貨款回收及應收賬款的管理方案

1、貨款回收及應收賬款的管理方案為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本方案：1、銷售部負責銷售回款計劃的制訂與應收賬款的催收工作，財務(wù)部負責應收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時催收應收賬款，由銷售部人員負責催收賬款，銷售人員所收賬款如現(xiàn)金、支票款或轉(zhuǎn)賬等結(jié)款方式拿回公司的應及時辦理相關(guān)手續(xù)，銷售人員所收賬款應及時上交財務(wù)部不得擅自挪用及延誤上交。財務(wù)部應于每月1號前將未收款明細表交至銷售部應收賬款實行“源頭控制、過程監(jiān)控、責任到位”的控制原則，實行“銷售經(jīng)理為第一責任人、總部與銷售經(jīng)理風險共擔”的考核原則。

2、1.1 銷售部須及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與業(yè)務(wù)單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。1.2 銷售人員均應隨時關(guān)注、了解和掌握自己所負責項目的業(yè)務(wù)往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數(shù)額相符。1.3 銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務(wù)單位賬目不符的情況，要及時匯報盡快核對清楚。1.4 凡在本人所管業(yè)務(wù)范圍內(nèi),無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務(wù)人員均須承擔一定的責任。公司將視具體情況，對責任者作出批評教育，限期查清帳目。1.5 銷售人員應積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應及時確認每筆銷售回款的對應開票項目。1.6 客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票

3、等應辦理相關(guān)憑證手續(xù)，做為銷售回款。1.7 銷售人員收回的款項因個人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個人承擔，給公司造成損失的公司將追究法律責任并將賠償公司損失。2、一般情況下貨款回收的原則應嚴格按合同約定的付款方式進行。（注）：在項目簽約時，該項目業(yè)務(wù)責任人應與客戶進行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經(jīng)雙方確認，供需雙方必須承擔履約責任。該項目業(yè)務(wù)責任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動態(tài)過程匯報公司上級領(lǐng)導。3、銷售人員對自己區(qū)域內(nèi)所負責簽定的供貨合同必須按期回收貨款；自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應收回貨款全額的最低60%自供貨完

4、成后的二個月內(nèi)，銷售人員應全額回收貨款；超過三個月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項目的款項為呆賬，六個月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。超出雙方約定的付款期六個月后的貨款（包括質(zhì)保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項目負責人責任，但同時項目負責人也沒有銷售提成。如果此項目供貨未收回成本貨款的，項目負責人將承擔供貨成本的20%數(shù)額較大的項目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻）相關(guān)領(lǐng)導協(xié)商進行定奪。對于滯收貨款（超出約定期限6個月）的項目合同，銷售部應對該項目合同立即加注預警標識。對于進入預警監(jiān)控的項目合同公司應立即召開相關(guān)責任

5、人會議，分析情況，拿出對策，責任到人，按周推進。4、因故調(diào)離或解除勞動關(guān)系的銷售人員，應在離開公司一個月前告知公司，并做好相關(guān)業(yè)務(wù)的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務(wù)協(xié)助接續(xù)人員完成先前負責的工程項目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務(wù)的跟蹤服務(wù)工作的同時，保留對原責任人因此項目給公司造成損失和相關(guān)法律責任的追訴權(quán)。5、項目銷售合同供貨完成后六個月內(nèi)收不回該項目供貨金額的80%K款的，扣除該筆合同銷售提成的30%,供貨后十個月內(nèi)收不回該項目金額的80%K款者，扣除該項目銷售合同的所有提成，。6、對于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級領(lǐng)導說明詳細情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件

6、或其他要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負責該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔保這批口頭訂單的供貨責任，可以考慮先發(fā)貨，后補簽正式合同。經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請發(fā)貨的供貨金額（以公司結(jié)算底價計）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認可，簽字主管與該銷售員同責。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報請總經(jīng)理或主管銷售的副總批準，另行文執(zhí)行。對沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經(jīng)辦銷售員負有完全的債務(wù)償還責任一一在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責任人自己負責回收全額貨款，如發(fā)

7、生壞帳，由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔償還該筆貨款（按公司結(jié)算底價核計賠償）。已發(fā)貨后還未簽定正式銷售合同或未開出銷售發(fā)票的供貨訂單，自供貨之日起經(jīng)辦銷售員必須在三個月內(nèi)將正式銷售合同補簽回來或開出正式發(fā)票給用戶使銷售成立。7、當客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、被法院查封、被銀行凍結(jié)資產(chǎn)等無力償還的情況時，該筆貨款需視為呆賬，銷售人員應立即報告直屬領(lǐng)導，上層領(lǐng)導部門需研究配合以專案研究處理。將呆賬移送公司高層領(lǐng)導后，由高層領(lǐng)導提請總裁召開由營銷、財務(wù)等部門參加的檢查會，檢查案件的前因后果，吸取教訓，并評述有關(guān)人員的失職。8、銷售人員簽署合同后需要向該項目提供供貨樣品進行封存，在供貨期間公司應遵守不合格產(chǎn)品不出廠的原則，如供貨期間出現(xiàn)有質(zhì)量問題的產(chǎn)品銷售人員應盡量協(xié)調(diào)解決，如調(diào)解不成或因質(zhì)量問題收不回貨款的項目有公司承擔該項目的所有損失，并承擔銷售人員在該項目中的業(yè)務(wù)提成50%（承擔的銷售提成應以實