存貨盤點(diǎn)管理制

1、文件編號(hào)版本號(hào)生效日期文件名存貨盤點(diǎn)管理制度變更履歷版本號(hào)變更說明變更時(shí)間A/0初版發(fā)行分 發(fā) 部 門準(zhǔn)備市場(chǎng)部 技術(shù)部技術(shù)部 生產(chǎn)部 質(zhì)量部 物料部 財(cái)務(wù)部 綜合管理部綜合辦 相關(guān)部門會(huì)簽：編制審核批準(zhǔn)編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1.目的為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，存貨管理事務(wù)處理有據(jù)可依，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，為生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供準(zhǔn)確的依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。2.范圍存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在

2、生產(chǎn)過程中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料或物料等，包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及包裝物、低值易耗品、委托代銷產(chǎn)品等。3. 職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作：發(fā)布盤點(diǎn)通知、組織召開盤點(diǎn)動(dòng)員會(huì)及總結(jié)會(huì)，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰；負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)抽查、對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審核；定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、抽檢。3.2物料部（倉(cāng)庫(kù)）：負(fù)責(zé)所管轄物料盤點(diǎn)工作；盤點(diǎn)表提交、差異原因分析工作。3.3生產(chǎn)部（注塑、電鍍、涂裝、裝配車間、半成品）：負(fù)責(zé)車間管轄物料盤點(diǎn)工作；車間不良品物料的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)表提交、差異原因分析工作。3.4物料部（采購(gòu)）：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)存在于外協(xié)廠家的本廠物料；實(shí)物已發(fā)貨，但是我單位還沒有開具

3、發(fā)票的那部分在盤點(diǎn)時(shí)單獨(dú)注明。（因公司無本項(xiàng)業(yè)務(wù)本行刪除）3.4市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)外庫(kù)庫(kù)存的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表提交、差異原因分析工作。3.5技術(shù)部:負(fù)責(zé)研發(fā)試驗(yàn)的物料盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表提交、差異原因分析工作。3.6相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)差異的簽字確認(rèn)和盈虧調(diào)整的審批工作。3.7財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)依據(jù)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審批表對(duì)盤點(diǎn)盈虧在系統(tǒng)中做調(diào)整。4. 盤點(diǎn)方式、方法4.1盤點(diǎn)方式：以靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）為主，動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）為輔；自盤與抽盤相結(jié)合。4.2盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱重相結(jié)合。4.3每月盤點(diǎn)盡可能采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。4.4半年度、年終盤點(diǎn)必須采取靜

4、態(tài)盤點(diǎn)。4.5外協(xié)加工件盤點(diǎn)：由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)人員共同確定盤點(diǎn)方法，單獨(dú)清點(diǎn)。5. 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：(綜合評(píng)分55分)5.1財(cái)務(wù)部向各部門發(fā)出盤點(diǎn)通知。半年度、年終盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部組織召開盤點(diǎn)動(dòng)員會(huì)。5.2各相關(guān)部門接到盤點(diǎn)通知后在盤點(diǎn)前2個(gè)工作日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作。（考核分3分）5.3按照盤點(diǎn)通知要求的時(shí)間停止供應(yīng)商所供物料的系統(tǒng)收貨，在此期間送來的物料應(yīng)單獨(dú)存放，做好標(biāo)識(shí)，與其他物料區(qū)分開，不列入盤點(diǎn)范圍，但需要準(zhǔn)備好相關(guān)物料接收單據(jù)，以備核實(shí)。（考核分5分）5.4盤點(diǎn)前已接收的物料要求在盤點(diǎn)前全部做系統(tǒng)收貨，特殊情況下已辦理物料接收手續(xù)但還沒有進(jìn)行系統(tǒng)收

5、貨的，這類物料應(yīng)品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤點(diǎn)范圍，但需要準(zhǔn)備好相關(guān)物料接收單據(jù)，以備核實(shí)。（考核分15分）5.5財(cái)務(wù)確定盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須全部入賬，關(guān)賬后發(fā)生的物流轉(zhuǎn)的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月；（考核分10分）5.6 積壓物資盤點(diǎn)前予以區(qū)開，并做好標(biāo)識(shí)；（考核分3分）5.7盤點(diǎn)前要求生產(chǎn)車間進(jìn)行物料清理，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整理整頓，半成品應(yīng)存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，以便單獨(dú)清點(diǎn)；（考核分5分）5.8存放在車間外部的物料，如車間走廊上的零散物料，在盤點(diǎn)前都要做好標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)的內(nèi)容包括物料所屬單位，物料號(hào)、物料名稱及數(shù)量。（考核分5分）5.9存放在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的已辦理領(lǐng)用

6、手續(xù)的研發(fā)物料，由生產(chǎn)車間在盤點(diǎn)前做好標(biāo)識(shí)，與其他物料區(qū)分，盤點(diǎn)時(shí)由技術(shù)部進(jìn)行盤點(diǎn)。（考核分4分）5.10盤點(diǎn)前各盤點(diǎn)部門之間一定要做好交叉區(qū)域的實(shí)物和系統(tǒng)的賬務(wù)的銜接，將所有存貨分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好，每個(gè)區(qū)域劃分后要落實(shí)到責(zé)任人，車間劃分區(qū)域以班組為單位。（考核分5分）5.11盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。6. 盤點(diǎn)過程要求：（綜合評(píng)分15分）6.1半年度、年終大盤點(diǎn)要求盤點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)物料停止流動(dòng)。（考核分3分）6.2盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，盤點(diǎn)過程不準(zhǔn)中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有

7、關(guān)人員不得擅自離開崗位。（考核分3分）6.3盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。（考核分3分）6.4盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，再填盤點(diǎn)表，核對(duì)賬面數(shù)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)賬物不符，實(shí)物保管人員核實(shí)后，要查找原因。（考核分3分）6.5盤點(diǎn)時(shí)實(shí)物保管人員需認(rèn)真回答抽盤人員提出的問題，并說明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由抽盤人員記錄在案。（考核分3分）7. 抽盤：7.1財(cái)務(wù)部視情況確定平時(shí)盤點(diǎn)是否要抽盤，并在每月的盤點(diǎn)通知中明確，半年、及年終盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部必須抽盤。7.2抽盤物料由財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)通知中確定。抽盤數(shù)量

8、20%以上,金額50%以上。7.3財(cái)務(wù)部依據(jù)初盤的盤點(diǎn)表安排人員進(jìn)行抽盤。7.4抽盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。7.5抽盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。7.6抽盤與初盤如有差異，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)。7.7若抽盤物料差錯(cuò)率超過10（含10）以上時(shí)，必要時(shí)，財(cái)務(wù)部要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。7.8抽盤完成后，抽盤人員將盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)部。8. 盤點(diǎn)表的提交（綜合評(píng)分20分）8.1盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，在盤點(diǎn)結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)時(shí)將紙質(zhì)版和電子版盤點(diǎn)表提交財(cái)務(wù)部。（

9、考核分10分）8.2盤點(diǎn)結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，各物料保管員向財(cái)務(wù)部提交盤盈盤虧原因分析及改善措施報(bào)告，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后向財(cái)務(wù)部提交。盤盈盤虧原因分析及改善措施報(bào)告的格式由財(cái)務(wù)部另行下發(fā)。（考核分10分）9. 盤點(diǎn)結(jié)果處理：（綜合評(píng)分10分）9.1車間、倉(cāng)庫(kù)在盤點(diǎn)表提交后半個(gè)工作日內(nèi)出具盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審批表，經(jīng)部長(zhǎng)簽字確認(rèn)后向財(cái)務(wù)部提交，財(cái)務(wù)部成本分析專員對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審批表復(fù)核無誤后，將盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審批表交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批后交總經(jīng)理審批，要求在一個(gè)工作日內(nèi)完成。（考核分10分）10. 盤點(diǎn)報(bào)告及盤點(diǎn)總結(jié)會(huì)：10.1每月盤點(diǎn)結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、半年度、年終大盤結(jié)束后12個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)

10、務(wù)部應(yīng)編寫盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告，并經(jīng)總經(jīng)理審閱。10.2每季度盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議；半年度、年終大盤結(jié)束后，由總經(jīng)理主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議，會(huì)議主持人組織參會(huì)人員對(duì)盤點(diǎn)工作中存在的問題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)證改善效果。10.3每月盤點(diǎn)總結(jié)會(huì)議結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)的績(jī)效考核及處罰通告進(jìn)行公布。10.4倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)后，倉(cāng)庫(kù)保管員須盡快進(jìn)行積壓物資處理申報(bào)工作。11. 盤點(diǎn)的綜合評(píng)分及處罰規(guī)定       11.1盤點(diǎn)結(jié)果綜合評(píng)分：11.1.1對(duì)不按照制度

11、盤點(diǎn)的責(zé)任部門，不按照財(cái)務(wù)部要求開展盤點(diǎn)工作、不提交盤點(diǎn)報(bào)表的部門負(fù)責(zé)人每次處罰1000元/人；11.1.2盤點(diǎn)結(jié)果綜合評(píng)分主要對(duì)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核，財(cái)務(wù)部于每月盤點(diǎn)結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)公布各責(zé)任主體（車間、倉(cāng)庫(kù)等）盤點(diǎn)結(jié)果綜合得分。具體考核分值如下：盤點(diǎn)準(zhǔn)確率綜合評(píng)分99.8%-100%10099.5%-99.8%（含99.5%）9099%-99.5%（含99%）8098.5%-99%（含98.5%）6097%-98.5%（含97%）3097%以下0考核項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)得分實(shí)際得分盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作55盤點(diǎn)過程控制15盤點(diǎn)表提交10盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審批表10盤盈盤虧原因分析及改善措施報(bào)告的提交10合計(jì)10

12、0（車間半成品暫時(shí)按照流轉(zhuǎn)卡與K3系統(tǒng)帳存考核盤點(diǎn)準(zhǔn)確率）11.2盤點(diǎn)過程綜合評(píng)分：11.3因?qū)嵨锉９苋藛T工作不負(fù)責(zé)任，不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定，造成實(shí)物放置混亂；不按規(guī)定驗(yàn)收入庫(kù)和發(fā)放出庫(kù)，造成物賬差異等行為，對(duì)差異原因不能合理解釋的，對(duì)物料保管員進(jìn)行如下處罰：項(xiàng)目差異金額 A（萬元）處罰措施盤點(diǎn)絕對(duì)差異（盈+虧）0.01<A0.05 通報(bào)批評(píng)，視具體原因處以10-100元罰款0.05A1通報(bào)批評(píng)，視具體原因處以50-2000元罰款1A5通報(bào)批評(píng)，視具體原因處以100-10000元罰款5A10通報(bào)批評(píng)，視具體原因處以200-10000元罰款A(yù)>10報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定處罰方式11.4因?qū)嵨锉?/p>

13、管人員玩忽職守、嚴(yán)重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗(yàn)收、發(fā)出和保管實(shí)物，對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、調(diào)換或化公為私等營(yíng)私舞弊者，對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者，未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊，給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，按公司相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規(guī)的，交司法機(jī)關(guān)處理。12. 附則12.1 本管理制度從2016年6月15日起實(shí)施12.2、本制度的制定是一逐步完善的過程，在實(shí)施過程中可以補(bǔ)充相關(guān)內(nèi)容，原則在三個(gè)月修改一次，新版本正式發(fā)布后老版本同時(shí)作廢。附：所有盤點(diǎn)差異原因分類：差異的原因分類：盤盈原因分類如下：1）采購(gòu)未及時(shí)入庫(kù)2）采購(gòu)來料數(shù)量與標(biāo)簽不符或采購(gòu)物料代碼與實(shí)物不符3）生產(chǎn)退料、外協(xié)入庫(kù)未入賬4）生產(chǎn)入庫(kù)數(shù)量與實(shí)物不符5）供應(yīng)商不合格品未入庫(kù)，入賬6）客戶退回的不合格品未入庫(kù)、入賬7）生產(chǎn)實(shí)際領(lǐng)料，未填寫領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)未做賬8）其他原因盤虧原因分類如下：1）采購(gòu)來料數(shù)量與標(biāo)簽不符或采