企業(yè)財務管理調(diào)查問卷統(tǒng)計及分析報告

1、統(tǒng)計及分析報告翼啟云服2015 年 11 月目錄1、 調(diào)查背景12、 調(diào)查目的13、 調(diào)查時間14、 調(diào)查方法15、 問卷回收情況26、 調(diào)查結果分析2-137、 調(diào)查總結13-14.調(diào)查背景：在現(xiàn)代化的企業(yè)中，財務管理是企業(yè)管理的基礎，是企業(yè)內(nèi)部管理的中樞，企業(yè)的資金籌集、 使用和分配等一切涉及資金的業(yè)務活動都屬于財務管理的范圍。財務管理是組織資金運動， 處理同有關方面財務關系的一項經(jīng)濟管理工作，它是一種價值管理，滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟活動之中。越來越多的企業(yè)意識到，充分發(fā)揮財務管理的龍頭作用，能更加有效地提高經(jīng)濟效益。隨著財務管理重要性的日益提高，財務管理上的漏洞在逐漸凸顯出來。如企業(yè)財

2、務管理制度不健全，財務核算體系不科學，資金賬戶過多導致的資金調(diào)撥、監(jiān)控不及時，內(nèi)部控制制度缺失、財務控制薄弱，內(nèi)部財務管理信息化建設落后，財務審批和財務報銷等程序冗長繁雜等問題。它們在相當大的程度上降低了財務人員和企業(yè)高層的工作效率，制約了企業(yè)的發(fā)展。對于中小企業(yè)而言，融資渠道嚴重不暢，資金嚴重不足這一財務難題也成為企業(yè)發(fā)展的絆腳石。雖然目前我國中小企業(yè)初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系，但融資難仍是影響中小企業(yè)發(fā)展的最重要的因素，也是最難于突破的瓶頸。金融機構的經(jīng)營機制、信貸管理方式與中小企業(yè)融資需求不相適應。2、 調(diào)查目的：在財務管理重要性的日益提高、財務問題日益凸顯的背景下，我們將調(diào)

3、查群體劃分為企業(yè)決策人、企業(yè)財務人員和企業(yè)非財務人員三種人群，目的是從不同職業(yè)角度分別深入了解企業(yè)財務痛點，找到他們對于現(xiàn)代化模式下的財務管理提出的新要求，以期為企業(yè)決策層和企業(yè)財務群體在改善財務制度、提高財務管理方面提供參考，為財務管理系統(tǒng)開發(fā)和管理人員指明方向、提出新思路。3、 調(diào)查時間：2015年 10月 8日 -11 月 8日4、 調(diào)查方法：本調(diào)查采用分層抽樣調(diào)查的方式向群眾發(fā)放調(diào)查問卷，問卷填寫形式為電腦在線填寫和手機在線填寫的方式。對于企業(yè)來說，企業(yè)決策人需要實時掌控、了解企業(yè)的財務狀況，以便針對企業(yè)的具體情況做出合理、有效的決策；財務人員作為直接參與企業(yè)財務活動的群體，財務管理體

4、系的優(yōu)劣直接關系到他們的日常工作量和工作進程；至于非財務人員，他們在日常工作中對經(jīng)費報銷、 費用審批等財務活動也提出了很高的要求，并且作為企業(yè)員工中占比最大的群體，他們的心聲可以反映出企業(yè)最廣大員工的基本利益需求。基于以上考慮，我們將調(diào)查群體分為三層：企業(yè)決策人，財務人員和非財務人員。針對不同的調(diào)查問卷，所有題目均為封閉式設計。其中企業(yè)決策人問卷部分共15 道題，單選題 10 道，多選題5 道；財務人員問卷部分共17 道題，單選題9道，多選題8 道；非財務人員問卷部分共13 道題，單選題7 道，多選題6 道。在每一類問卷中，我們都設置了反向檢驗的題目，以篩選出有效問卷，保證問卷調(diào)查結果的真實性

5、、可信性。5、 問卷回收情況在本次調(diào)查中，截止 11 月 8 日晚 12 點， 共發(fā)放和回收問卷5231 份， 其中有效問卷數(shù)為4573份，問卷有效率為87.42%。6、 調(diào)查結果分析收集的 4573 份有效問卷中60 后 137 人， 占總人數(shù)的3%， 70 后 503 人， 占總人數(shù)的11%，80 后 2470 人， 占總人數(shù)的54%， 90 后1463 人，占總人數(shù)的32%； 80 后和 90 后共占比86%，已經(jīng)逐漸成為當前社會的新生力量，走上社會的主舞臺。4573 份有效問卷中私企占總人數(shù)的68%，國企占總人數(shù)20%，外商獨資和中外合資分別占比7%和 5%；同時，62%的調(diào)查者所在企

6、業(yè)規(guī)模為50-200 人，企業(yè)規(guī)模在200 人以上的大型企業(yè)占比18%， 10-50 人占比15%， 10 人以下占比5%，中小企業(yè)是本次調(diào)查的主體。（一）非財務人員分析本次調(diào)查針對非財務人員共發(fā)放問卷2735 份，回收有效問卷2512 份。其中80 后占比57%， 90 后占比35%， 為主要群體，60 后與 70 后僅占8%。 參與調(diào)查的非財務人員中以私企、50-200 人的企業(yè)員工占比最大，在一定程度上說明了現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展趨勢。1與財務管理相關的工作對于非財務人員而言，在日常工作中與資金接觸最多的工作為提交報銷單，人數(shù)的69%；其次為費用申請，46%的受調(diào)查人群表示會遇到相關工作。2企業(yè)

7、財務管理存在的問題對于企業(yè)財務管理中存在的問題，超過半數(shù)的被調(diào)查非財務人員表示企業(yè)的財務審批時長、申請步驟多，并且有32%的受訪者表明企業(yè)并無專業(yè)的財務管理系統(tǒng)，僅有21%的非財人員認為公司的財務處理系統(tǒng)沒有問題。3非財務管理人員偏好針對自己工作中的財務需要與公司財務管理系統(tǒng)存在的問題，非財務人員最關心的是財務管理系統(tǒng)是否可以實時查看申請進度，占到被調(diào)查人員的55%； 其次是系統(tǒng)是否簡單易學，50%的被調(diào)查人員表示這是他們評判一個財務管理系統(tǒng)的標準之一；可以隨時隨地提報報銷和費用也是吸引非財務人員的特點之一。4. 結論（ 1） 費用申請和財務報銷成降低非財務員工工作效率罪魁禍首。財務報銷和費用

8、申請是與員工的工作最息息相關的財務活動，企業(yè)處理財務報銷問題步驟多、時間冗長普遍為非財務人員所詬病，且該現(xiàn)象普遍存在于各種性質(zhì)、規(guī)模的企業(yè)中，已經(jīng)成為拖慢員工辦事效率的罪魁禍首。并且大多數(shù)企業(yè)缺少專業(yè)的財務管理系統(tǒng)，造成手工處理賬目工作量大且不透明，辦事效率低下。因此，對于大量非專業(yè)財務人員來說，報銷及費用申請等財務相關工作的操作流程應在確保合規(guī)的前提下盡可能簡化，既要求結果精準、可靠，更強調(diào)過程快捷、便利。（ 2）非財務員工期望提高財務管理透明度。對于不能直接參與財務工作的非財務人員來說，財務管理系統(tǒng)的透明性和可操作性是他們最為關注的因素。員工希望可以隨時查看自己的報銷、費用申請進度。同時，

9、由于現(xiàn)代企業(yè)大部分采用的是在每個月的規(guī)定時間統(tǒng)一提交單據(jù)的做法，員工容易發(fā)生遺忘相關賬款或者意識相應單據(jù)的情況，因此可以隨時隨地提交報銷、費用申請，可以隨時隨地審批報銷與費用也成為員工希望財務管理系統(tǒng)擁有的基本功能。（二） 財務人員分析本次調(diào)查針對財務人員共發(fā)放問卷1349 份， 回收有效問卷1158 份。 其中 80 后占比48%，90 后占比35%。在企業(yè)性質(zhì)上，參與調(diào)查的財務人員中以私企、50-200 人的企業(yè)員工占比最大。1. 財務管理系統(tǒng)使用狀況在企業(yè)客戶采取的結算方式方面，用支票進行支付是客戶最常采用的方式，占到55%。除此之外，網(wǎng)銀轉賬、現(xiàn)金支付和銀行柜臺匯款也是客戶采用的主要付

10、款方式。匯票、本票等的付款方式已經(jīng)很少為客戶所用。對于企業(yè)目前使用的財務管理系統(tǒng)，49%的受調(diào)查財務人員所在企業(yè)從外部購買專業(yè)財務管理系統(tǒng)，例如用友、金蝶等；采用自主研發(fā)系統(tǒng)的企業(yè)占比為34%；仍然有企業(yè)采取財務外包、使用免費財務軟件和純手工記錄的方式，但占比很少。2. 財務工作及財務管理系統(tǒng)存在的問題據(jù)問卷統(tǒng)計結果顯示，工作流程過于復雜是降低工作效率最重要的因素，占比49%。其次， 三成左右的財務人員表示跨部門溝通、財務人員自身缺乏必要的財務專業(yè)技能、財務系統(tǒng)存在漏洞這三個要素也制約了他們的高效工作。被問及其所在企業(yè)的財務管理系統(tǒng)存在的漏洞時，超過半數(shù)的財務人員表示系統(tǒng)反應慢、不穩(wěn)定是主要問

11、題。同時， 表示當前財務管理系統(tǒng)功能少、無法滿足工作需要的人數(shù)也達 41%。還有22%的財務人員表示他們當前的財務管理系統(tǒng)存在著信息泄露、丟失數(shù)據(jù)等安全隱患。3. 財務人員偏好對于財務人員而言，在選擇財務系統(tǒng)時最重要的評價指標是財務系統(tǒng)的運行情況，有48%的財務人員會考慮這一因素；而企業(yè)的利潤收益情況也是財務人員在選擇財務管理系統(tǒng)時考慮的重要因素；而財務系統(tǒng)的財務支持效果和員工滿意度雖然在一定程度上也決定了財務人員對財務管理系統(tǒng)的選擇，但影響程度不大。4. 結論5. 1 ）企業(yè)結算仍以傳統(tǒng)方式為主，互聯(lián)網(wǎng)結算逐漸成為主流。隨著時代的發(fā)展，各種新型結算方式層出不窮，但支票支付仍是企業(yè)采取的最主要

12、結算方式，現(xiàn)金支付也在企業(yè)結算中占有重要地位。與此同時，隨著各銀行間結算平臺互通性和兼容性的提高， 網(wǎng)銀轉賬作為新型結算方式已經(jīng)成為企業(yè)結算的主要結算方式之一。網(wǎng)銀轉賬一方面極大地減輕了財務人員的工作強度，另一方面也對資金賬戶和信息安全性提出了新要求。6. 2）企業(yè)傾向于采取財務管理系統(tǒng)管理企業(yè)財務。對于財務人員的調(diào)查表明，由于財務管理系統(tǒng)的專業(yè)性、規(guī)范性和體系化，大部分企業(yè)會通過從外部購買專業(yè)財務管理軟件或自主研發(fā)財務管理系統(tǒng)的方式來管理企業(yè)財務。而傳統(tǒng)的財務外包、手工記錄的方式正在慢慢退出企業(yè)。7. 3）企業(yè)目前的財務管理系統(tǒng)無法滿足財務管理人員的需要。企業(yè)目前的財務管理體系普遍存在工作流

13、程復雜、部門之間信息不對稱、財務管理系統(tǒng)性能差的問題。而就財務管理系統(tǒng)而言，目前財務人員所使用的系統(tǒng)普遍存在系統(tǒng)性能不穩(wěn)定，功能太少、無法滿足需要以及智能化低的問題，對提高財務人員的工作效率效果有限，難以滿足財務人員日常的工作需求。這就對財務管理系統(tǒng)原有功能的進一步完善、新功能的發(fā)掘和開發(fā)提出了要求。（ 4）財務人員選擇財務管理系統(tǒng)時優(yōu)先考慮系統(tǒng)的運行狀況。對于財務人員而言，選擇財務管理系統(tǒng)時考慮的首要因素是系統(tǒng)的運行情況，一個安全、穩(wěn)定的運行系統(tǒng)是財務人員所需要的。其次，企業(yè)的利潤和收益情況也是財務人員在選擇財務系統(tǒng)時的制約因素。（三）企業(yè)決策人分析本次調(diào)查向企業(yè)決策人發(fā)放問卷1147 份，

14、回收有效問卷903 份。其中70 后占比24%，80 后占比48%， 90 后占比32%。在企業(yè)性質(zhì)上，參與調(diào)查的財務人員中以私企、50-200 人的企業(yè)決策人占比最大。1. 財務管理現(xiàn)狀從企業(yè)決策人對企業(yè)財務狀況的關注情況來看，79%的企業(yè)決策人會定期或實時監(jiān)控公司的財務情況，僅有21%的人會完全交由專業(yè)財務人員進行管理和監(jiān)控。從企業(yè)對財務管理的側重點來看，44%企業(yè)決策人對經(jīng)營中的現(xiàn)金流管理相當重視，27%企業(yè)決策人重視資本的融通（融資），企業(yè)決策人對于投資和利潤分配的關注度較低。從企業(yè)目前所采用的財務管理方式來看，絕大部分企業(yè)均采用了電子化的管理系統(tǒng)，其中四成企業(yè)決策人表示他們會從外部購

15、買專業(yè)的財務管理系統(tǒng)，采用自主研發(fā)的系統(tǒng)的企業(yè)占比為22%。該數(shù)據(jù)與對企業(yè)財務人員的調(diào)查所得出的結果在一定程度上相吻合。對于財務管理系統(tǒng)的功能，企業(yè)決策人最看重的因素是財務管理系統(tǒng)能否滿足企業(yè)在財務管理方面的需求及能否滿足財務核算的需求。僅有15%的企業(yè)決策人會優(yōu)先考慮能否減少財務成本。另外，還有21%的決策人表示，他們會看重該系統(tǒng)能否提供企業(yè)貸款、資金增值等金融服務。另外，在對財務管理系統(tǒng)的要求上，46%的企業(yè)決策人希望能夠實現(xiàn)財務管理系統(tǒng)的靈活定制，對品牌知名度也有一定的側重。但是也有23%的決策人會首要考慮產(chǎn)品價格的這一外部約束。在具體功能上，高達74%的受調(diào)查企業(yè)決策人表示需要費用管理

16、（如報銷審核等）的財務功能。另外，對收付款項、內(nèi)部會計記賬、資金賬戶管理和財務分析等功能的需求也在半數(shù)以上。3. 結論（ 1 ）企業(yè)決策人傾向于親自查看企業(yè)財務狀況。由于企業(yè)的財務狀況可以反映一定時期內(nèi)企業(yè)的運營和盈利情況，檢驗整個企業(yè)戰(zhàn)略和計劃的正確性和可實施性，大部分決策人會把關注財務狀況當作日常工作的一部分而非完全放由財務人員管理。與此同時，現(xiàn)金流狀況又是決定企業(yè)資金流動性、關系企業(yè)長短期發(fā)展的重要內(nèi)容，因此，決策人會特別關注財務內(nèi)容中的現(xiàn)金流部分。（ 2）絕大部分企業(yè)采用電子化財務管理方式，從外部購買財務管理系統(tǒng)成主流。隨著電子信息技術和互聯(lián)網(wǎng)的普及，目前絕大部分企業(yè)的財務管理方式由傳

17、統(tǒng)的手工記錄和管理的方式轉換為電子化方式?；谝苿踊ヂ?lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、社交等先進互聯(lián)網(wǎng)技術， 電子化的財務管理系統(tǒng)使得企業(yè)的財務記錄、審批等工作得到了簡化，提高了財務人員工作效率的同時，也為企業(yè)決策人及時了解財務動態(tài)提供了便捷。在電子化財務管理系統(tǒng)中，從外部購買用友、金蝶等財務管理系統(tǒng)成為許多企業(yè)的最終選擇。 其主要原因是這些系統(tǒng)經(jīng)過多年的發(fā)展，系統(tǒng)成熟度和完善度高，產(chǎn)品多樣化程度高，可以在很大程度上滿足企業(yè)對財務管理的各種靈活性要求。另外， 也有相當一部分的企業(yè)選擇自行開發(fā)系統(tǒng)以管理財務，這些企業(yè)主要是出于信息安全性、功能特殊化等原因考慮的，但是要開發(fā)自己的財務管理系統(tǒng)需要強大的技術和資

18、金支持，這是很多中小企業(yè)所無法承擔的。3）企業(yè)對財務管理系統(tǒng)的功能完善程度要求高，提供金融服務成財務管理系統(tǒng)新要求。由于目前企業(yè)財務管理系統(tǒng)有許多功能不能滿足需求，企業(yè)在選擇財務系統(tǒng)上增加了新的要求。企業(yè)對于品牌知名度和價格并不敏感，產(chǎn)品功能、靈活定制和服務能力才是選擇財務管理系統(tǒng)的主要因素。其中，費用管理（如報銷審核等）、收付款項、內(nèi)部會計記賬、資金賬戶管理和財務分析等功能都是企業(yè)所需要的服務。另外， 企業(yè)決策人對財務管理系統(tǒng)提供金融服務有一定需求，然而這恰恰是目前大部分財務管理系統(tǒng)所暫時無法提供的，這為財務管理系統(tǒng)的發(fā)展提出了新的功能上的要求。七、 調(diào)查總結在企業(yè)管理中，企業(yè)的生存和發(fā)展與

19、企業(yè)的財務狀況息息相關。企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、 進、銷、調(diào)、存，每一環(huán)節(jié)都離不開財務的反映和監(jiān)控，對企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務監(jiān)督更是對企業(yè)經(jīng)濟活動的有效制約，資金的上劃、下?lián)芤才c企業(yè)的運作、企業(yè)員工的日常工作息息相關。隨著財務管理的地位變得越來越重要，企業(yè)在財務管理上存在的問題和漏洞暴露得越來越明顯，解決這些問題和漏洞變得迫在眉睫。本次調(diào)查挖掘了企業(yè)決策人、財務人員和非財務人員三個群體在財務管理和財務運作中的痛點，并了解了他們對未來財務管理的新要求和期盼。具體的結論如下：報銷與費用申請是與企業(yè)員工聯(lián)系最緊密的財務活動。企業(yè)中每天都存在大量的資金流動， 但并非所有人都可以直接參與到企業(yè)的財務管理體系中。

20、對于所有員工而言，報銷與費用申請是每個員工都需要面對的問題，與自己的利益切身相關。而目前企業(yè)普遍存在報銷時間長、費用審批程序繁瑣等問題，嚴重影響著員工的工作效率和企業(yè)的工作進程。調(diào)查對象傾向于使用專業(yè)財務管理系統(tǒng)。隨著經(jīng)濟和科學技術的進步和發(fā)展，越來越多的企業(yè)都選擇專業(yè)的財務管理系統(tǒng)管理企業(yè)。企業(yè)或者選擇購買市場上成熟的財務管理軟件如用友、金蝶等，或者選擇自主研發(fā)、維護適合自己企業(yè)特點的財務管理軟件。比起傳統(tǒng)的外包記賬和手工記賬，一個良好的財務管理系統(tǒng)可以降低企業(yè)的財務費用，同時使企業(yè)的財務管理更加系統(tǒng)化、透明化、合理化。但是，大多數(shù)的中小微和初創(chuàng)企業(yè)資金量有限，外購的財務管理系統(tǒng)往往費用較高

21、且無法滿足企業(yè)的所有需求，而自主開發(fā)財務系統(tǒng)又需要在前期投入大量的研發(fā)資金，并且系統(tǒng)后期也需要專門的人員來維護，因此， 對于處于成長期的中小微及初創(chuàng)企業(yè)而言，擁有成熟且貼合自身需求的財務系統(tǒng)往往可望而不可求。企業(yè)現(xiàn)存財務管理系統(tǒng)無法滿足辦公和管理需求。調(diào)查表明，企業(yè)目前使用的財務管理系統(tǒng)普遍存在系統(tǒng)不穩(wěn)定、功能不全面等問題，系統(tǒng)透明度低、部門之間流通性差并且操作程序繁瑣、智能化程度低，無法實時反映企業(yè)的財務狀況。對于企業(yè)的決策人而言，他們需要實時掌控企業(yè)的財務狀況，以便做出相應的經(jīng)營、財務、管理決策等，不完善的財務系統(tǒng)極大地降低了他們的決策力。而對于財務人員而言，不完善的財務管理系統(tǒng)大大地增加

22、了他們的工作量，降低了企業(yè)的運轉效率。企業(yè)的非財務人員雖然無法直接參與到企業(yè)的財務活動中， 但是日常工作中發(fā)生的費用，例如報銷和費用的審批，都需要企業(yè)財務管理系統(tǒng)的支持，審批過程的繁瑣和時間的漫長也會拖慢整體的工作進度。企業(yè)需要一款便于操作、穩(wěn)定度強、透明度高、功能完善的財務管理系統(tǒng)。針對企業(yè)財務管理系統(tǒng)的現(xiàn)狀和其中存在的問題，結合不同崗位人員提出的需求，企業(yè)的財務管理系統(tǒng)首先需要便于操作，綜合考慮不同崗位人員的知識層面，流程簡便。其次，必須保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性。 企業(yè)的財務數(shù)據(jù)往往是企業(yè)的核心與機密，系統(tǒng)一旦崩潰會對整個企業(yè)的運行帶來巨大的損失。而且，對于企業(yè)內(nèi)部員工，財務管理系統(tǒng)需要具有很高的透明度，使得員工可以即時了解流程的進展情況，以便靈活安排自己的工作進度。最后， 一款良好的財務管理系統(tǒng)需要具有完善的功能，滿足企業(yè)不同人員的業(yè)務要求。還應該看到的是，隨著科學技術的發(fā)展和信息保密性、安全性的提高，公有云