核算會計崗位職責(zé)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上核算會計崗位職責(zé)一、 進行銷售（收入）核算1、 審核銷貨發(fā)票是否符合公司規(guī)定2、 編制銷貨發(fā)票掛賬憑證3、 審核銷售回款單據(jù)是否符合公司規(guī)定4、 編制銷售回款單據(jù)減賬憑證5、 建立公司產(chǎn)品銷售收入明細賬6、 登記產(chǎn)品銷售收入明細賬7、 產(chǎn)品銷售收入明細賬與總賬的進行核對8、 建立公司產(chǎn)品銷售成本明細賬9、 登記產(chǎn)品銷售成本明細賬10、 產(chǎn)品銷售成本明細賬與總賬的進行核對11、 登記產(chǎn)成品明細賬12、 產(chǎn)成品明細賬與總賬的進行核對13、 建立公司應(yīng)收賬款明細賬14、 登記應(yīng)收賬款明細賬15、 應(yīng)收賬款明細賬與總賬的進行核對16、 對公司銷售政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督17、

2、監(jiān)督檢查銷售發(fā)票的使用是否符合國家法律規(guī)定18、 監(jiān)督檢查銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否符合國家稅法規(guī)定19、 編制銷售收入轉(zhuǎn)本年利潤的記賬憑證20、 編制產(chǎn)品銷售成品至產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)憑證21、 編制產(chǎn)品銷售成品轉(zhuǎn)本年利潤的記賬憑證22、 控制產(chǎn)品銷售成本的合理性，不合理的查找原因，落實結(jié)果，進行調(diào)整23、 每月對成品庫進行抽查，分析庫存動態(tài)24、 半年對成品庫清查一次，做出清查報告25、 年終對成品庫進行全面清查，寫出分析報告26、 每月與貨款回收會計核對產(chǎn)品發(fā)出對賬27、 落實、調(diào)整產(chǎn)品發(fā)出對賬工作中的不合理因素28、 每月填寫與貨款回收會計對賬記錄29、 協(xié)助貨款回收會計核對應(yīng)收賬款明細賬與托收臺賬

3、30、 根據(jù)賬齡，定期、不定期對公司應(yīng)收賬款進行賬齡分析31、 定期、不定期對公司應(yīng)收賬款進行異常分析32、 根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)計算應(yīng)提取壞賬準備33、 編制壞賬準備提取記賬憑證34、 付款前業(yè)務(wù)單位欠款余額證明35、 登記有關(guān)出品產(chǎn)品明細賬備查賬簿36、 登記懸案、報損應(yīng)收賬款明細備查賬簿37、 參與公司產(chǎn)成品庫存定額的制定38、 公司產(chǎn)成品庫存定額執(zhí)行情況的考核39、 公司產(chǎn)成品庫存定額執(zhí)行情況的考核40、 公司應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況分析二、 進行成本的核算與管理1、 協(xié)助各經(jīng)營單位分解、落實目標成本2、 組織各經(jīng)營單位會計進行成本二級核算3、 考核各經(jīng)營單位目標成本完成情況，將考核

4、結(jié)果及時反饋相關(guān)部門4、 協(xié)助各經(jīng)營單位建立目標成本管理制度5、 建立生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)及三項費用明細賬6、 登記生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)及三項費用明細賬7、 與各經(jīng)營單位核算會計核對生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)明細賬8、 與總賬核對生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)及三項費用明細賬9、 將生產(chǎn)費用按部門進行歸集分類10、 分配生產(chǎn)費用 ，計算、結(jié)轉(zhuǎn)入庫產(chǎn)品成本11、 每月對公司產(chǎn)品成本升降做出分析12、 每月對公司費用升降做出分析13、 編制銀行付款結(jié)算記賬憑證14、 審核原料采購部門轉(zhuǎn)來的原材料、包裝物等材料購進發(fā)票、編制記賬憑證15、 審核銀行付款的費用、貸款、交稅等單據(jù)16、

5、將審核合格的費用、貸款、交稅等單據(jù)，進行賬務(wù)處理17、 按月編制維修費用統(tǒng)計表18、 應(yīng)付工資的匯總、分配與結(jié)轉(zhuǎn)三、 進行原材料、包裝物的核算與管理1、 建立、健全原材料、包裝物明細賬2、 登記原材料、包裝物明細賬3、 建立、健全原材料、包裝物備查賬簿4、 登記原材料、包裝物備查賬簿5、 按使用部門對領(lǐng)料單進行分類6、 按材料用途、品種對領(lǐng)料單進行分類7、 匯總原材料、包裝物領(lǐng)用數(shù)8、 與生產(chǎn)部門核對原材料、包裝物領(lǐng)料數(shù)量9、 計算材料平均單價，進行材料期末成本處理10、 根據(jù)材料出庫匯總單編制記賬憑證11、 按月與總賬核對原材料、包裝物明細賬12、 按月與倉庫保管員核對原材料、包裝特明細賬1

6、3、 落實與倉庫保管對賬中出現(xiàn)在問題14、 審核材料入庫單數(shù)量、單價與發(fā)票的一致性15、 審核材料出庫平均單價16、 對審核出現(xiàn)的問題及時調(diào)整17、 參與制定和完善原材料、包裝物等有關(guān)材料庫存定額18、 對原材料、包裝物庫存定額執(zhí)行情況進行考核19、 對各種材料的購進價格進行監(jiān)督分析20、 每月對原料庫物品進行抽查，考核賬實相符情況，了解庫存結(jié)構(gòu)是否合理21、 每月對包裝庫物品進行抽查，考核賬實相符情況，了解庫存結(jié)構(gòu)是否合理22、 監(jiān)控庫存結(jié)構(gòu)，防止不必要資金占壓23、 負責(zé)原材料、包裝物的年終全面清查24、 負責(zé)出具原材料、包裝材料的年終全面清查報告25、 參與原材料、包裝物的招標活動26、

7、 督促采購人員對所購材料及時結(jié)算四、 進行備品備件的核算與管理1、 參與制定和完善備品備件的管理制度2、 參與制定和完善備品備件庫存定額3、 對備品備件庫存定額執(zhí)行情況進行考核4、 監(jiān)控合理庫存、減少庫存資金占壓5、 向相關(guān)部門提供庫存資金變動情況6、 審核備品備件購進價格，及時向有關(guān)部門反饋價格異常信息7、 建立備品備件明細賬8、 建立備品備件備查賬9、 嚴格審核備品備件的記賬憑證10、 根據(jù)記賬憑證登記備品備件明細賬11、 根據(jù)材料出庫匯總表分領(lǐng)用單位編制記賬憑證12、 審核維修部門轉(zhuǎn)來的維修領(lǐng)料單，進行賬務(wù)處理13、 每月對備品備件倉庫進行抽查，考核賬實相符情況，了解庫存結(jié)構(gòu)14、 每月

8、對倉庫賬實抽查情況進行分析15、 半年或年終對備品備件倉庫進行全面清查，考核賬實相符情況16、 做出備品備件倉庫清理報告17、 查詢備件領(lǐng)用單據(jù)或憑證附件，及時調(diào)整差錯18、 與倉庫保管員核對備品備件明細賬，出現(xiàn)差錯及時進行調(diào)整19、 及時寫出對賬報告，向相關(guān)部門反饋九賬信息20、 定期、不定期清理在建工程明細賬21、 每月為審計部門提供材料采購單價22、 對備品備件的購進價格進行監(jiān)督、分析23、 審核領(lǐng)用單位的計劃單24、 為各領(lǐng)用單位開具領(lǐng)料單據(jù)25、 審核備品備件的入庫數(shù)量、金額是否與發(fā)票所開具的數(shù)量、金額一致五、 編寫各類財務(wù)報告、報表1、 編制公司的信息披露財務(wù)報告2、 按月編制公司主要經(jīng)濟指標月報表3、 按月編制公司匯總主要經(jīng)濟指標月報表4、 按月編制核心公司資產(chǎn)負債表5、 按月編制核心公司利潤及利潤分配表6、 按月編制核心公司各種稅金報表7、 按月審核、匯總下屬企業(yè)上報的會計報表8、 按月編制公司合并資產(chǎn)負債表9、 按月編制公司匯總利潤及利潤分配表10、 按月編制公司匯總各種稅金報表11、 填制上級機關(guān)對公司的各種年檢報表12、 編制公司資