豐臺(tái)區(qū)行政事業(yè)單位

1、豐臺(tái)區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)(二)一、填制固定資產(chǎn)卡片二、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細(xì)表將填寫完成的固定資產(chǎn)卡片通過(guò)資產(chǎn)清查報(bào)表軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)提取。三、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息自固定資產(chǎn)卡片提取到資產(chǎn)清查報(bào)表的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細(xì)表需要；單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進(jìn)一步補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表其他信息。四、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表除固定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)行手工錄入， “單位人員機(jī)構(gòu)情況表” 內(nèi)容需要手工錄入；五、由清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)清查工作表注意：在清查明細(xì)表中“清查變動(dòng)數(shù)”中的增加及減少數(shù)均為“0”

2、、變動(dòng)原因均為“無(wú)”六、與部分清查明細(xì)表編報(bào)說(shuō)明§ 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（與2006年有差異）§ 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表（與2006年有差異）§ 行政事業(yè)單位占有使用其它土地明細(xì)表(新增）§ 行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表(新增）§ 行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表(新增）§ 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表(新增）§ 行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況明細(xì)表 (新增）§ 事業(yè)單位對(duì)外投資情況明細(xì)表（與2006年有差異）§ 事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表 (新增

3、） 七、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表(一)實(shí)盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)基本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。對(duì)于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報(bào)為損失（不含盤虧）但是財(cái)政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進(jìn)行填報(bào)。(二)盤虧資產(chǎn)部分：此部分內(nèi)容反映單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報(bào)為盤虧，但是財(cái)政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位在本次清查中在此部分逐項(xiàng)手工錄入填報(bào)。八、行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況，相關(guān)信息全部由手工逐項(xiàng)錄入。(一)固定資產(chǎn)和土地按國(guó)標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項(xiàng)資產(chǎn)可

4、能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按項(xiàng)目進(jìn)行填列。(二)流動(dòng)資產(chǎn)按會(huì)計(jì)科目分類分項(xiàng)填列；(三)規(guī)格型號(hào)：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號(hào)允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)由單位手工錄入；(四)資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列（事業(yè)單位多累計(jì)折舊一項(xiàng)） ；(五)出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量、金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一（軟件中加了審核公式）。九、行政事業(yè)單位占有使用其他土地明細(xì)表本表主要反映單位實(shí)際占用的，價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的、劃撥等未入賬的以及單獨(dú)作為無(wú)形資產(chǎn)入賬的土地清查情況。注意：?jiǎn)为?dú)作為固定資產(chǎn)入賬的“土地”

5、，不在本表反映，應(yīng)填“單位固定資產(chǎn)土地明細(xì)表 ”。十、行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況，需人工錄入。注意：?jiǎn)挝灰呀?jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建項(xiàng)目，應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映，不在本表填列。(一)固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)固定資產(chǎn)分類與代碼（GB/T1488594）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。(二)固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。(三)名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。(四)坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址填列。(五)投資總額：根據(jù)基建財(cái)務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列。(六)投入使用日期：按

6、實(shí)際投入使用的具體時(shí)間填列。(七)使用方向：按單位自用、出租、出借、閑置、其他填列。(八)出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個(gè)人名稱的全稱，區(qū)分出租、出借分別填列。(九)未轉(zhuǎn)固原因：?jiǎn)挝桓鶕?jù)實(shí)際，據(jù)實(shí)填列（必填）。十一、行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財(cái)務(wù)賬面核銷的房屋情況。單位應(yīng)按已售房屋實(shí)際情況，按套逐項(xiàng)填列。產(chǎn)權(quán)情況：指截止06年12月31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個(gè)人共有產(chǎn)權(quán)、個(gè)人產(chǎn)權(quán)。出售方式：指截止06年12月31日該套房屋對(duì)職工出售采取的價(jià)值方式，分為市場(chǎng)價(jià)、成本價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。注意：本表中除“備注”外，其他項(xiàng)目均

7、為必填項(xiàng)；當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)價(jià)時(shí)，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個(gè)人共有產(chǎn)權(quán)。十二、行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營(yíng)和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務(wù)的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。注意：后勤服務(wù)單位為獨(dú)立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報(bào)此表信息外，還需填報(bào)各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息（需單獨(dú)填報(bào)一套清查工作表）；后勤服務(wù)單位為為企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并

8、入一級(jí)單位反映。 十三、行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況明細(xì)表本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表（財(cái)清行 08-1 表），不在本表反映。本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。十四、事業(yè)單位對(duì)外投資情況明細(xì)表本表反映單位對(duì)外投資的基本情況，要求單位將投資逐項(xiàng)逐筆填列(一)是否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。注意：“直屬”指與被投資單位

9、有直接繳撥款關(guān)系，“控制”指不存在直接繳撥款關(guān)系，但有權(quán)決定被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益(二)投資形式：按獨(dú)資、控股、參股、有價(jià)證券、其他選擇填列。(三)被投資單位基本情況：其中法人執(zhí)照號(hào)碼及單位法人代表姓名按法人執(zhí)照所載內(nèi)容填寫；資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報(bào)表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤(rùn)/結(jié)余按被投資單位2006年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列。十五、事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表本表反映單位對(duì)外擔(dān)保的基本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。(一)擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)；(二)被擔(dān)保單位情況：其

10、中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其他等填列；(三)擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列；(四)用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價(jià)值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他選擇填列；(五)擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列；(六)已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額；(七)逾

11、期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額；(八)是否上級(jí)指定擔(dān)保：按是或否選擇填列；十六、對(duì)資產(chǎn)清查報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目解釋(一)資產(chǎn)清查待處理：反映本次資產(chǎn)清查清理出的需報(bào)批處理的有問(wèn)題資產(chǎn)數(shù)額，本市參加清查單位均為“零”（軟件中已經(jīng)預(yù)先設(shè)定公式，單位無(wú)法填數(shù)）(二)資產(chǎn)清查報(bào)表須經(jīng)主管部門審批后上報(bào)區(qū)資產(chǎn)清查辦公室。后勤服務(wù)單位為獨(dú)立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報(bào)此表信息外，還需填報(bào)各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息（需單獨(dú)填報(bào)一套清查工作表）； 后勤服務(wù)單位為為企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。十七、對(duì)資產(chǎn)清查報(bào)表有關(guān)解

12、釋(一)行政單位報(bào)表，共12張。(二)報(bào)決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動(dòng)提?。ㄘ?cái)清行01表），軟件將與決算報(bào)表進(jìn)行核對(duì)；行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清行02表）內(nèi)容由單位手工錄入；其余11張清查報(bào)表均由明細(xì)表提取自動(dòng)生成。(三)不報(bào)決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動(dòng)提?。ㄘ?cái)清行01表）、行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清行02表）由單位手工錄入；其余11張清查報(bào)表均由明細(xì)表提取自動(dòng)生成。(四)事業(yè)單位報(bào)表,共12張。(五)報(bào)決算單位：事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動(dòng)提取（財(cái)清事01表），軟件將與決算報(bào)表進(jìn)行核對(duì)；事業(yè)單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清事02表）內(nèi)容由單位手工錄

13、入；其余11張清查報(bào)表均由明細(xì)表提取自動(dòng)生成。(六)不報(bào)決算單位：事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事01表）清查明細(xì)表自動(dòng)提取、事業(yè)單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清事02表）由單位手工錄入；其余11張清查報(bào)表均由明細(xì)表提取自動(dòng)生成。十八、上報(bào)資產(chǎn)清查材料(一)資產(chǎn)清查報(bào)表數(shù)據(jù)包括明細(xì)表（電子數(shù)據(jù)1份）(二)資產(chǎn)清查報(bào)表（紙質(zhì)1份）(三)資產(chǎn)清查工作報(bào)告（紙質(zhì)1份、電子報(bào)告1份）(四)對(duì)外出租出借資產(chǎn)并且與對(duì)方單位簽訂合同的，需提供合同復(fù)印件（紙質(zhì)1份）以上材料于2007年4月30日前報(bào)送區(qū)財(cái)政局審核十九、資產(chǎn)清查工作要求(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門（單位）內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實(shí)到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。(二)精心組織。各部門、各單位要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利完成。(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各部門、各行政