云南同展融資擔(dān)保公司員工手冊(cè)

1、員工手冊(cè)序百歡迎詞第一章公司簡(jiǎn)介第二章人事管理制度招聘原則人員招聘流程應(yīng)聘人員面試時(shí)應(yīng)提交資料：通過(guò)面試者應(yīng)提交以下資料：入職流程試用期員工轉(zhuǎn)正第三章離職管理目的離職類別及定義挽留原則離職流程：第四章勞動(dòng)合同目的聘用合同續(xù)約合同簽訂提交資料第五章考勤制度上班時(shí)間打卡遲到病事假手續(xù)第六章.工資制六工資結(jié)構(gòu)餐補(bǔ)、全勤、車補(bǔ)、嘉獎(jiǎng)第七章員工福利社會(huì)保險(xiǎn)年休假婚假（含節(jié)假日）產(chǎn)假（含節(jié)假日）喪假法定假日加班第八章工作計(jì)劃與總結(jié)制度第九章保密制度.1目的密級(jí)保密范圍及密級(jí)絕密機(jī)密秘密保密規(guī)定保密培訓(xùn)和檢查泄密處理規(guī)定第十章財(cái)務(wù)制度第一部分總則第二部分財(cái)務(wù)組織體系第三部分會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范第四部分會(huì)計(jì)政策管

2、理第五部分貨幣資金管理第六部分應(yīng)收賬款管理第七部分應(yīng)付賬款管理/第八部分存貨管理第九部分固定資產(chǎn)管理第十部分成本與費(fèi)用管理第一部分財(cái)務(wù)預(yù)算管理第十二部分財(cái)務(wù)報(bào)告及分析管理第十三部分財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理第十一章辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定辦公用品分類辦公用品及低值易耗品的使用對(duì)象辦公用品及低值易耗品的申請(qǐng)規(guī)定辦公用品及低值易耗品的使用期限第十二章獎(jiǎng)懲目的獎(jiǎng)懲原則獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)方式懲罰懲處方法通報(bào)批評(píng)：辭退：其官：序百本員工手冊(cè)旨在為本公司在職和即將入職的員工提供有關(guān)公司概況、員工福利及規(guī)章制度的信息。每位員工都需認(rèn)真學(xué)習(xí)此手冊(cè)，盡快熟悉本公司的工作文化和環(huán)境。本手冊(cè)主要涉及員工工作中常見(jiàn)之內(nèi)容。如需要了解

3、更多的內(nèi)容，請(qǐng)與您的主管或人力資源部聯(lián)系。本手冊(cè)中的內(nèi)容如有變動(dòng)，公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)⑿枰抻喌牟糠止冀o員工。本手冊(cè)涉及之內(nèi)容，僅供公司內(nèi)部使用，手冊(cè)中的任何內(nèi)容不得提供給公司以外的人員。員工應(yīng)妥善保存此手冊(cè)。一旦離開公司，需將手冊(cè)歸還公司綜合行政部。歡迎詞總經(jīng)理致辭：首先，熱烈歡迎每一位新員工加入云南同展融資擔(dān)保有限公司！本公司愛(ài)護(hù)每一位員工，尊重每一位員工的人格和權(quán)益；同時(shí)公司熱誠(chéng)、公平的考慮所有員工的利益和福利，竭力為員工創(chuàng)造一個(gè)現(xiàn)代化的、人性化的、良好的工作環(huán)境，并盡可能提供更多的發(fā)展機(jī)會(huì)；公司提倡和重視員工提出的建議和意見(jiàn)，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)與開拓精神，期望所有員工以勤奮、負(fù)責(zé)的態(tài)度履行工作

4、職責(zé)，對(duì)公司忠誠(chéng)、可信；發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)、友好、互助、合作的團(tuán)隊(duì)精神，努力學(xué)習(xí)、不斷進(jìn)取，以良好的合作意識(shí)，積極高效的完成工作。為了公司健康平穩(wěn)的運(yùn)作，制定完善合理的規(guī)章制度至關(guān)重要，希望各位員工以公司的目標(biāo)和宗旨作為自律的信條，自覺(jué)愉快地遵守執(zhí)行。第一章公司簡(jiǎn)介云南同展融資擔(dān)保有限公司是在中央及省市關(guān)于加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的政策背景下成立起來(lái)的。公司成立于2011年12月，注冊(cè)資金一億元人民幣。公司不僅具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和資源背景，還具有一支精干的管理精英和人才隊(duì)伍，企業(yè)擁有多名從事過(guò)金融、企業(yè)財(cái)務(wù)及法律的專業(yè)人才，為企業(yè)長(zhǎng)期健康穩(wěn)定的發(fā)展奠

5、定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。云南同展融資擔(dān)保有限公司主要為企業(yè)和個(gè)人提供貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等擔(dān)保業(yè)務(wù)，以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)。公司始終把防范和化解風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，倡導(dǎo)并推行理性擔(dān)保。本著“經(jīng)營(yíng)信用、管理風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展金融、服務(wù)中小企業(yè)”的經(jīng)營(yíng)理念，以高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì)為依托，立足于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，為企業(yè)間接融資搭橋、為企業(yè)直接融資鋪路。目前公司已與多家金融以及非金融機(jī)構(gòu)建立了長(zhǎng)期合作互信的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，為企業(yè)與銀行之問(wèn)，企業(yè)與企業(yè)之間鋪設(shè)了一座真誠(chéng)合作、共同發(fā)

6、展、互利共贏的橋梁。公司秉承“誠(chéng)信、創(chuàng)新、合作、共贏”的企業(yè)精神，堅(jiān)持“公義、虔誠(chéng)、務(wù)實(shí)、致遠(yuǎn)”的品格，將企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)管理、品牌建設(shè)緊密結(jié)合，積極支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、具有良好發(fā)展空間的優(yōu)秀中小企業(yè)成長(zhǎng)，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行、企業(yè)、擔(dān)保公司共贏格局，引導(dǎo)企業(yè)集群做大做強(qiáng)。云南同展融資擔(dān)保有限公司本著以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以各商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及投資機(jī)構(gòu)為依托，立足于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司將緊緊圍繞“誠(chéng)信、創(chuàng)新、合作、共贏”的核心價(jià)值觀，突出以人為本，資源資本化，為客戶創(chuàng)造價(jià)值，以及客戶利益至上的宗旨，竭誠(chéng)為您服務(wù)。第二章人事管理制度招聘原則人才是本公司最寶貴

7、的資源和財(cái)富。公司本著以公開、公正、公平為理念招聘員工,依據(jù)求職者的工作態(tài)度、個(gè)人發(fā)展?jié)撃?、工作?jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)知識(shí)及行為表現(xiàn)選拔人才。人員招聘流程根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合各部門業(yè)務(wù)量及人才需求，由綜合行政部與用人部門商定后擬定用人申請(qǐng)并負(fù)責(zé)聯(lián)系招聘事宜。應(yīng)聘人員在通過(guò)人力資源部的初試后，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)錄用人選。招聘需求提出根據(jù)人員流動(dòng)情況確定招聘的崗位篇經(jīng)理由批Ir-n*內(nèi)部招選擇招聘途徑、確定招Iv-J外部招,發(fā)布招聘信息簡(jiǎn)歷篩選通知面I通知面試人員帶照片、相關(guān)證件綜合行政部面,初試通過(guò)者報(bào)總經(jīng)理審批未通過(guò)V應(yīng)聘資料銷通知入職時(shí)間應(yīng)聘人員面試時(shí)應(yīng)提交資料：應(yīng)聘者填寫應(yīng)聘人員登記表同時(shí)提交以下資料：1

8、）最近半身脫帽一寸照片二張；2）最高學(xué)歷原件及復(fù)印件;3）居民身份證復(fù)印件;4）其它能證明本人經(jīng)歷和成績(jī)的證件；通過(guò)面試者應(yīng)提交以下資料：入職流程綜合行政部報(bào)填寫履歷公司制度及專業(yè)知識(shí)1領(lǐng)取員工手冊(cè)、入職報(bào)到書1到所在部門報(bào)試用期應(yīng)聘人員一般都必須經(jīng)過(guò)三個(gè)月的試用期。期滿合格者，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人考評(píng)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，聘為正式員工。若有表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)部門主管同意及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式員工。試用期內(nèi)品行和能力、工作表現(xiàn)欠佳不適合工作者，可隨時(shí)停止聘用。如有必要，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，可延長(zhǎng)試用期，否則通知辦理離職手續(xù)。對(duì)于不予聘用者，不發(fā)任何補(bǔ)償費(fèi)，試用人員不得提出任何異議。員工轉(zhuǎn)正試用期滿，試用

9、人員提交轉(zhuǎn)正申請(qǐng)書（手寫A4紙）及轉(zhuǎn)正會(huì)簽表交由主管簽字審核并參加公司轉(zhuǎn)正考試，根據(jù)考試成績(jī)及部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理簽署，報(bào)人力資源部正式錄用，轉(zhuǎn)為正式員工，簽訂聘用合同書。并根據(jù)其工作能力和崗位享受正式員工的各種待遇第三章離職管理目的規(guī)范員工離職程序，確保公司與員工合法權(quán)益，減少勞動(dòng)爭(zhēng)議。離職類別及定義1、自愿離職：即辭職，指員工基于個(gè)人原因主動(dòng)向公司提出離職；2、非自愿離職：即辭退或自動(dòng)離職，指公司根據(jù)有關(guān)勞動(dòng)法律、法規(guī)和公司相關(guān)管理制度，解除與員工的勞動(dòng)關(guān)系。挽留原則1、對(duì)所有自愿離職的員工，公司各管理層均應(yīng)以挽留的態(tài)度對(duì)待相關(guān)員工；2、對(duì)于所有自愿離職的員工，部門主管應(yīng)與員工進(jìn)行正式

10、的離職挽留面談；通知期1、在試用期前七天離職的員工，前七天不計(jì)發(fā)工資，在試用期內(nèi)離職的員工，應(yīng)提前7個(gè)工作日向公司提出離職申請(qǐng)，通知所在部門負(fù)責(zé)人，并按照公司要求辦理離職手續(xù)，以便公司安排工作交接。若因員工不按公司規(guī)定，影響公司正常運(yùn)作的，一律按擅自離職處理。在離職結(jié)算時(shí)將以該員工離職當(dāng)月工資金額作為代通知金，并由其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；2、公司轉(zhuǎn)正員工提出辭職（屬自愿離職）的，員工應(yīng)提前30天通知公司，以便安排工作交接，否則公司在離職結(jié)算時(shí)將以該員工離職當(dāng)月工資金額作為代通知金，并由其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;3、如公司方面與員工提前終止合同（屬非自愿離職）的，也應(yīng)提前7-30天通知員工，以便安排工

11、作；4、如員工行為符合勞動(dòng)合同中所規(guī)定的辭退情節(jié)，公司可以隨時(shí)與員工解除勞動(dòng)合同，無(wú)通知期和補(bǔ)償。離職流程:自愿離職離職員工填寫離職中彳自愿離職經(jīng)公司研究決定，由綜部門主管審批、離綜合行政部審批、確認(rèn)部門主管、綜合行政資報(bào)總經(jīng)理審批離職員工辦理離職手與員工簽定解除勞動(dòng)報(bào)總經(jīng)理審綜合行政部審核離職資出納在發(fā)薪日將結(jié)算工第四章勞動(dòng)人同目的公司為更好的協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系，保障勞動(dòng)者和企業(yè)的合法權(quán)益對(duì)轉(zhuǎn)正員工一律實(shí)行勞動(dòng)合同制。勞動(dòng)合同是本公司和員工本人在平等自愿的基礎(chǔ)上簽訂的。員工受聘時(shí)須仔細(xì)閱讀合同中的各項(xiàng)條款及附加條款，簽訂后的勞動(dòng)合同具有法律約束力。聘用合同合同期內(nèi)，公司與員工都嚴(yán)格遵守合約。但下列

12、情況將終止雇傭關(guān)系：1、合同期滿，雙方不續(xù)訂勞動(dòng)合同；2、雙方協(xié)商一致，解除勞動(dòng)合同；3、不可抗力等原因，公司無(wú)法正常進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；4、合同期內(nèi)，員工不適合該崗位工作；5、合同期內(nèi)，員工違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī);6、員工嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律和單位規(guī)章管理制度，屢教不改；7、員工擅自解除勞動(dòng)合同；8、貪污公款挪用公物者；9、國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其它情況。續(xù)約綜合行政部門在勞動(dòng)合同期滿一個(gè)月前對(duì)員工工作進(jìn)行工作評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況,再與員工討論續(xù)約事宜，在雙方同意的情況下，辦理續(xù)約手續(xù)。綜合行政部根據(jù)法律程序辦理續(xù)約手續(xù)合同簽訂提交資料員工簽訂勞動(dòng)合同時(shí)需提交以下資料：1、高校畢業(yè)生提交就為報(bào)到證、免

13、冠1寸照片6張；2、城鎮(zhèn)戶口失業(yè)人員提交失業(yè)證或失業(yè)保險(xiǎn)手冊(cè)，免冠1寸照片6張；3、農(nóng)村戶口失業(yè)人員提交農(nóng)民工服務(wù)手冊(cè)，免冠1寸照片6張；因個(gè)人原因提交資料延期或資料提交不齊全而導(dǎo)致勞動(dòng)合同簽訂延期或無(wú)法辦理勞動(dòng)合同簽訂者責(zé)任自負(fù)。第五章考勤制度.J上班時(shí)間1、上下班時(shí)間9:00-17:00,每周休息二天；2、如因外出辦事不能按時(shí)上下班時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)反映；3、中午休息時(shí)間為12:00-13:00打卡1、員工上下班及加班均應(yīng)打卡，一天兩次打卡記錄；2、若未打卡，視為曠工（若早晚有一次沒(méi)打卡記曠工半天，早晚兩次均未打卡記曠工一天）遲到1、遲到10分鐘以內(nèi)按每分鐘一元扣除（含10分鐘）；2

14、、遲到超過(guò)30分鐘以上或累計(jì)三次遲到10分鐘計(jì)為曠工半天；病事假手續(xù)1、事假：請(qǐng)事假需提前申請(qǐng)，填寫請(qǐng)假條注明請(qǐng)假時(shí)間、原因等，并交由主管簽字審批。如申請(qǐng)3天以上事假或遇到國(guó)家法定假日請(qǐng)?zhí)崆?-7天申請(qǐng)。事假扣除當(dāng)日100%基本工資；2、病假：病假需提前申請(qǐng)并填寫請(qǐng)假條，如遇突發(fā)病情可第一時(shí)間給部門領(lǐng)導(dǎo)打電話申請(qǐng)，在到崗當(dāng)日補(bǔ)寫請(qǐng)假條。3天以上病假需提交病歷本或醫(yī)院證明及發(fā)票。假條及相關(guān)資料交由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。病假扣除當(dāng)日50%£本工資；3、一年一人共7天事假超過(guò)7天事假按曠工計(jì)算；曠工超過(guò)7次，或者一月內(nèi)累計(jì)曠工2次，視為自動(dòng)離職；4、病假：一年一人共7大（根據(jù)特殊情況進(jìn)行調(diào)整）

15、。第六章工資制度工資結(jié)構(gòu)崗位工資=基本工資+餐補(bǔ)+工齡工資餐補(bǔ)、全勤、嘉獎(jiǎng)1、所有工作人員均有15元/日餐費(fèi)補(bǔ)助，根據(jù)當(dāng)月實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)發(fā)餐補(bǔ)；2、在滿一年以上的員工，根據(jù)在本公司工作年限與崗位級(jí)別在月工資中增加，3、公司根據(jù)個(gè)人業(yè)績(jī)、工作態(tài)度等綜合表現(xiàn)對(duì)當(dāng)月表現(xiàn)優(yōu)秀人員會(huì)給予嘉獎(jiǎng)第七章員工福利社會(huì)保險(xiǎn)公司依照國(guó)家和昆明市有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)定為員工購(gòu)買各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)（包含：辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)）。假期年休假1）服務(wù)滿一年以上未滿三年者，每年給予年假5天；2）服務(wù)滿三年以上未滿五年者，每年給予8天；3）服務(wù)滿五年以上者，每年給予10天；4）年休假應(yīng)事先申請(qǐng)并經(jīng)主管及公

16、司總經(jīng)理同意后，方得休假，休假最小單位為半天，年休假應(yīng)在當(dāng)年度用完?；榧伲ê?jié)假日）工作滿一年的員工結(jié)婚可享有三天的有薪婚假；若符合晚婚規(guī)定（男滿25歲，女滿23歲）的增加十天的有薪婚假；中請(qǐng)放婚假的有效期為取得結(jié)婚證的三個(gè)月內(nèi)。產(chǎn)假（含節(jié)假日）1）符合計(jì)劃生育的轉(zhuǎn)正女員工按實(shí)際情況可享有下列的有薪產(chǎn)假。2）員工順產(chǎn)假有90天（產(chǎn)前15天），鉗產(chǎn)加15天，難產(chǎn)加30天，晚育加15天3）男員工可享有7天的陪產(chǎn)假;4）哺乳期一年內(nèi)，每天可有一小時(shí)的哺乳時(shí)間。喪假父母、岳父母（配偶為獨(dú)生子女）、配偶、子女等之死亡，給予喪假3天;岳父母（配偶非獨(dú)生子女）、祖父母、外祖父母、直系親兄弟姐妹之死亡則可請(qǐng)喪

17、假1天。法定假日公司員工享有國(guó)家及政府規(guī)定的休假權(quán)利。1）元旦1天2）清明節(jié)1天3）5.1勞動(dòng)節(jié)1天4）端午節(jié)1天5）中秋節(jié)1天6）國(guó)慶節(jié)3天7）春節(jié)3天加班公司提倡本職工作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)完成，嚴(yán)格控制超時(shí)工作。如確需加班，由部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排后執(zhí)行。第八章工作計(jì)劃與總結(jié)制度第一條為確保云南同展融資擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）各項(xiàng)工作有計(jì)劃的開展與落實(shí)，便于公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握工作進(jìn)展，落實(shí)目標(biāo)管理，強(qiáng)化執(zhí)行力度，提高工作效率與效果，特制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工。第三條工作計(jì)劃與總結(jié)種類按時(shí)間節(jié)點(diǎn)分為年度計(jì)劃與總結(jié)、半年度計(jì)劃與總結(jié)、月計(jì)劃與總結(jié)、周計(jì)劃與總結(jié)、工作日志。

18、第九章保密制度目的為維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益，確保公司技術(shù)、經(jīng)營(yíng)等核心機(jī)密安全，預(yù)防和抵制泄密行為，使保密制度能更好的為公司經(jīng)營(yíng)服務(wù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。密級(jí)公司各類文件資料事項(xiàng)根據(jù)重要性及失密后危害大小，分為絕密、機(jī)密和秘密三個(gè)等級(jí)。保密范圍及密級(jí)絕密指公司秘密中的核心部分，限極少數(shù)人知悉的事項(xiàng)，一旦泄密會(huì)使公司利益遭受危害和重大損失，范圍包括：1）公司重大決策中的秘密事項(xiàng);2）公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策；3）公司所撐握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息；4）合作對(duì)象不允許公開的內(nèi)幕及資料；5）廣告策劃文書、市場(chǎng)調(diào)查與項(xiàng)目報(bào)告；

19、6）性質(zhì)等同于絕密級(jí)的其他事項(xiàng)。機(jī)密公司秘密中比較重要的部分，一旦泄密，將會(huì)給公司造成嚴(yán)重的損失，范圍包括:1）公司內(nèi)部撐握的合同、協(xié)議、意見(jiàn)書及可行性報(bào)告，重要會(huì)議記錄；2）反映公司經(jīng)營(yíng)能力的方案、計(jì)劃等情況的計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)、檢驗(yàn)報(bào)告等；3）引進(jìn)的軟件系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)改進(jìn)、性能、功能有顯著提高的改進(jìn)部分；4）公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；5）公司職員人事檔案、工資、勞務(wù)性收入及資料、勞動(dòng)合同；6）性質(zhì)等同于機(jī)密級(jí)的其他事項(xiàng)。秘密公司秘密中的一部分，一旦泄密會(huì)使公司利益遭受危害和損失，范圍包括：1）員工個(gè)人收入情況；2）公司人員入職、離職流動(dòng)情況、尚未公布的員工異動(dòng)情況等;3）公司發(fā)放給

20、員工用于提升職業(yè)素質(zhì)的各種培訓(xùn)資料、工作資料及公司明文規(guī)定不允許帶出公司的其他企業(yè)資料；4）公司領(lǐng)導(dǎo)交待的不宜透露的工作行動(dòng)動(dòng)向；5）公司同事的聯(lián)系電話，家庭住址、身體健康情況等個(gè)人隱私；6）性質(zhì)等同于秘密級(jí)的其他事項(xiàng)。保密規(guī)定1、屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、保存、摘抄、和銷毀，由其相關(guān)制定、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)；采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由專人負(fù)責(zé)保密（由網(wǎng)管負(fù)責(zé)）；2、對(duì)于機(jī)密級(jí)以上文件資料原則上不準(zhǔn)復(fù)印，特殊情況必須使用時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可使用，收發(fā)及傳遞工作由指定人員擔(dān)任，具保存應(yīng)放置在設(shè)備完好的文件保險(xiǎn)柜中；3、所有密級(jí)文件一律不準(zhǔn)外

21、單位人員借閱，本公司人員亦不得代為轉(zhuǎn)閱；4、在對(duì)外交往中與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；5、外單位人員來(lái)公司參觀、學(xué)習(xí)，應(yīng)該在規(guī)定接觸范圍內(nèi)，并指定專人陪同，不準(zhǔn)許外單位人員隨意進(jìn)入涉密區(qū)域（包括總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)人員辦公室）；6、對(duì)于公司會(huì)議需保密的內(nèi)容，與會(huì)人員不得擅自泄密；7、辦公區(qū)內(nèi)員工因工作需談及到密級(jí)時(shí)，只能通過(guò)MS眼流和溝通；不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得與客戶談?wù)摴久孛?；不得在公眾?chǎng)所談?wù)摴久孛?，亦不得通過(guò)其他形式傳遞公司秘密;8、對(duì)外交往中一旦發(fā)現(xiàn)失密、泄密問(wèn)題，必須立即報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。保密培訓(xùn)和檢查1、各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)經(jīng)常對(duì)員

22、工進(jìn)行保密制度培訓(xùn)、檢查和提醒重視，對(duì)新員工必須事先進(jìn)行保密培訓(xùn)，學(xué)習(xí)保密條例，并對(duì)員工泄密行為根據(jù)本人過(guò)失情節(jié)負(fù)相應(yīng)的連帶責(zé)任；2、員工必須做到：不該說(shuō)的秘密，絕對(duì)不說(shuō)；不該問(wèn)的秘密，絕對(duì)不問(wèn)；不該看的秘密，絕對(duì)不看；不該記錄的秘密，絕對(duì)不記錄；不在非保密本上記錄秘密，不在私人通訊中涉及秘密；不在公開場(chǎng)所或家屬、親友、朋友面前談?wù)撁孛?；不在不利于保密的地方存放秘密文件資料。泄密處理規(guī)定出現(xiàn)失密、泄密問(wèn)題，視情節(jié)不同，給予通報(bào)批評(píng)、罰款、降級(jí)直至工除處理，具體細(xì)則如下：1、保密觀念淡薄，警惕性不高，導(dǎo)致過(guò)失泄露公司密級(jí)（秘密、機(jī)密和絕密）1） 尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的，給予警告，并根據(jù)其情

23、節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；2） 造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的，要賠償相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失。并根據(jù)情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；2、違反保密規(guī)定，或謀取私利將公司秘密通過(guò)非法手段賣給別人，故意泄露公司密級(jí)（秘密、機(jī)密和絕密）尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的，在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)，同時(shí)給予相應(yīng)在的并予以經(jīng)濟(jì)處罰，并根據(jù)情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；造成嚴(yán)重后果的，處予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償開除3、對(duì)保密工作做出突出貢獻(xiàn)的，公司會(huì)給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)1）一貫嚴(yán)格執(zhí)行保密條例，堅(jiān)持原則，堅(jiān)決保護(hù)公司秘密者；2）發(fā)現(xiàn)他人泄密、失密或出賣公司秘密，能及時(shí)舉報(bào)，采取補(bǔ)救措施的。第十章財(cái)務(wù)制度第一部分總則為加強(qiáng)云南同展融資擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)管

24、理，使財(cái)務(wù)管理工作有章可循，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況制定本制度。第二部分財(cái)務(wù)組織體系第一條對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，實(shí)行董事會(huì)集體決策原則，并以決議的方式記錄在案。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括：（一）財(cái)務(wù)全面預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算方案。（二）增加或者減少注冊(cè)資本的方案。（三）公司內(nèi)部基本管理制度。（四）公司合并、分立、解散或者破產(chǎn)的方案，及其他重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、重組、兼并、轉(zhuǎn)讓等事宜。（五）投資計(jì)劃、投資方案和投資項(xiàng)目。（六）籌資方案和籌資方式。（七）重要固定資產(chǎn)的購(gòu)建、出租、抵押、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢。（八）重大費(fèi)用項(xiàng)目開支。（九）重大交易和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的簽訂。（十）以商業(yè)信

25、用提供的資金融通和擔(dān)保。（十一）其他股東會(huì)認(rèn)為有必要決定的事宜。第二條財(cái)務(wù)管理權(quán)限劃分：（一）公司的法定代表人在財(cái)務(wù)管理方面行使下列職責(zé)：1、嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，依法履行納稅義務(wù)；2、組織協(xié)調(diào)各單位、各部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、組織制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，采取措施，確保貫徹實(shí)施；3、簽署財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算；4、領(lǐng)導(dǎo)本公司財(cái)會(huì)部門、財(cái)會(huì)人員根據(jù)會(huì)計(jì)法正確履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé),規(guī)范財(cái)會(huì)工作，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；5、接受監(jiān)事機(jī)構(gòu)、股東會(huì)的監(jiān)督檢查；6、行使公司章程和股東會(huì)授予的其他職權(quán)。（二）公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理方面行使下列職責(zé)：1、組織制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

26、、投資方案和財(cái)務(wù)預(yù)算，向股東會(huì)提交預(yù)算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)審定后組織實(shí)施；2、股東會(huì)授權(quán)限額內(nèi)的資金支付；3、組織制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；4、行使公司章程和股東會(huì)授予的其他職權(quán).（三）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人行使如下職責(zé)：1、組織擬訂公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，經(jīng)審批后負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行；2、組織擬訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算；3、協(xié)助總裁執(zhí)行、審查財(cái)務(wù)預(yù)算；4、協(xié)助總裁擬訂投資方案、重大合同的事宜；5、協(xié)助總裁做好財(cái)務(wù)分析，合理、有效地運(yùn)用資金，確保資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；6、審批規(guī)定限額內(nèi)的財(cái)務(wù)收支；7、審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告；8、擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；9 、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)及檢查所屬公司

27、的會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)電算化工作10 、建立并發(fā)展與財(cái)政稅務(wù)部門、銀行等職能部門的良好合作關(guān)系，了解最新的政策法規(guī)，爭(zhēng)取各項(xiàng)政策優(yōu)惠；11、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核、培訓(xùn)，并對(duì)財(cái)務(wù)人員的招聘和任免提出建議；12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)所交辦的其他工作。第三條財(cái)務(wù)部門的設(shè)置（一）公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，嚴(yán)格遵循不相容崗位分離制度，并實(shí)行定期輪崗。各崗位應(yīng)按照財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé)說(shuō)明書要求聘用及考核。（二）會(huì)計(jì)崗位的任用采用回避制度，不得聘任與控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等利益關(guān)聯(lián)方的親屬。第四條會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德（一）樹立良好的職業(yè)品質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?/p>

28、工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。（二）敬業(yè)愛(ài)崗，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。（三）實(shí)事求是，客觀公正地辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。（四）熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，保證所提供的會(huì)計(jì)核算信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。（五）熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，合理運(yùn)用會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)管理方法，改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。（六）保守公司財(cái)務(wù)及商業(yè)秘密，除公司授權(quán)外，不能私自向外界提供或者泄露會(huì)計(jì)信息。（七）自覺(jué)接受審計(jì)部門對(duì)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德情況的檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。第五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機(jī)密等對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失或重大影響，應(yīng)按照相

29、關(guān)法律法規(guī)、處罰制度等對(duì)其追究刑事、民事責(zé)任。第三部分會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范第六條按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合公司實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)政策，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。第七條公司發(fā)生的下列事項(xiàng)，必須及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)物的收支、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。第八條原始憑證是公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最初記載和客觀反映，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須按照有關(guān)規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格審核原始憑證,對(duì)記載不正確、不完整、

30、不符合規(guī)定的憑證必須退回補(bǔ)填或更正；對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證，必須拒絕接受，并及時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。第九條原始憑證需按照公司授權(quán)規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算審批制度審核后生效。第十條會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中生成或填制記賬憑證，記賬憑證所附的原始憑證應(yīng)單據(jù)齊全，如原始單據(jù)數(shù)量過(guò)大不利于裝訂時(shí)需另行存放。（一）采購(gòu)付款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、入庫(kù)單、供應(yīng)商送貨單、賣方發(fā)票、付款申請(qǐng)單等。（二）銷售收款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：銷售訂單、銷售出庫(kù)單、發(fā)運(yùn)單、銷售合同、銷售發(fā)票等。（三）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)

31、務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：費(fèi)用申請(qǐng)單、合同、發(fā)票等。（四）非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項(xiàng)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：付款審批、委托付款協(xié)議、銀行單據(jù)、收據(jù)、往來(lái)款協(xié)議等。（五）自制原始憑證主要包括：銷售訂單、客戶需求單、采購(gòu)訂單、采購(gòu)收料單、外向發(fā)貨單、領(lǐng)料單、排產(chǎn)單、生產(chǎn)訂單入庫(kù)單、付款申請(qǐng)單等。第十一條記賬憑證由記賬會(huì)計(jì)、復(fù)核主管人員簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管制作的記賬憑證由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字蓋章。記賬憑證一個(gè)月裝訂一次，由專人保管，存放在財(cái)務(wù)檔案室。第十二條出納人員應(yīng)每日及時(shí)記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，銷售、采購(gòu)等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的記賬在發(fā)生后應(yīng)及時(shí)入賬，會(huì)計(jì)憑證的摘要內(nèi)容應(yīng)清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)

32、務(wù)事項(xiàng)，對(duì)于審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入賬。第十三條會(huì)計(jì)人員每月在軟件系統(tǒng)中根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證過(guò)賬、結(jié)賬，生成會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)人員必須定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人往來(lái)等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。（一）財(cái)務(wù)部門與定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，包括月度抽查、半年末及年末盤點(diǎn)，核對(duì)、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物、系統(tǒng)賬存數(shù)量，由部門主管、會(huì)計(jì)人員及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。（二）財(cái)務(wù)部門與銷售部門、客戶定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，每月由會(huì)計(jì)人員制作對(duì)賬單、每季度制作賬齡分析表，提交給，由人員通過(guò)傳真或郵件提交客戶及業(yè)務(wù)員確認(rèn)，對(duì)未簽章確認(rèn)對(duì)賬單的客戶，停貨催款或現(xiàn)款現(xiàn)貨。（三）

33、財(cái)務(wù)部門與采購(gòu)部門、供應(yīng)商定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，每月由采購(gòu)人員制作對(duì)賬單，通過(guò)傳真或郵件提交供應(yīng)商確認(rèn)，經(jīng)供應(yīng)商確認(rèn)的對(duì)賬單提交會(huì)計(jì)人員審核，按結(jié)算期付款。對(duì)未確認(rèn)對(duì)賬單的供應(yīng)商，暫停付款。（四）財(cái)務(wù)部門與資金往來(lái)個(gè)人定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，每月由會(huì)計(jì)人員出具對(duì)賬表通知借款人，敦促及時(shí)報(bào)銷或還款，對(duì)于應(yīng)銷賬而未銷賬的個(gè)人，財(cái)務(wù)有權(quán)停止借款并在工資發(fā)放中扣除借款。第十四條年度終了通過(guò)軟件系統(tǒng)打印的會(huì)計(jì)賬簿必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，并由專人整理并歸檔。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)表（一）財(cái)務(wù)部門按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注。（二

34、）財(cái)務(wù)報(bào)表按照編報(bào)主體的不同分為個(gè)體財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表。凡公司擁有被投資企業(yè)實(shí)際控制權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表必須做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、按時(shí)報(bào)送。會(huì)計(jì)人員不得延后或提前結(jié)賬，不得任意估計(jì)數(shù)字，更不得篡改或授意、指使、強(qiáng)令他人篡改數(shù)字。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)依次編寫頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公司章，并由單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及編報(bào)人簽名。財(cái)務(wù)報(bào)表均應(yīng)及時(shí)留檔，未經(jīng)審批及公開披露，不得泄露給任何機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人。第四部分會(huì)計(jì)政策管理第十六條公司會(huì)計(jì)政策是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，制定在會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告中所采取的原

35、則、基礎(chǔ)和處理方法；會(huì)計(jì)估計(jì)是對(duì)結(jié)果不確定的交易或事項(xiàng)以最近可利用的信息為基礎(chǔ)所作的判斷。第十七條會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)均應(yīng)經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，如需變更，應(yīng)履行變更申請(qǐng)、董事會(huì)批準(zhǔn)、對(duì)外披露等程序。第十八條所屬公司應(yīng)執(zhí)行與本公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)，對(duì)同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)在會(huì)計(jì)核算原則、基礎(chǔ)和方法上與本公司保持一致。第五部分貨幣資金管理第十九條內(nèi)部控制制度（一）公司的資金管理業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人審批后才能執(zhí)行。資金管理業(yè)務(wù)包括資金調(diào)度，資金計(jì)劃、控制及融資業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可下設(shè)銀行出納、現(xiàn)金出納，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（二）資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位實(shí)行分

36、離，現(xiàn)金收支、保管由專職出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；每月由會(huì)計(jì)主管、出納人員共同盤點(diǎn)至少兩次現(xiàn)金，簽字確認(rèn)現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（三）資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位實(shí)行分離，資金的支付審批按照公司資金審批權(quán)限管理程序執(zhí)行，由出納人員據(jù)以執(zhí)行支付。第二十條付款審批管理（一）公司對(duì)于資金支付建立分級(jí)審批制度，按照不同職位級(jí)別設(shè)定不同的審批責(zé)任權(quán)限，在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)層面按照審批權(quán)限執(zhí)行資金支付業(yè)務(wù)。（二）付款記賬憑證后通常附有付款申請(qǐng)單、發(fā)票、合同、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單、送貨單、對(duì)賬單等原始憑證，付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)過(guò)全部經(jīng)授權(quán)審批人

37、和復(fù)核人的簽名或蓋章。（三）公司向外單位借出款項(xiàng)時(shí)，除需依據(jù)公司章程履行相應(yīng)決議以外，需由公司授權(quán)人審批并簽訂借款協(xié)議后執(zhí)行；合同預(yù)付款項(xiàng)超過(guò)合同約定款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門重新簽訂合同，并重新履行審批程序后執(zhí)行支付。第二十一條銀行賬戶管理（一）公司開設(shè)銀行賬戶必須由股東會(huì)批后開立，并指定出納人員辦理銀行單據(jù)收付、取得銀行對(duì)賬單工作。（二）出納人員于次月10日內(nèi)取回銀行對(duì)賬單并由會(huì)計(jì)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,由會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核并簽名，對(duì)超過(guò)一個(gè)月的調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管追查原因。（三）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟鷻?quán)限后，由網(wǎng)上銀行經(jīng)辦人、初級(jí)審批人、終級(jí)審批人依次審核后

38、支付，終極審批人一般由主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。第二十二條票據(jù)和現(xiàn)金管理（一）公司用于支付款項(xiàng)的票據(jù)包括支票、匯票、本票、收據(jù)、銀行信匯憑證、銀行電匯憑證、托收承付結(jié)算憑證、委托收款結(jié)算憑證等，票據(jù)實(shí)行專人負(fù)責(zé)、集中保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記購(gòu)買、使用數(shù)量和起訖號(hào)碼，對(duì)票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用、注銷、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、到期等進(jìn)行記錄和定期檢查，防止丟失或發(fā)生營(yíng)私舞弊現(xiàn)象。（二）嚴(yán)格控制現(xiàn)金適用范圍和額度，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。第二十三條財(cái)務(wù)印鑒管理（一）公司的財(cái)務(wù)印鑒主要包括：財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、銀行收訖、銀行付訖、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章等。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，專用于銀行印鑒等財(cái)務(wù)事項(xiàng)；發(fā)票專用章由銷售

39、會(huì)計(jì)保管，專用于開具發(fā)票；銀行收付訖、現(xiàn)金收付訖章由出納員保管,專用于資金收付業(yè)務(wù)。（二）銀行印鑒包括財(cái)務(wù)專用章和法人私章，銀行印鑒不得由一人保管，應(yīng)分別授權(quán)不相容崗位負(fù)責(zé)人保管、使用。第二十四條關(guān)于貨幣資金管理細(xì)則詳見(jiàn)貨幣資金管理細(xì)則。第六部分應(yīng)收賬款管理第二十五條應(yīng)收賬款是指銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)，包括貨款、各項(xiàng)工程款及其他代客戶墊付款項(xiàng)等，市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)信用管理工作，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，根據(jù)信用程度實(shí)行不同的信用政策。第二十六條銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的回收，按年度預(yù)算回款計(jì)劃進(jìn)行考核，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制。貨款不能回收的第一責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，第二責(zé)任人為業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。若

40、經(jīng)辦人調(diào)離，部門經(jīng)理應(yīng)及時(shí)安排人員接替其負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款。第二十七條銷售合同簽訂后，客服部門、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)全程跟進(jìn)，及時(shí)掌握合同進(jìn)展情況，督促相關(guān)部門履行公司應(yīng)盡的義務(wù)并辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)常與客戶溝通，及時(shí)反饋客戶信息，解決客戶提出的問(wèn)題，確保應(yīng)收賬款回收。第二十八條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，監(jiān)督應(yīng)收賬款的回收。財(cái)務(wù)部門按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定及時(shí)確認(rèn)和記錄應(yīng)收賬款，動(dòng)態(tài)掌握款項(xiàng)到賬情況，及時(shí)提供應(yīng)收賬款回收、對(duì)賬情況和應(yīng)收賬款賬齡分析，提請(qǐng)責(zé)任部門采取相應(yīng)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)、減少壞賬損失。第二十九條財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)出具對(duì)賬單，協(xié)助銷售部門與客戶核對(duì)賬務(wù)。根據(jù)需要每季度和客戶確認(rèn)一次“對(duì)賬確認(rèn)書”，對(duì)應(yīng)收

41、款逾期三個(gè)月以上的未回復(fù)“對(duì)賬確認(rèn)書”的客戶，停貨追收或進(jìn)入法律訴訟程序。第三十條業(yè)務(wù)人員辭職或調(diào)動(dòng)工作，應(yīng)收回經(jīng)手的責(zé)任債權(quán)，如有特殊情況尚有責(zé)任債權(quán)未收回，須報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在取得客戶承諾、聲明并將情況交接清楚后，有關(guān)部門才可為其辦理離任手續(xù)。第三十一條呆賬、壞賬的劃分及控制必須嚴(yán)格按照公司要求執(zhí)行，已確認(rèn)為壞賬的,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)銷，并設(shè)備查賬薄明細(xì)記錄，同時(shí)不放棄追收賬款。第七部分應(yīng)付賬款管理第三十二條應(yīng)付帳款是指因購(gòu)買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)。第三十三條采購(gòu)部門根據(jù)需用部門提出的請(qǐng)購(gòu)單，核實(shí)公司實(shí)際庫(kù)存情況后，根據(jù)實(shí)際需要制定采購(gòu)計(jì)劃，

42、并按公司規(guī)定的審批程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。第三十四條倉(cāng)儲(chǔ)部門按經(jīng)審批后的采購(gòu)訂單收貨，在驗(yàn)收時(shí)如果出現(xiàn)品名、規(guī)格、數(shù)量等不符合采購(gòu)訂單的應(yīng)如實(shí)做出記錄，如有嚴(yán)重不符的，應(yīng)拒絕收貨。品管部負(fù)責(zé)來(lái)料檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的來(lái)料不予付款。第三十五條采購(gòu)部門業(yè)務(wù)員根據(jù)公司規(guī)定的審批程序向財(cái)務(wù)部提交付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部核實(shí)無(wú)誤后辦理付款手續(xù)，并根據(jù)有關(guān)原始憑證編制記賬憑證、登記明細(xì)賬和總分類賬第三十六條業(yè)務(wù)部按季度向供貨方取得對(duì)賬單，將其與財(cái)務(wù)部出具的應(yīng)付賬款明細(xì)賬互相調(diào)節(jié)，并查明發(fā)生差異的原因。如供貨方?jīng)]有主動(dòng)提供對(duì)賬單的，由財(cái)務(wù)部人員提供應(yīng)付賬款明細(xì)賬給采購(gòu)部，采購(gòu)部以此制定對(duì)賬確認(rèn)書給對(duì)方單位確認(rèn)后一個(gè)月內(nèi)交回

43、財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)需要與供貨商聯(lián)系、對(duì)賬。第八部分存貨管理,第三十七條存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的實(shí)物資產(chǎn)，包括各種外購(gòu)商品、低值易耗品等八大類。第三十八條公司存貨實(shí)行歸口管理的原則：（一）原材料、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品由生產(chǎn)部門管理；（二）所屬公司調(diào)撥倉(cāng)產(chǎn)品、配套外購(gòu)商品由銷售部門管理；（三）財(cái)務(wù)部門對(duì)公司存貨周轉(zhuǎn)率與存貨占用合理性實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，定期提供存貨分析報(bào)告，并協(xié)助歸口管理部門提升存貨管理水平。第三十九條對(duì)存貨必須建立明確的計(jì)量驗(yàn)收制度，入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移必須辦理相關(guān)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí)核算。計(jì)量器具每年度由技術(shù)監(jiān)督部門校驗(yàn)。第四十條公司采用永續(xù)

44、盤存制進(jìn)行存貨盤存，建立定期與不定期盤存制度，定期盤點(diǎn)時(shí)間為年度終了時(shí)，由財(cái)務(wù)部門組織進(jìn)行存貨盤點(diǎn)；不定期盤點(diǎn)應(yīng)每月由各部門組織并與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損以及報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，履行必要報(bào)批程序后進(jìn)行處理。第九部分固定資產(chǎn)管理第四十一條固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度或價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn)。第四十二條公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)管理，將固定資產(chǎn)投資完成和使用效果納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核，以保證固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。歸口管理部門的職責(zé)如下：（一）各業(yè)務(wù)部是固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門。（二）財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的價(jià)值

45、管理部門。第四十四條在固定資產(chǎn)的使用中，按照誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，各使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)，配合綜合部、財(cái)務(wù)部建立健全固定資產(chǎn)賬、卡和臺(tái)賬，做到賬、卡、物三相符，各部門負(fù)責(zé)人為固定資產(chǎn)使用的責(zé)任人，做好固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理工作。第四十五條各部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)和清查，每半年、年度終時(shí),由綜合部、財(cái)務(wù)部門組織進(jìn)行全面盤點(diǎn)和清查，對(duì)盤盈或盤虧固定資產(chǎn)由公司歸口管理部門審核，及時(shí)查明原因，履行公司審批程序后，在期末結(jié)賬前處理完畢。第四十六條各單位固定資產(chǎn)的報(bào)廢、清理、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移，必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按規(guī)定及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。任何單位和個(gè)人不得擅自報(bào)廢、拆除、

46、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。第十部分成本與費(fèi)用管理第四十七條公司成本管理是指生產(chǎn)制造成本管理，包括生產(chǎn)過(guò)程中實(shí)際消耗的直接材料、直接人工、其他直接支出和制造費(fèi)用；費(fèi)用管理是指直接計(jì)入當(dāng)期損益的期間費(fèi)用管理，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第四十八條公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制體系，實(shí)行成本費(fèi)用歸口分級(jí)管理責(zé)任制。公司成本費(fèi)用管理的基本目標(biāo)是：通過(guò)預(yù)算、核算、控制、分析和考核，反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，挖掘降低成本費(fèi)用的潛力，努力降低成本費(fèi)用。第四十九條成本核算必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，符合生產(chǎn)工藝特點(diǎn)和成本管理的實(shí)際情況，正確劃分、分配成本開支，不得以計(jì)劃成本、定額成本代替實(shí)際成本

47、，不得在各核算期間內(nèi)人為平衡或調(diào)劑成本。第五十條根據(jù)公司成本和經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，按照先進(jìn)性和可行性原則編制年度成本計(jì)劃，加強(qiáng)目標(biāo)成本控制，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，推行適合的成本控制方法和控制手段，對(duì)產(chǎn)品成本進(jìn)行控制、監(jiān)督和考核。充分揭示和分析偏離“目標(biāo)”的原因，以深入挖掘成本潛力，不斷降低成本。第五十一條加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，主要包括加強(qiáng)定額管理，健全原始記錄，加強(qiáng)計(jì)量驗(yàn)收管理，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理工作，制定合理內(nèi)部?jī)r(jià)格，推行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，增強(qiáng)產(chǎn)品整體對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)力。第五十二條公司對(duì)期間費(fèi)用的審批按照審批權(quán)限制度執(zhí)行，明確審批人對(duì)費(fèi)用的權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支

48、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格費(fèi)用支出申請(qǐng)、審核、審批、支付程序。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)。第十一部分財(cái)務(wù)預(yù)算管理第五十三條公司股東會(huì)確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，業(yè)務(wù)部門確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，由分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。第五十四條財(cái)務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算為起點(diǎn)進(jìn)而對(duì)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等預(yù)測(cè)。第五十五條財(cái)務(wù)預(yù)算是各部門績(jī)效考核的重要依據(jù)，績(jī)效考核部門應(yīng)將預(yù)算內(nèi)容作為各預(yù)算單位的量化考核指標(biāo)，牽引各單位完成層級(jí)預(yù)算。第十二部分財(cái)務(wù)報(bào)告及分析管理第五十六條財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件，必須按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和要求定期編制，按月、季、年及時(shí)對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送，財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表、附注

49、和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。第五十七條財(cái)務(wù)報(bào)表（一）月度報(bào)表：至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，月度報(bào)表必須在每月規(guī)定日期前報(bào)送。（二）季度報(bào)告：包括第一季度、第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告，至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，應(yīng)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并按規(guī)定提供比較財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）半年度、年度報(bào)告：除應(yīng)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、附注外，還需提供集團(tuán)報(bào)告格式下各項(xiàng)明細(xì)表，編制合并報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制。（四）財(cái)務(wù)部門應(yīng)由專人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和附注，在各合并范圍主體公司完成個(gè)體報(bào)表、合并主體完成往來(lái)對(duì)賬的前提下，以母公司報(bào)表為編制基礎(chǔ)，進(jìn)行

50、合并抵消內(nèi)部交易事項(xiàng)，完成合并報(bào)表的編制及附注編寫，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核后確定。第五十八條財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出期限（月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月份終了后一周天內(nèi)報(bào)出，季度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于季度終了后10天內(nèi)報(bào)出，半年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于中期終了后15天內(nèi)報(bào)出，年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于年度終了后20天內(nèi)報(bào)出。第五十九條對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：?jiǎn)挝幻Q，單位地址，財(cái)務(wù)報(bào)告所屬年度、季度、月度，送出日期，由企業(yè)法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。第六十條公司應(yīng)委托具有執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并將注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門。第六十一條財(cái)務(wù)分析（

51、一）結(jié)合實(shí)際情況編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的構(gòu)成分析及變化因素、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算的差異分析等。（二）財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)運(yùn)用財(cái)務(wù)分析的技術(shù)和方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況和重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的構(gòu)成和趨勢(shì)分別進(jìn)行定性和定量分析。月度、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表告報(bào)出后15天內(nèi)提交，年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出后30天內(nèi)提交。（三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織召開財(cái)務(wù)分析會(huì)議，向經(jīng)營(yíng)管理層者報(bào)告分析內(nèi)容，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和需改善狀況，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第十三部分財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理第六十二條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立學(xué)習(xí)型組

52、織，不斷提高在職人員專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)道德，更新與擴(kuò)充知識(shí)與技能，儲(chǔ)備財(cái)務(wù)技術(shù)和管理人才。培訓(xùn)對(duì)象包括所有財(cái)務(wù)人員及倉(cāng)管、統(tǒng)計(jì)等二級(jí)財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)內(nèi)容包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)稅政策、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)制度與業(yè)務(wù)流程、崗位作業(yè)指導(dǎo)、各類疑難問(wèn)題解決辦法等。第六十三條內(nèi)部培訓(xùn)（一）財(cái)務(wù)部門擬定年度財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或具備一定專業(yè)水平的財(cái)務(wù)人員根據(jù)工作需要撰寫培訓(xùn)材料，定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。（二）對(duì)于工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)編寫治理文件，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)。（三）對(duì)于所屬公司財(cái)務(wù)人員必須至少組織一次年度培訓(xùn)。（四）鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)，形成良好的學(xué)習(xí)氣氛。第六十四條外部培訓(xùn)（一

53、）接受會(huì)計(jì)證考試培訓(xùn)（或自學(xué)），參加會(huì)計(jì)證資格考試，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。（二）保證持證財(cái)務(wù)人員參加繼續(xù)教育，合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間，提供必要的學(xué)習(xí)條件。（三）通過(guò)外派或自學(xué)要求特定崗位的財(cái)務(wù)人員持有各級(jí)財(cái)務(wù)職稱證書和資格證書。（四）安排財(cái)務(wù)人員參加稅務(wù)、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及政府相關(guān)部門組織的各類培訓(xùn)，及時(shí)掌握新政策、新信息。（五）關(guān)于財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理要形成相關(guān)制度第十一章辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定為加強(qiáng)公司辦公用品及低值易耗品的使用和管理，節(jié)約開支、避免浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，特制定本管理規(guī)定。辦公用品分類1、常用品：筆、筆芯、橡皮、墨盒、色帶、回形針、皮筋、膠水等；2、控制品：寫字板、名片、文件夾、壓桿夾、文件架、計(jì)算器、訂書機(jī)、信封、筆筒、白板筆、圖釘、涂改液、筆記本、刀片膠帶、標(biāo)簽紙、檔案盒（袋）、票夾、印臺(tái)（油）、紙杯、各類單據(jù)、日?qǐng)?bào)表等；3、低值易耗品：電話機(jī)、飲水機(jī)、桌椅、鍵盤、鼠標(biāo)、維修工具、維修用品、衛(wèi)生用品等。辦公用品及低值易耗品的使用對(duì)象適用于公司全體員工辦公用品及低值易耗品的申請(qǐng)規(guī)定實(shí)行每月申購(gòu)發(fā)放一次，按需申報(bào)，層層把控；辦公用品及低值易耗品的使用期限1、要控制和合理使用辦公用品及低值易耗品，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生；2、常用品如：筆、筆芯、墨盒等重新領(lǐng)用時(shí)應(yīng)以舊換新；3、控制品如：計(jì)算器等屬正常消耗