商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

1、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則2013 年經(jīng)濟(jì)師考試報名工作預(yù)計 2013 年 5 月中旬展開，如何在有限的時間里讓經(jīng)濟(jì)師考試取得高分突破，成為決勝經(jīng)濟(jì)師考試的重心所在，職業(yè)培訓(xùn)教育網(wǎng)小編為大家收集整理了經(jīng)濟(jì)師考試中級金融 專業(yè)復(fù)習(xí)資料，供大家備考學(xué)習(xí)。商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則（一）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則商業(yè)銀行已有幾百年的發(fā)展歷史，在漫長的發(fā)展過程中，人們不斷實踐、不斷總結(jié)，通常把安全性、流動性、盈利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的三大原則。三性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營與管理必須遵循的行 為準(zhǔn)則，在商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)活動中都要體現(xiàn)出來。1安全性原則安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)，以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展

2、條件免遭損失的可靠性程度。作 為銀行的經(jīng)營原則，安全性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險。資金經(jīng)營安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)， 也是實現(xiàn)資金流動和盈利、保持銀行良好信譽(yù)的前提，被視為三大原則的首要原則。2流動性原則流動性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)， 以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面：資產(chǎn)的流動性,即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動性，即銀行能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。3盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，獲利能力越強(qiáng)。商業(yè)銀行作為企業(yè)。追求盈利是其經(jīng)營

3、的核心目標(biāo)，也是其不斷改進(jìn)服務(wù)、擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的內(nèi)在動力。（二）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾。一般說來流動性與安全性成正比，流動性越強(qiáng)，風(fēng)險越小，安全就越有保障。然而，流動性、安全性與盈利性成反比，流動性越高，安全 性越好，而銀行盈利水平則會越低，反之則相反。但是，總的來講商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性前 提下，追求最大限度的利潤。其中：安全性是經(jīng)營的前提，只有保證資金安全無損，才能獲得正常的盈 利；流動性是實現(xiàn)安全的必要手段，有了較高的流動性，銀行的信用中介地位才能得以維護(hù)，各項業(yè)務(wù)才能得以順利進(jìn)行，盈利才能得到保證；盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，

4、保證安全性和流動性的目的就是為了盈利。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實踐過程中對安全性、流動性和盈利性要不斷地進(jìn)行均衡協(xié)調(diào)。（三）我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則，隨著社會主義計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變和金融體制的不斷改革，大體經(jīng)歷了四個階段：1單一的貸款三原則”新中國成立后至 20 世紀(jì) 80 年代初，我國在計劃經(jīng)濟(jì)條件下，國民經(jīng)濟(jì)實行高度集中管理，單一的 計劃調(diào)節(jié)和單一的銀行信用，銀行借鑒前蘇聯(lián)經(jīng)驗，實行貸款三原則：一是貸款必須按計劃發(fā)放和使用；二是貸款必須有適用適銷的物資作為保證；三是貸款必須按期歸還。2專業(yè)銀行的貸款管理原則改革開放至 20 世紀(jì) 90 年代中期，

5、我國銀行的二級銀行體系逐步形成，各專業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革的需要，對過去的貸款三原則進(jìn)行修訂，制定了新的貸款管理原則，即：一是區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持；二是貸款按計劃發(fā)放和使用；三是貸款按期歸還，分別計息。在計劃調(diào)節(jié)中加入了市場調(diào)節(jié)的內(nèi)容，增加 了銀行擇優(yōu)選擇和自主性，并開始注重銀行效益。3商業(yè)銀行經(jīng)營與管理三原則”的初步確定20 世紀(jì) 90 年代中期至 2003 年，伴隨著金融體制改革、 金融結(jié)構(gòu)變化以及金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，在 1995年 6 月召開的全國銀行業(yè)經(jīng)營管理會議上，國家提出把銀行工作的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高資金 使用效益上來，盡快把我國專業(yè)銀行辦成具有國際先進(jìn)經(jīng)營管理水平的商業(yè)銀行

6、；要求各家銀行要認(rèn)真執(zhí)行金融方針、政策，在提高資金使用流動性、安全性的基礎(chǔ)上，努力提高盈利水平。1995 年 7 月 1 日起施行的商業(yè)銀行法總則第四條規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束”。至此，統(tǒng)攬商業(yè)銀行整個經(jīng)營活動的經(jīng)營管理原則在我國初步得到確立。4商業(yè)銀行經(jīng)營與管理 三原則”的調(diào)整經(jīng)過近 10 年的實踐，特別是經(jīng)歷了 1997 年的亞洲金融危機(jī)， 人們對銀行的安全性給予了更高的重 視。在我國經(jīng)濟(jì)市場化程度不斷提高的情況下，銀行安全成為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的前提：同時，銀行資產(chǎn)的 流動性也日益顯得重要，流動性是安全性的重要條件，也是效益性

7、的保證。因此，在2003 年 12 月 17日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上通過的關(guān)于修改（中華人民共和國商業(yè)銀行法）的決定中將原來的 商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈 虧，自我約束”條款修改為 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束”。這種調(diào)整更加符合我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、銀行改革與經(jīng)營的實際。（四）我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則是2003 年 12 月 17 日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上通過的銀行業(yè)監(jiān)督管理法中提出的要求，即：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則”。審慎經(jīng)營包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn) 流動性等各個方面。審慎經(jīng)營規(guī)則，又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則。所謂審慎性，源于會計處理上，是指企業(yè)的 會計核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營者的風(fēng)險負(fù)擔(dān)，具體辦法是盡可能低估 企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對