企業(yè)財務管理工作總結

1、企業(yè)財務管理工作總結財務部門年度工作總結財務部門在國家政策的引導下， 在公司領導的支持幫助下， 在各部門的積極配合下，圍繞公司中心工作和財務重點工作，圓滿地完成了部門職責和領導交辦的各項任務，為總結經(jīng)驗更好的完成以后的工作，現(xiàn)主要從以下幾個方面予以總結：一、財務核算和財務管理方面本年度，財務部門計劃擔當著及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責任公 司的會計核算，管理，風險評估及投資融資決策等工作。我部將 緊緊圍繞公司的發(fā)展方向與經(jīng)營動態(tài) ，在遵守國家相關法律法規(guī) 的前提下，在為公司提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作，加強財務管理。比如，將在對及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責任公司成本核算基礎上， 采

2、用總分合同項目核算方 式，在財務軟件如不能達到核算要求的情況下，利用電子表格匯總數(shù)據(jù)資料；在成本費計算上，財務成本會計應參與車間生產(chǎn)的 各各環(huán)節(jié)的審核并予以確認，會計及有關人員應直接對應車間統(tǒng) 計員、負責人，對原料及車間所生產(chǎn)的產(chǎn)品的每張票據(jù)一一復核 計算價格；對各產(chǎn)品成品依照生產(chǎn)任務單、質(zhì)檢單逐一核對，確 保預計產(chǎn)量的實現(xiàn)與成本的真實性、準確性、合理性，并對在審 核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關人員溝通，并匯報給公司領導。在往來核算管理方面，將對每筆銷售合同往來會計都記錄在案，以便隨時掌握合同進度、回款金額，并編制專用表格對合同回款標注滯期預醒符號，方便業(yè)務員催款及公司領導掌握回款進度。在現(xiàn)金銀行結

3、算工作中，隨著公司經(jīng)營的開始，銷量的不 斷增加，規(guī)模的不斷擴大，在銀行賬戶方面將會日益復雜看，面 對資金日進日出流向、帳戶現(xiàn)金日報表、收付款審批、費用報銷 單據(jù)、較預計工作量均會有大幅增加。及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責任公司雖然帳務處理、憑證數(shù)量不 多，但畢竟公司剛剛成立，面臨會計核算業(yè)務的變化、會計核算 體系的調(diào)整；資金籌措壓力；額小量大的資金結算業(yè)務、繁雜的 日常報銷工作，以及會計監(jiān)督工作、內(nèi)部部門工作的協(xié)調(diào)，外部 稅務銀行等工作的協(xié)調(diào)等，這些挑戰(zhàn)將要求我部人員將承受更大 的工作壓力。對業(yè)務費用的核算，我公司將采取帳外電子文檔另存儲核 算方式，通過費用預審，記錄相關真實費用發(fā)生額及內(nèi)容，通過 電子

4、文檔隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費用，對于另票替代的費用內(nèi)容也有查詢依據(jù)，以保障公司的正常運行。在 日常工作中，我部將在財務收支、賬務處理、費用的結報上都執(zhí) 行相關規(guī)定，絕不應個人情面而放松管理。資金的結算與安排， 費用的稽核與報銷，會計核算與結轉(zhuǎn)，會計報表的編制，稅務申 報等各項工作開展都應當有序進行，按時完成。正確反映資產(chǎn)負 債、經(jīng)營成果和經(jīng)濟運行狀況，確保公司平穩(wěn)順利運行。財務管理是組織公司財務活動，處理財 務關系的一項經(jīng)濟管理工作。 因而我部將會大力加強公司財務管理，主要體現(xiàn)在以下方面:在財務分析方面。我們每月將會根據(jù)財務報表數(shù)據(jù)對成本、支出、往來、稅 收項目進行分解，上報各

5、級財政，統(tǒng)計部門；編制資產(chǎn)負債表、 損益表；匯總表；真實費用明細、匯總表；客戶、供應商往來明 細表；合同進度明細表；業(yè)務員回款滯納金計算表；稅負表、在 制作表格的格式上盡量明了直觀，為領導及時掌握公司財務信息 提供依據(jù)。在資產(chǎn)管理方面。1、在貨幣資金的管理上，要認真做到現(xiàn)金日清月結，銀行 存款結算準確，保證賬賬相符，帳實相符。我部門必將人員本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，盡力保證各項資金收付安全、 準確、及時。2、在應收賬款的管理上，我部門將會與業(yè)務部門做到及時 溝通、對帳，并定時不定時提供業(yè)務報表，便于業(yè)務員掌握業(yè)務 情況；采取回款不及時加收滯納金的辦法，借此提醒、告誡業(yè)務 員回款是公司

6、的首要任務； 并配合業(yè)務員找客戶催收款。 保證公 司貨款的及時收回和正常運轉(zhuǎn)。3、在存貨的管理上，我們嚴格出入庫手續(xù)，對于倉庫每月 送達的各種農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量單和銷量單等， 財務人員應當認真整理核 查歸檔以備查詢；才能做到有效控制成本； 敦促倉庫進行定期盤 點入庫農(nóng)產(chǎn)品，年終盤點全體財務人員應當直接參與，為做到帳帳、帳證、帳實相符4、在融資理財、資料備案方面，因為財務部占據(jù)了相當?shù)?工作量，公司領導也非常支持，提供了良好的辦公條件，增加了 對財務部門的重視，具體資料明細如下：開發(fā)區(qū)各銀行成功貸款 資料；部分銀行貸款準備資料；政府財政撥款準備資料；加之其 他部門配合資料如：農(nóng)產(chǎn)品創(chuàng)新投標報表、社保檢查

7、等，需要我 部準備的資料將會如期完成； 大量資料還在準備之中，可以說任 重道遠。在稅收籌劃、對內(nèi)、外關系方面。1、 我部將本著不違反財經(jīng)紀律的原則下，通過合理稅收籌 劃使企業(yè)承擔合理稅賦，并積極和稅務局人員保持良好關系， 在 此基礎為企業(yè)帶來盡可能多的收益， 在企業(yè)所得稅審計過程中我 們將會積極配合稅務師事務所人員工作，及時、準確的提供資料。2、在內(nèi)部單位的溝通方面。與公司內(nèi)各部門保持密切關系， 業(yè)務上互相幫助、學習，及時交流工作經(jīng)驗，報表格式相互借鑒， 目前欠缺的是公司剛剛成立，報表工作的內(nèi)容和經(jīng)驗有限，有待今后探索和學習。二、工作體會第一，愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德。做好財務工

8、作，首先要堅持原則、同時要顧全大局。工作 上要踏實肯干，有過硬的業(yè)務技能，盡管工作任務再繁忙，都要 保質(zhì)、保量按時完成。要合理合法處理好每一筆財會業(yè)務，對所 有需要報銷的單據(jù)進行認真審核，對不合理的票據(jù)一律不予報 銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報，認真做好會計審核工作。第二，發(fā)揚團隊精神。首先是部門經(jīng)理要勇于承擔工作責任，起到表率作用，做 好“傳、幫、帶”，共同進步；各工作崗位明確分工、密切配合、 互相幫助，大家擰成一股繩，力達事半功倍。第三，加強相關學科知識學習。財會是一門知識性很強的專業(yè)。隨著知識的更新，市場的 變化，企業(yè)內(nèi)部對財務管理的要求的提升，除了要鞏固原有的財務專業(yè)知識，更多的是要從所經(jīng)

9、手的經(jīng)濟業(yè)務當中，發(fā)現(xiàn)問題， 找出原因，并能夠找到解決的辦法。 充分體現(xiàn)財務人員的綜合素 質(zhì)。目前我部人員業(yè)務全面，從出納、往來到成本會計全部掌握 了網(wǎng)上稅務申報、發(fā)票開據(jù)并 E3軟件全流程操作，為公司的持 續(xù)發(fā)展打下良好基礎。第四、遵紀守法。財務工作事關重大，小至個人前途，公司利益，大致國家 經(jīng)濟發(fā)展，因而必須依照國家相關法律法規(guī)嚴格執(zhí)行，從自身做起，嚴守財務管理制度，時刻注意監(jiān)督與自我監(jiān)督，確保財務工 作順利有序進行。三、未來的工作思路一、爭取預算管理，公司之前在資金管理上缺少此重要環(huán) 節(jié)，只有加強預算管理，才能有對照的降低成本費用，以確保資產(chǎn)經(jīng)營目標實現(xiàn)。二、認真做好分析工作，為經(jīng)營管理

10、和投資決策提供有效 的參考依據(jù)，針對性的將工作內(nèi)容用表格的形式直觀匯報給董事 長。三、加強稅收籌劃工作。根據(jù)公司業(yè)務具體特點，結合法 規(guī)制度，充分分析論證，合理納稅。四、加強財務人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關 財經(jīng)法規(guī)的學習，逐步提高財務人員的專業(yè)知識、 技能和職業(yè)判 斷能力，爭取明年財務部全員取得職稱。五、加強與其他部門的聯(lián)系與交流，促進公司內(nèi)部健康， 平穩(wěn)發(fā)展，加大與同行業(yè)，同領域間的交流與協(xié)作，配合，促進公司發(fā)展。六、公司創(chuàng)辦初期，在財務方面會有很多不足之處，因而 我部應當充分聽取其他部門意見，從而逐步完善自身的財務工 作，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供強有力的保障?？傊?，感謝領導與各部

11、門對我們工作的支持與幫助，未來 我部一定繼往開來，切實做好后勤保障工作，為及時雨農(nóng)業(yè)科技 有限責任公司在日后騰飛中付出微薄之力。以科學規(guī)范的財務管理助推企業(yè)高速跨越發(fā)展一個企業(yè)的快速成長，離不開科學高效的企業(yè)管理。 作為企業(yè)管理的基礎 和核心，財務管理更是對企業(yè)的發(fā)展有著重要的引領和助推作 用。長期以來，我們高度重視財務管理工作。我們采用國際領先 的財務管理理念和運行系統(tǒng)，建立了科學高效的財務管理體系， 保證了集團公司的健康、穩(wěn)定、高速發(fā)展。我們集團的管理以財務管理為核心，財務管理以資金和成 本管理為重點。每年度，集團各部門共同參與年度管理計劃的制 定，從銷量到產(chǎn)量，從產(chǎn)品成本到各項費用，做出

12、詳細而具有可 行性的計劃，報請董事會批準后，成為整個集團公司共同奮斗的 目標。這些目標被細分成不同的關鍵業(yè)績指標，與各部門的業(yè)績考核掛鉤。財務部每個月負責將實際數(shù)據(jù)及各項指標與年度計劃 進行詳細比對，找出原因，在月度總結會上通報給高層管理人員 及各部門負責人。對于出現(xiàn)的問題，要求各相關部門立即拿出解 決方案，并在下個月度會議上反饋問題解決的措施和效果。這樣就使管理計劃不脫離現(xiàn)實情況，更具有可行性。整個財務管理都 以計劃為導向，任何的投資、開支都必須有據(jù)可循。雖然嚴格但 是不失靈活性，一旦市場發(fā)生意外情況， 我們會及時調(diào)整計劃和 策略，以應對市場的變化。下面就從三個方面介紹一下我們集團的財務管理

13、工作：一、規(guī)范固定資產(chǎn)投資。固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出，只有通過嚴格規(guī)范的管 控，才能確保資金安全、準確地使用在各個關鍵項目上。在這方 面，我們通過“事前周密計劃、事中嚴格控制、事后認真核查” 的方式，實現(xiàn)了對投入的有效控制和管理。集團公司設有投資決策委員會，負責對重大投資項目的決策與管理。每年年初，由投資決策委員會確定當年的固定資產(chǎn)投資 計劃。之后，每月召開一次投資委員會審批會議，會上，各部門 提出下個月固定資產(chǎn)的采購申請， 委員會根據(jù)年度投資計劃和實 際需求情況對各項申請做出批示。只有經(jīng)投資委員會批準的項 目，方可在ERP系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并分配相應核準的投資金 額。然后，采購部進行初步

14、詢價，將詢價結果通知各申請部門。 申請部門將初步詢價結果通過EBP系統(tǒng)再次向主管上級領導報批。批準后EBP系統(tǒng)自動向ERP系統(tǒng)傳輸獲批的采購申請， 采購 部門根據(jù)獲批的采購申請進行采購。當固定資產(chǎn)到達后，除了日常入庫工作，每個月投資管理人員都會向申請部門核實資產(chǎn)實際 使用情況，以便及時資本化。月底結束，投資管理人員會準備詳 細的投資計劃和實際情況的分析表， 以供高層管理人員了解投資 計劃的執(zhí)行情況。二、加強流動資金管理。為了減少庫存對資金的占用，我們嚴格控制庫存的周轉(zhuǎn)天 數(shù)，建立起庫存的合理儲備量。對于原材料，我們按照采購周期， 核算出應有的安全庫存量， 并錄入ERP系統(tǒng)。公司計劃員每周將 生

15、產(chǎn)計劃錄入系統(tǒng)，并每日運行 MRP系統(tǒng)會根據(jù)實際耗用需求 及庫存情況進行分析，一旦庫存低于安全庫存時，自動產(chǎn)生采購 申請，通知采購部及時補充庫存。對于產(chǎn)成品，我們集團根據(jù)不 同公司的業(yè)務性質(zhì)，制定了相應的管理要求。例如輸送帶業(yè)務，一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn)，在接到銷售訂單后開始排產(chǎn)， 讓產(chǎn)成品 庫存量保持在非常低的水平。輪胎業(yè)務，雖然做不到按需生產(chǎn)， 但是我們也是在建立安全庫存的前提下，盡可能降低庫存和周轉(zhuǎn) 天數(shù)。通過努力，我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來的35天降低到28天，產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來的 30天，降低到21天，這 樣大大減少了資金占用，提高了資金使用效率。在應收賬款的管理上，我們有專門的系

16、統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對接，每個月定時自動從ERP系統(tǒng)取數(shù)，按不同銷售渠道分別計算出應 收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。控制人員每月對不同銷售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波 動情況進行分析。發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時與銷售部門協(xié)調(diào)溝通， 以找到應對方案，及時降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中，業(yè)績最為突出的是 集團下屬輪胎公司配套市場的應收賬款。 這個市場的慣例賬期一 般都比較長。我們通過努力，以小幅折扣換取更短的收款期限， 付款方式也從商業(yè)承兌改變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)能力都較商業(yè)承兌大大提高， 這樣一來，通過背書和貼現(xiàn)， 我們應收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來的 220天大幅縮短到80天。資 金的安全和成本的節(jié)約已遠遠超過小幅折扣帶來的損失

17、，這給企業(yè)帶來了很大的收獲。對于應付賬款，我們通過周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金預測相結合的方 式進行控制。每個月我們都會根據(jù)銷售現(xiàn)金回流預測、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求，結合到期賬款情況等做出資金需求計劃，并相應做出最低成本的籌資計劃。 另一方面，應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是 采購部的關鍵業(yè)績指標之一。 根據(jù)年度計劃要求，他們會改善付 款條件和方式，以達到年度的目標。目前，通過采購部的努力， 20%的付款方式能通過承兌匯票進行。三、強化運行成本控制在成本控制方面，我們主要是從料、工、費、廢品率等方 面進行嚴格管理。我們密切關注主要原材料的價格，每月做出價格趨勢變動圖，一旦發(fā)現(xiàn)價格趨于下降，我們會及時調(diào)低安全庫 存量，反

18、之，則調(diào)高安全庫存量，從而降低原材料成本。對于原 材料消耗，研發(fā)部通過 SMS系統(tǒng)及時錄入最新的配方，ERP系統(tǒng)根據(jù)原材料標準價和最新配方，核算出產(chǎn)品的標準成本。當生產(chǎn)實際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后，自動分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異，以供生產(chǎn)、研發(fā)和財務共同研究，及時加以控制和調(diào)整。對于維修、動 力等主要加工費，我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費率變動，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時要求生產(chǎn)部立找出原因，制定措施。對于生產(chǎn)的廢品 率，我們通過先進的PCS系統(tǒng)，隨時掌握在制品、產(chǎn)成品入庫數(shù) 及廢品情況。質(zhì)控部每天通報每一批次、班次的廢品情況，財務 部做出相應的成本分析，并發(fā)送相關部門。通過這些方式，實現(xiàn) 了對成本

19、的有效控制，廢品率由原來的6%下降至2%產(chǎn)品的成本也下降了 10%左右。對于運輸費用，我們實行單獨立項管理。按照費用性質(zhì)， 我們將其區(qū)分為變動費用和固定費用。對變動費用部分，我們根 據(jù)每種車型的最大運輸量， 制定每次運輸?shù)淖罴蜒b載方案， 測算 出每批運輸?shù)淖畹统杀尽?對固定費用部分，主要通過嚴格的投資 控制，來降低固定費用。對于市場部費用，也實行單獨立項管理。年初高層市場部 管理人員會配合當年銷售的需要核準市場部費用預算。成本控制員會分項以內(nèi)部訂單形式錄入 ERP系統(tǒng)。每次實際發(fā)生費用時， 市場部人員需要先通過 EBP軟件向市場部管理人員申請批準，一 旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生采

20、購申請。當采購完 成，系統(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗后， 成本控制員會按內(nèi)部訂單分項 分析費用的使用情況，及時和市場部人員溝通計劃執(zhí)行情況，以避免超支出現(xiàn)。對于其他的費用，我們一般是以成本中心為單位來進行控 制。每個成本中心對當年的費用做出詳細的預算，經(jīng)高層審批后錄入ERP系統(tǒng)。每次實際發(fā)生費用時，各部門人員仍要經(jīng)過嚴格 的EBP審核系統(tǒng)的批準，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)紼RP系統(tǒng) 并產(chǎn)生采購申請。當采購完成，系統(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗后，成 本控制員每個月對各部門費用使用情況做出差異分析表。對于超支項目和部 門，財務部要求其立即采取措施， 在其他項目上將超支部分彌補 過來。通過這一系列的嚴格控制， 讓每

21、一個人員都有成本控制的 意識，將企業(yè)的管理計劃深入人心， 成為每一個員工的關鍵業(yè)績 指標?？茖W規(guī)范、務實高效的財務管理，夯實了企業(yè)管理的基礎， 使企業(yè)堵塞了管理漏洞、規(guī)避了經(jīng)營風險、提高經(jīng)濟效益、增強 了核心競爭力，為集團的高速成長提供了強有力的支撐和保障。 在未來的發(fā)展中，我們將繼續(xù)創(chuàng)新理念、規(guī)范程序、健全流程， 使集團的財務管理工作實現(xiàn)更高層次上的跨越提升，為華勤集團打造全球知名的大型跨國企業(yè)作出更大的貢獻！財務中心工作總結今年財務中心的工作緊緊圍繞著集團董事局年初提出的 今年工作重點和今年財務中心工作計劃展開的，在集團的正確領導和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務 實、高

22、效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動 了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。 為使財務工作進一步得到 提高，現(xiàn)將今年的工作做如下簡要回顧和總結。一、成功實施集 團統(tǒng)一會計電算化升級，加強了對外地區(qū)項目財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān) 控，實施網(wǎng)上項目數(shù)據(jù)監(jiān)督，使財務工作上一個新的臺階。按照年初計劃，財務中心于上半年度完成了財務軟件升級 的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技術人員多次溝通，在數(shù)據(jù)初始化時建立了規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設置均按照施工企業(yè)會計制度的規(guī)定進行設 置。為今后稅務部門、銀行部門進行帳務檢查做好前期工作。目 前會計電算化已全面實施，按項目部、按公司共

23、建有13個完整 帳套，運行良好，由總帳會計負責。會計人員全都熟練掌握了財 務軟件的應用與操作，其中建筑財務核算也由手工順利過渡到電 算化處理業(yè)務。這不僅為財務人員節(jié)約了時間，提高工作效率， 還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎， 使財務工作上了一個新的臺階。存在的問題是：實行舊軟件系統(tǒng)公司的會計科目仍需在升 級后進行新科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換處理。 由于儲存數(shù)據(jù)庫的電腦不是單 獨的電腦，平時也在進行日常工作的操作。 今后的工作中要求財 務人員養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習慣， 每月定期進行硬盤、光盤的備 份，并將數(shù)據(jù)備份的工作落實到責任人， 避免發(fā)生數(shù)據(jù)丟失或重 復勞動，并且做好財務信息安全保密

24、工作。二、認真做好常規(guī)性財務工作。1、財務中心雖然人數(shù)不少，但都分散到各項目部，集團本部財務人員每天同樣面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票 據(jù)審核工作。同時還要配合集團經(jīng)營公司、 融資管理中心等相關 部門，做好大量的會計報表資料、銀行資料、稅務資料工作，每 月還要辦理員工個稅申報和增減工作。 在這最平常最繁瑣的工作 中，財務中心能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經(jīng)濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我中心的財 務要求。2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、 條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報 表編制到憑證的裝訂和保存， 從經(jīng)濟合同的歸檔

25、到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸 檔，一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行，使得財務中心成為公司的信息庫。存在的問題是：在財務中心內(nèi)部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個 別業(yè)務帳務處理不夠嚴謹， 比如多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。 工 作量大，沒有時間復核是客觀原因， 主觀上還是處理業(yè)務時不夠 細心嚴謹，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習慣。 下年度將加大內(nèi)部 自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務準確無誤。三、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務監(jiān) 督管理。1、財務中心適時地進行內(nèi)部崗位調(diào)換， 專門設立成本會計 崗位，由具備現(xiàn)場財務管理經(jīng)驗的財務人員擔任， 每月走到項目 中去，分項進

26、行成本核算。2、今年度，我中心組織主管會計配合工程部一起多次下項目，對江門、惠州項目進行核算。在核算同時重點對各項目的債 權債務、資金收支、潛在虧損、財務風險、成本費用控制等情況 作了詳細的了解和檢查，為集團公司加強對項目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。3、我中心定期組織內(nèi)部稽查人員到各項目財務部進行審 計，發(fā)現(xiàn)存在問題及時處理、糾正。四、認真做好月度、季度資金計劃預算，積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化今年多個項目同時開發(fā)，日常費用的增加，融資環(huán)境的緊 張，造成資金總量需求增加，這給財務中心帶來了不小的資金壓 力。為了公司的長遠發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發(fā)展 進程中對資金的

27、需求，這是財務部今年度的奮斗目標。本年度， 我中心積極全力配合在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。 幾番周折，終于與今年12月份，配合集團融資中心完成本年度 貸款任務，同時保障集團資金安全正常周轉(zhuǎn)。五、對掛靠單位進行多元化的財務管理。1、今年度首次對建筑公司對外掛靠項目的管理模式是計劃 采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配， 涉稅手續(xù)自行負責。這種管理模式給予掛靠項目充分資金自由，財務只通過支票監(jiān)章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。掛靠單位未建賬 存在稅務風險，資金使用

28、沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風險、債務風 險。明年度需要通過與稅務部門的溝通， 尋求更完善的管理方法。2、 對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，下年度財務中心一方面做好人員安排、 工作安排， 另一方面對掛靠項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、 稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務 服務工作。六、加強與稅務部門的溝通。1、 在年中的一次建筑公司專項稅務稽查中， 及時與稅務稽 查員進行溝通，同時做好帳務自查的準備工作， 在檢查中認真對 待稅務人員的詢問，順利通過了稅務稽查。2、今年實業(yè)、

29、建筑、集團公司被廣州市國、地稅務局評為“2016-2016年”度納稅信用級 A級納稅人，為恒鑫集團公司連 續(xù)10年評為納稅信用A級榮譽稱號。存在的問題是：對于建筑公司對外項目所得稅的會計處理 不夠規(guī)范，未及時與會計師事務所協(xié)商， 財務報表相關數(shù)據(jù)調(diào)整 幅度較大較頻繁，致使引起稅務機關的關注審查。 本年度6月份 需要面對建筑公司帳務的稅務檢查，財務中心必須采取應對措 施，這需要集團領導的支持。 另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都 面臨的總分包業(yè)務的涉稅問題，財務中心應加強與稅務部門溝 通，尋求更好的解決方案。七、加強資金管理。1、積極做好往來款的清理工作。 應收款主要是員工出差和 購物所借的備用金，

30、這部分借款如不及時清理， 就不能夠真實反 映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至會出現(xiàn)不必要的損失，為此我們采 取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度；二是控制借款占用時間；三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施， 使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習慣。2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納 的貨幣資金進行內(nèi)部自查、 自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資 金流量，仍能保證資金收付安全、準確。存在的問題是：個別樓盤仍存應收費沒有及時追回。針對 這個問題財務中心明令要求：嚴格按合同規(guī)定計算違納金并以公 開方式公布業(yè)主追繳。在加強資金管理的同時，財務中心還需要思考資金效益。 在公

31、司沉淀資金較多的時間段， 可以與銀行密切合作，多做資金 流水，或嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。八、認真做好年終決算工作。年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行 帳務清點，盤點公司的經(jīng)營狀況，考核各項目經(jīng)濟指標。同時也 是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協(xié)力、加班加點，表現(xiàn)出不怕苦、 不怕累的敬業(yè)精神，爭取順利完成年終決算工作。本年度的財務報表內(nèi)容包括集團13家公司整體的盈利能力、債權債務；經(jīng)營部、各工程項目部的經(jīng)濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了集 團的經(jīng)營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績 效考核、經(jīng)營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數(shù)據(jù)信 息。財務中心將根據(jù)集團領導的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗，提供更加詳盡的財務數(shù)據(jù)。九、團隊建設1、本年度由于業(yè)務擴大，招聘了一批主管會計與大學畢業(yè)生，實行新生力量的培養(yǎng)。財務中心在年初首先完成內(nèi)部組織結 構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工 作內(nèi)容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯(lián)關 系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工