3

12、0 日內(nèi)（即每年1 月 30 日前）,向集團(tuán)公司財務(wù)部報送上年度財務(wù)報告。第二十八條全資子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十九條全資（控股）子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。全資（控股）子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費用簽批。 否則 , 全資 （控股） 子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款 ,制止無效的,可以直接向集團(tuán)公司財務(wù)部報告。第三十條未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn), 全資 （控股） 子公司不得提供對外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為全資（控股）子公司提供借款擔(dān)保的, 全資 （控股） 子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定