企業(yè)所得稅匯算清繳常見問題

1、企業(yè)所得稅匯算清繳常見問題一、操作類問題1、問題描述： A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表第1 行“符合條件的小型微利企業(yè)”不能填寫且沒有自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，怎么處理？問題原因：該欄次是根據(jù)主表以下數(shù)據(jù)計(jì)算取數(shù)，不允許修改。（ 1）“從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)”選擇的“是” ；（ 2）資產(chǎn)總額單位是“萬(wàn)元”企業(yè)按單位“元”錄入的數(shù)據(jù)；（ 3）主表 23 欄“應(yīng)納稅所得額”超過 30 萬(wàn)。A 類）解決辦法：本行由中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A100000）第 23 行應(yīng)納稅所得額計(jì)算需要符合條件的小型微利企業(yè)減按20減半的稅率征收企業(yè)所得稅。須符合以下幾項(xiàng)要求：（ 1）“從事國(guó)家限制和禁止

2、行業(yè)”選擇的“否” ；（ 2）把計(jì)算所得的資產(chǎn)總額，折算成萬(wàn)元錄入。（ 3）“應(yīng)納稅所得額” 30 萬(wàn)，不符合小微企業(yè)條件， A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表第一行“符合條件的小型微利企業(yè)”不自動(dòng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)。2、問題描述：填寫完報(bào)表后，發(fā)現(xiàn)填寫的數(shù)據(jù)有問題，需要?jiǎng)h除報(bào)表重新下載核定信息，軟件中在哪可以刪除報(bào)表？解決辦法：在“申報(bào)表填寫”模塊有“清空數(shù)據(jù)”按鈕，點(diǎn)擊該按鈕在彈出的窗口選擇要?jiǎng)h除的報(bào)表，點(diǎn)擊“清除”按鈕。如圖所示：3、問題描述：軟件是否支持網(wǎng)上繳納所得稅年報(bào)稅款？解決辦法：申報(bào)成功后，軟件是支持在線繳款的，但是發(fā)生已繳款后，軟件不支持更正申報(bào)，同時(shí)也不支持補(bǔ)繳。4、問題描述：所得稅

3、B 類年度報(bào)表在哪填寫報(bào)表申報(bào)？解決辦法：在“匯算清繳申報(bào)表填寫” 模塊，填寫“年度納稅申報(bào)表 （B 類）”報(bào)表申報(bào)。5、問題描述：“申報(bào)表自查申報(bào)表填寫完整性檢查”提示主表沒有填寫，填寫完整保存后仍有疑點(diǎn)提示信息，如圖所示：?jiǎn)栴}原因：填寫保存提示填寫不完整的報(bào)表后，沒有再次進(jìn)行申報(bào)表自查檢查。解決辦法：把報(bào)表填寫完整性檢查提示的沒有填寫的報(bào)表， 填寫完整保存后， 重新進(jìn)行申報(bào)表自查檢查。6、問題描述：基礎(chǔ)設(shè)置納稅人信息表企業(yè)主要股東中“投資比例”之和必須等于 100%嗎？解決辦法：（ 1）錄入的企業(yè)主要股東足五位時(shí)， “投資比例”各行之和可以不等于 100%；錄入的企業(yè)主要股東不足五位時(shí)，

4、“投資比例”各行之和必須等于100%。7、問題描述：所得稅 B 類年報(bào)用戶，核定里有本期預(yù)繳數(shù)據(jù)，但報(bào)表 13 欄“已預(yù)繳所得稅額”為 0，下載不到核定數(shù)據(jù)？解決辦法：刪除已填寫的報(bào)表，重新下載核定信息。8、問題描述：所得稅年報(bào)B 類，個(gè)別企業(yè)符合小型微利企業(yè)的條件，但主表17行“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”和18 行“其中：減半征收”沒有自動(dòng)生成數(shù)據(jù)？解決辦法：先填寫好企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、所屬行業(yè)，并且應(yīng)納稅所得額11 欄或 14 欄有數(shù)據(jù)，符合小型微利企業(yè)條件的主表17 欄“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”和第18 欄“其中：減半征收”會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)。9、問題描述：

5、“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單” 、“封面”、“企業(yè)基礎(chǔ)信息表”在哪打??？解決辦法：（1）在“申報(bào)查詢歷史申報(bào)表查詢” 界面，點(diǎn)擊“導(dǎo)出” 跳轉(zhuǎn)到“申報(bào)表導(dǎo)出成 Excel ”模塊進(jìn)行打印。（ 2）在申報(bào)表填寫模塊， 任意打開一張報(bào)表， 點(diǎn)擊報(bào)表切換按鈕， 可以打開“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單” “封面”、“企業(yè)基礎(chǔ)信息表”報(bào)表，進(jìn)行打印。如圖所示：10、問題描述：發(fā)送匯算清繳報(bào)表失敗，反饋信息： 80449636 調(diào)用核心征管失敗 , 具體原因 : 調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò) , 異常所在 server 名 hxhd_hest_svr002 ，異常原因：征收品目為應(yīng)納稅所得額存在稅收減免性質(zhì)

6、代碼：$ssjmxzhzDm$,但減免金額為零，請(qǐng)錄入減免金額。解決辦法：在申報(bào)表填寫界面，清空年度納稅申報(bào)表 A100000主表填寫的數(shù)據(jù)，重新打開主表等 24 欄顯示為 25%后，再填寫保存報(bào)表。11、問題描述：所得稅 A 類報(bào)表填寫中 A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表前 5 年度的數(shù)據(jù)不能填寫，但是數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，怎么處理？同理 A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表前 5 年度的數(shù)據(jù)不能填寫，但是數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，怎么處理？解決辦法：此類數(shù)據(jù)全部來(lái)自金三征管前臺(tái)， 如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常， 請(qǐng)整理好相關(guān)正確數(shù)值后聯(lián)系稅局進(jìn)行更正修改。 同例 A106000需要在金三前臺(tái) “企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬錄入” 模塊

7、，把 A106000表中對(duì)應(yīng)的前 5 年度數(shù)據(jù)按實(shí)際情況采集錄入后，再回客戶端重新下載核定信息填寫報(bào)表。12、問題描述：所得稅 A 類報(bào)表填寫中，主表 A100000 第 23 欄有數(shù)據(jù)，但 25 欄沒有自動(dòng)取值，怎么解決？解決辦法：填寫基礎(chǔ)信息表時(shí)，是否就地匯總納稅勾選了“按稅率繳納”或“按比例繳納”，但沒有填寫稅率或比例值。 1、基礎(chǔ)信息表中匯總納稅企業(yè)勾選的 “總機(jī)構(gòu)”或者“否”，是否就地匯總納稅勾選“否”后，重新保存基礎(chǔ)信息表即可；2、基礎(chǔ)信息表中匯總納稅企業(yè)勾選的 “按比例繳納總機(jī)構(gòu)” ，是否就地匯總納稅勾選“按稅率繳納”或“按比例繳納” ，同時(shí)填寫稅率或比例值；注：第 2 種情況下

8、，主表 25 欄 23*24 欄，應(yīng)該為 25 欄=23*稅率（ 23*25%*比例）。13、問題描述：小微企業(yè)填寫了主表 A100000A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A 類）第 3 行“營(yíng)業(yè)稅金及附加”后，發(fā)現(xiàn) A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表第 1 欄“符合條件的小型微利企業(yè)”生成的數(shù)據(jù)與計(jì)算的不一致，怎么處理？解決辦法：把主表填寫完整保存后，再打開 A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表報(bào)表保存一下即可。14、問題描述：中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A 類） 37 行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額” 有數(shù)據(jù)，但最后計(jì)算 33 行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” 時(shí)沒有自動(dòng)進(jìn)行抵減， 這個(gè)是要去稅局做抵減手續(xù)的嗎， 要帶什么？解決辦法：中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A 類）37 行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額” 數(shù)據(jù)不參與報(bào)表的計(jì)算， 申報(bào)成功后， 需要攜帶相應(yīng)資料去稅局辦理抵減手續(xù)，具體攜帶資料咨詢當(dāng)?shù)囟惥帧?5、問題描述：企業(yè)錄入“納稅人信息企業(yè)主要股東”信息時(shí)，證件種類選擇“組織機(jī)構(gòu)代碼證” 證件號(hào)碼有 “ - ”如“12345678-9”，軟件里不