紹興市財政支出項目辦法績效預(yù)期目標管理

1、歡迎共閱附件：紹興市財政支出項目績效預(yù)期目標管理實施意見（試行）第一章總則第一條為了進一步提高財政支由項目資金安排的科學(xué)性和合理性，從源頭上增強項目資金的可控性，優(yōu)化財政支由結(jié)構(gòu)，提高項目資金的使用效益和效率，按照科學(xué)化、精細化的財政支由預(yù)算編制要求和浙江省財政廳關(guān)于加強財政支由績效評價結(jié)果應(yīng)用的意見（浙財預(yù)字200812號）、紹興市財政支由績效管理辦法（紹政辦發(fā)2008143號）等有關(guān)文件規(guī)定，制定本實施意見。第二條本實施意見適用于市本級財政支由項目績效預(yù)期目標的立項中報、評審、項目資金跟蹤問效及績效評價。第三條財政支由項目資金是指部門和單位（以下簡稱單位）為完成其特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展

2、目標而提由的，經(jīng)財政部門審核確認安排的有指定項目和用途的財政性資金。財政支由項目資金的來源包括：部門預(yù)算安排的項目資金、政府投資計劃安排的項目資金和財政專項資金（基金）（以下簡稱專項資金）安排的項目資金。財政支由項目（以下簡稱項目）按照其支由性質(zhì)分為專用公用類項目和發(fā)展建設(shè)類項目；按項目申報口徑分為經(jīng)常性項目、階段性項目和一次性項目；按申報屬性分為當(dāng)年新增項目和跨年度延續(xù)項目。第四條項目績效預(yù)期目標主要內(nèi)容包括：項目實施依據(jù)、項目具體工作計劃、項目資金籌集和使用計劃、項目完成后預(yù)期達到的經(jīng)濟效益、社會效益和可持續(xù)發(fā)展影響等。第二章項目績效預(yù)期目標申報和評審第五條各單位申請安排年度項目支由應(yīng)申報

3、項目績效預(yù)期目標，績效預(yù)期目標申報與項目資金申報同步進行，并根據(jù)項目資金的來源確定項目績效預(yù)期目標的申報、評審的程序和方式。第六條部門預(yù)算安排的項目績效預(yù)期目標申報和評審，結(jié)合部門預(yù)算編制“二上二下”的程序進行。各單位在上報下年度部門預(yù)算草案“一上”時，上報紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標申請表（附表1）;“一下”后各單位根據(jù)市財政局評審后下達的項目預(yù)算控制數(shù)進行項目績效預(yù)期目標調(diào)整；“二上”時各單位上報調(diào)整后的項目績效預(yù)期目標，并填報紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標評審表（附表2）;市財政局進行評審后，在“二下”時批復(fù)項目的預(yù)算數(shù)和績效預(yù)期目標。市財政局對經(jīng)常性項目進行例行性評審；對其余項目，結(jié)

4、合部門提交的可行性方案等評審資料進行重點評審；對技術(shù)復(fù)雜、投資額大的項目，組織專家在上報項目前事先進行績效預(yù)期目標的評審。第七條政府投資項目的績效預(yù)期目標申報和評審工作，結(jié)合政府投資項目審批和項目資金計劃的申報程序進行。政府投資項目績效預(yù)期目標評審分二個階段進行，第一階段，結(jié)合前期投資項目資金來源，審核各單位提交的紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標申請表，并根據(jù)項目的申報績效情況和輕重緩急會同市改委等部門進行項目立項評審；第二階段，根據(jù)市發(fā)改委批復(fù)的可行性研究及初步設(shè)計批復(fù)，各單位調(diào)整后上報紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標評審表，并在年度項目資金計劃下達的同時，對項目績效預(yù)期目標進行評審，確定最終的

5、項目績效預(yù)期目標。第八條專項資金安排的項目績效預(yù)期目標申報和評審工作，根據(jù)專項資金的性質(zhì)進行申報和評審。各單位在申請專項資金項目支由時，上報紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標申請表，再根據(jù)市財政局審核的項目資金數(shù)進行項目績效預(yù)期目標調(diào)整，并上報紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標評審表。市財政局根據(jù)專項資金管理辦法等有關(guān)規(guī)定，對各單位上報紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標申請表進行評審。對管理辦法有明確資金使用范圍、標準和工作目標的專項資金支由，進行例行評審；對于新增的發(fā)展建設(shè)類項目還要附可行性分析并由市財政局組織重點評審。第九條部門預(yù)算資金和專項資金安排的項目屬于基本建設(shè)需市發(fā)改委立項批復(fù)的，按政府投資項

6、目績效預(yù)期目標申報和評審規(guī)定執(zhí)行。第十條績效預(yù)期目標評審內(nèi)容包括：項目申報依據(jù)的充分性和合理性、資金申報的合規(guī)性、資金測算準確性、資金計劃安排的科學(xué)性、申報資料的完整性和真實性、項目完成后預(yù)期的經(jīng)濟效益、社會效益分析的客觀公正性等。第十一條項目經(jīng)評審后，按照項目的績效預(yù)期情況和項目的輕重緩急進行排序，并按順序安排項目資金。第三章項目資金跟蹤問效及績效評價第十二條各單位每年度應(yīng)對照項目績效預(yù)期目標，對100萬元及以上項目進行績效自評（自評報告格式見附表4）,其中屬于跨年度項目的，在中報下階段項目資金時，同時上報一年一評的中期自評報告，對前期階段性績效預(yù)期目標完成情況和資金使用情況進行自我評價；屬

7、于已完成項目的，在項目完成二個月內(nèi)，對項目績效預(yù)期目標進行績效自評。各單位在自評結(jié)束后30天內(nèi)將自評報告上報市財政局。第十三條在各單位績效自評的基礎(chǔ)上，市財政局選擇部分項目抽評，具體的評價方式、方法和評價程序按紹興市財政支由績效評價實施意見（紹市財績效200617號）執(zhí)行。第十四條績效評價結(jié)果作為下年度項目績效預(yù)期目標設(shè)置和財政性資金安排的依據(jù)，具體按照紹興市財政支由績效評價結(jié)果應(yīng)用實施意見（紹市財績效200822號）執(zhí)行。第四章附則第十五條對未按規(guī)定申報績效預(yù)期目標的項目市財政局不受理立項；對不按規(guī)定調(diào)整績效預(yù)期目標的，不安排相關(guān)項目資金。第十六條各單位根據(jù)市財政局下達的項目金額和績效預(yù)期目

8、標實施項目?？冃ьA(yù)期目標一經(jīng)確定，一般不予調(diào)整。因政策等原因確需調(diào)整的，按原申報評審程序執(zhí)行。經(jīng)市政府特批的緊急項目可以先安排資金，再補報項目績效預(yù)期目標。第十七條本實施意見自發(fā)布之日起試行。附表：1.紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標申報表2 .紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標評審表3 .紹興市財政支由項目績效預(yù)期目標申報可行性分析報告（參考提綱）4 .紹興市財政支由項目績效自評報告附表1:紹興市財政支出項目績效預(yù)期目標申報表填報單位名稱：（蓋章）金額單位：萬元項目名稱項目申報金額項目類型項目屬性口新增口延續(xù)項目統(tǒng)計口徑口經(jīng)常性口階段性口一次性項目是否啟米購計劃及方式1是口否，具體方式：1V.L:

9、*單位負責(zé)人項目負責(zé)人IX/產(chǎn)r1_-1一、,Z產(chǎn)1f1IU'./；11/7/'L/.：.,>,/聯(lián)系電話項目實施起止時間-11II立項依據(jù)和項目主要內(nèi)容!)項目績效目標及實施計劃_y,-.11|項目資金來源申請11、新增當(dāng)年一次性項目或當(dāng)年度經(jīng)常性項目填寫總投資額：萬元（其中：財政撥款萬元，單位自籌萬元，銀行借款萬元）2、跨年度延續(xù)項目填寫總投資額：萬元，上年結(jié)余：，本年度投資萬元（其中：財政撥款萬元，單位自籌萬元，銀行借款萬元）項目支出明細測算明細項目支出資金測算數(shù)測算依據(jù)及說明1合計單位及主管部門審核意見一1m'/i''|/J，/F/Jrff

10、1財政部門審核意見11L.i注：項目類型（專用公用類項目：大型會議、培訓(xùn)類項目；重大宣傳、活動類項目；重大課題調(diào)研、規(guī)劃類項目；信息化運行維護類項目；執(zhí)法辦案類項目；大綜印刷類項目；房租類項目;物業(yè)管理費類項目；其他專項公用類項目。發(fā)展建設(shè)類項目：房屋建筑物購建類項目；大型修繕類項目；信息網(wǎng)絡(luò)購建類項目；設(shè)備購置類項目；其他發(fā)展建設(shè)類項目附表2:紹興市財政支出項目績效預(yù)期目標評審表填報單位名稱：（蓋章）金額單位：萬元項目名稱項目申報金額項目項目屬性口新增口延續(xù)-11-.J)11/J1<項目統(tǒng)計口徑口經(jīng)常性口階段性口一次性項目是否啟米購計劃及方式1尸;r"Jf'是口否，具

11、體方式：11_.1.1產(chǎn)|-1/J1./單位人項目負責(zé)人11X1|X)|聯(lián)系電話項目實施起止時間'L_單位職能概述項目概況項目實施的依據(jù)項目合理1性.1-C1/I,-11及可jf行性f/1z|/-1，1.產(chǎn)廣-"r項目1/.實施的_111,.11制度f、保障總目標階段性目標（每年度）預(yù)期-（社會、經(jīng)項目績效濟）效目標益預(yù)期可持續(xù)影響申報單位預(yù)期可測評績效指標中報單位以往年度績效評價情況1,t,.111一|不。'/r|/J/1J,丁/y項目資金使用量的合理性.,1項目資金總額計算依據(jù)df11,="_1111.11二'1*111y31)i.1/'

12、:/ZF/對資金使用量合理性的說明11iJ-JX|.項目概算總額明細用途金額1234項目資金.1項目已投入資金其中：財政資金配套資金上個預(yù)算年度項目資金情況項目實際到位資金項目實際使用資金項目結(jié)余資金11實際到位率(%)支出實現(xiàn)率(%)11.：、111J.-Il-u“ij,項目完成進度(%)100%原因,”11.,1,./j111'.J.,:/2009年度計劃-以前年度安排由宿麻訥咨仝資金來源的管內(nèi)掇款基金的管撥款卜、4,、,j以人力7v7，、1/1合計11配套1I資金J少，T-1Li單白白等銀行儕幸WlJAI砂1甘伸i+中報單位用IE1W女說明的其財政部門評審意見:注：項目類型（專用

13、公用類項目：大型會議、培訓(xùn)類項目；重大宣傳、活動類I-項目；重大課題調(diào)研、規(guī)劃類項目；信息化運行維護類項目；執(zhí)法辦案類項目;大綜印刷類項目；房租類項目；物業(yè)管理費類項目；其他專項公用類項目。發(fā)展建設(shè)類項目：房屋建筑物購建類項目；大型修繕類項目；信息網(wǎng)絡(luò)購建類項目；設(shè)備購置類項目；其他發(fā)展建設(shè)類項目。）附表3:紹興市財政支出項目績效預(yù)期目標申報可行性分析報告（參考提綱）一、項目概況1、項目單位基本情況；2、項目的實施依據(jù)；3、項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。二、項目申報的績效目標1、項目績效目標（跨年度項目細分各階段性目標及總目標）；2、項目預(yù)期投入資金情況（包括財政撥款、自籌資金等情況

14、）；-IIC3、預(yù)期主要的經(jīng)濟、政治和社會效益。三、項目可行性分析I.1、申報項目的可行性、必要性或?qū)＜艺撟C過程；2、申報項目的執(zhí)行過程中政府采購目標、計劃調(diào)整情況及采取的相關(guān)措施；3、申報項目前期準備工作的完成情況；4、項目管理的計劃安排或工作方案（包括財務(wù)管理、工程管理等）。四、項目可持續(xù)性影響1、項目支由實施后主要的經(jīng)濟、政治和社會效益具體體現(xiàn)；（可選擇性分析）2、項目支由對生態(tài)環(huán)境影響和對社會的持續(xù)影響；（可選擇性分析）3、項目存在的問題和有關(guān)建議；4、其他需要說明的問題。五、其他需要提交的相關(guān)材料1、申報項目的相關(guān)政策文件;2、基建項目的工程概算等有關(guān)文件；3、項目實施單位的有關(guān)管理規(guī)定；4、財政部門認為需要提供的其他有關(guān)材料。附表4:紹興市財政支出項目績效自評報告評價類型：實施過程評價口完成結(jié)果評價口一八項目名稱項目單位法人代碼I'.,°'支由科目編碼項目單位主管部門評價機構(gòu)：中介機構(gòu)口專家組評價組口1年月日紹興財政局（制）項目負責(zé)人聯(lián)系電話地址郵編項目起止時間資金落實情況項