金蝶云K3-Cloud-V2.0-演示大綱(多組織)——藍海機械集團

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上K/3Cloud V2.0演示大綱（多組織）目錄1 演示場景設置1.1 場景設置說明本演示大綱將通過模擬藍海機械集團公司業(yè)務，展示系統(tǒng)如何滿足企業(yè)各種關鍵業(yè)務流程的應用與管理的需求。本演示案例除了包含通用主體流程如采購與付款、銷售與收款，以及生產(chǎn)和存貨流程外，特別關注企業(yè)多組織業(yè)務協(xié)同，重點展示以下應用場景：1、 多法人、多工廠、多利潤中心經(jīng)營的組織架構。2、 工廠、經(jīng)營實體間的采購協(xié)同，包括分散采購和集中采購的兩種模式：分散送貨、分別結(jié)算；分散送貨、集中結(jié)算。3、 工廠、經(jīng)營實體間的銷售協(xié)同，包括分散銷售和集中銷售的兩種模式：分散發(fā)貨、分別結(jié)算；分散發(fā)貨、集中結(jié)算。

2、4、 經(jīng)營實體間的相互供貨、調(diào)貨。5、 經(jīng)營實體間借用、代為保管資產(chǎn)業(yè)務。6、 工廠間的相互委托，包括代為發(fā)料、代為入庫、修理服務等業(yè)務模式。7、 客戶配置產(chǎn)品下單銷售生產(chǎn)業(yè)務。8、 針對實體間協(xié)同業(yè)務的成本核算、記賬，基于兩種會計準則的財務報告。9、 利潤中心會計：利潤中心組織架構、內(nèi)部交易處理、利潤核算與記賬。10、 資金賬號的統(tǒng)管模式。11、 其他業(yè)務：標準、預付采購業(yè)務；標準銷售及信用控制；工程數(shù)據(jù)管理（包括外部數(shù)據(jù)導入）；委外生產(chǎn)業(yè)務；資產(chǎn)購置、保管記賬業(yè)務；財務業(yè)務一體化，包括采購業(yè)務到付款、賬務處理等。1.2 藍海機械集團公司組織架構藍海機械集團公司是高新技術企業(yè)，深交所創(chuàng)業(yè)板上

3、市公司，主營柴油機系列產(chǎn)品，營業(yè)收入約10億元，員工約2000余人。藍海機械集團公司組結(jié)構架構如下圖所示。公司下共有三個法人：藍海柴油機公司、變電器公司、銷售公司。藍海柴油機公司是其主體，為深交所上市公司，下設二個事業(yè)部和一個本部。銷售公司負責產(chǎn)品銷售，下轄各地銷售分公司，負責具體的銷售業(yè)務，各地的銷售分公司直接向銷售總公司要貨，銷售總公司則向柴油機總裝事業(yè)部要貨（為減少業(yè)務組織，銷售分公司只設置一個深圳銷售公司）。藍海機械集團公司采用“分級管理、充分授權”的管理方式，每個公司、事業(yè)部擁有較大的自主經(jīng)營權，產(chǎn)品在供應給集團公司下游事業(yè)部的同時，也可以自行對外銷售。各經(jīng)營實體經(jīng)營班子獨立，重點考

4、核利潤，僅在重大經(jīng)營決策上需要由總部協(xié)調(diào)、共同決策，如重大的投資計劃、重大的市場推廣計劃等。1.3 產(chǎn)品系列說明變電器公司研發(fā)、生產(chǎn)小型變電器，為機加事業(yè)部提供變電器，部分產(chǎn)品也對外銷售。機加事業(yè)部產(chǎn)品供應給總裝事業(yè)部。產(chǎn)品系列的產(chǎn)品結(jié)構如下所示：1.4 關鍵業(yè)務簡述1.4.1 銷售與收款業(yè)務柴油機銷售方式通常是預收部分貨款的方式，客戶會對每批設備提出特別的要求。機加事業(yè)部加工的產(chǎn)品主要為內(nèi)部單位供應。變電器公司研發(fā)的產(chǎn)品科技含量較高，部分保密的產(chǎn)品不對外銷售，以保證內(nèi)部單位的競爭力，其余部分產(chǎn)品對市場銷售。內(nèi)部銷售價格通常與外部銷售價格接近，每個季度按市場行情調(diào)整一次。集團共享客戶，銷售公司

5、統(tǒng)一談合同、接單，各事業(yè)部負責出貨事宜，柴油機系列產(chǎn)品由銷售公司統(tǒng)一銷售、與客戶結(jié)算。變電器公司對外自行發(fā)貨、收款。1.4.2 采購與付款業(yè)務各個經(jīng)營實體共享供應商，集中下單、采購，以獲得最大的價格優(yōu)惠，執(zhí)行采購業(yè)務的是本部的采購部門，采購資金的支出也由本部統(tǒng)一支付給供應商。主要材料的供應通常在月結(jié)30天付款，部分進口料件為預付全款提貨，進口采購采用美金結(jié)算。1.4.3 生產(chǎn)、庫存業(yè)務柴油機總裝事業(yè)部按客戶的訂單需求生產(chǎn)產(chǎn)品，屬于專供產(chǎn)品，其他幾個經(jīng)營實體面向庫存生產(chǎn)，為標準產(chǎn)品。機加事業(yè)部由于產(chǎn)能配置成本高，在旺節(jié)，將部分產(chǎn)品委托給外部單位生產(chǎn)?？傃b車間有產(chǎn)品在發(fā)現(xiàn)問題后，會發(fā)回機加事業(yè)部代

6、為修理，結(jié)算修理費。1.4.4 財務管理財務管理方面主要是兩方面的需求：一是需要高度符合會計準則的規(guī)定，滿足上市報告要求。二是支持內(nèi)部管理，既要支持法人合規(guī)性的核算、報告，又需要按事業(yè)部進行核算，準確提供事業(yè)部利潤數(shù)據(jù)。除此之外，還需要做好財務管理的本職工作，如管理客商往來款，準確記賬，保證管理資產(chǎn)安全，合理統(tǒng)籌資金，處理稅務事宜等。2 系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)與設置說明2.1 組織架構2.2 核算體系法人核算體系：核算組織藍海柴油機公司標準（柴油機本部、總裝事業(yè)部、機加事業(yè)部）、變電器公司標準、銷售公司標準、深圳銷售公司標準。責任中心核算體系：總裝事業(yè)部（標準）、機加事業(yè)部（標準）藍海柴油機本部（標準）

7、、變電器公司（標準）、銷售公司（標準）、深圳銷售公司標準。核算體系的數(shù)據(jù)，見下表：組織間結(jié)算關系：1、藍海法人體系下：結(jié)算關系一：銷售公司銷售總裝事業(yè)部的柴油機供貨方核算組織：藍海柴油機公司應收結(jié)算組織：總裝事業(yè)部接收方核算組織：銷售公司應付結(jié)算組織：銷售公司結(jié)算價目表：JS001結(jié)算關系二：變電器公司提供變電器給總裝事業(yè)部供貨方核算組織：變電器公司應收結(jié)算組織：變電器公司接收方核算組織：藍海柴油機公司應付結(jié)算組織：總裝事業(yè)部結(jié)算價目表：JS0042、藍海責任中心體系下：結(jié)算關系一：銷售公司銷售總裝事業(yè)部的柴油機供貨方核算組織：總裝事業(yè)部應收結(jié)算組織：總裝事業(yè)部接收方核算組織：銷售公司應付結(jié)算

8、組織：銷售公司結(jié)算價目表：JS003結(jié)算關系二：變電器公司提供變電器給總裝事業(yè)部供貨方核算組織：變電器公司應收結(jié)算組織：變電器公司接收方核算組織：總裝事業(yè)部應付結(jié)算組織：總裝事業(yè)部結(jié)算價目表：JS005結(jié)算關系三：機加事業(yè)部提供部件給總裝事業(yè)部供貨方核算組織：機加事業(yè)部應收結(jié)算組織：機加事業(yè)部接收方核算組織：總裝事業(yè)部應付結(jié)算組織：總裝事業(yè)部結(jié)算價目表：JS006結(jié)算關系四：柴油機本部為總裝事業(yè)部采購供貨方核算組織：柴油機本部應收結(jié)算組織：柴油機本部接收方核算組織：總裝事業(yè)部應付結(jié)算組織：總裝事業(yè)部結(jié)算價目表：JS002結(jié)算關系五：深圳銷售公司為銷售公司銷售供貨方核算組織：銷售公司應收結(jié)算組織

9、：銷售公司接收方核算組織：深圳銷售公司應付結(jié)算組織：深圳銷售公司結(jié)算價目表：JS0072.3 用戶、角色與權限說明：角色采用系統(tǒng)預置角色，為各業(yè)務用戶添加相應角色及擁有角色的權限。領域用戶類型法人用戶名授予角色組織范圍角色編碼角色名稱基礎系統(tǒng)管理員-XTGLY1BD01_SYS子管理員-BOS流程管理員-LCGL1BPM01_SYS流程設計專員本部BPM02_SYS流程管理專員本部BPM03_SYS業(yè)務流程設計專員本部BPM04_SYS業(yè)務流程管理專員本部財務會計會計總公司CWKJ1FIN02_SYS總賬會計總公司出納CN1FIN06_SYS出納總公司財務經(jīng)理CWJL1FIN01_SYS財務經(jīng)

10、理總公司人力資源HR總監(jiān)總公司HRZJ1HR01_SYS至HR05_SYS人事專員人事主管組織管理員薪酬專員薪酬經(jīng)理總公司財務會計會計銷售公司CWKJ2FIN02_SYS總賬會計銷售公司FIN04_SYS應收會計銷售公司FIN05_SYS應付會計銷售公司FIN08_SYS資產(chǎn)會計銷售公司FIN03_SYS成本會計銷售公司出納CN2FIN06_SYS出納銷售公司財務經(jīng)理CWJL2FIN01_SYS財務經(jīng)理銷售公司資產(chǎn)管理員ZCGL2FIN07_SYS資產(chǎn)管理員銷售公司供應鏈SCM專員SCMZY2SCM05_SYS銷售員銷售公司SCM主管SCMZG2SCM04_SYS銷售主管銷售公司人力資源HR專

11、員HRZY2HR01_SYS人事專員銷售公司HR03_SYS組織架構管理員銷售公司HR04_SYS薪酬專員銷售公司HR主管HRZG2HR02_SYS人事經(jīng)理銷售公司HR05_SYS薪酬主管銷售公司財務會計會計柴油機公司CWKJ3FIN02_SYS總賬會計公司、總裝、機加FIN03_SYS成本會計公司、總裝、機加FIN04_SYS應收會計本部、總裝、機加FIN05_SYS應付會計本部、總裝、機加FIN08_SYS資產(chǎn)會計本部、總裝、機加出納CN3FIN06_SYS出納本部資產(chǎn)管理員ZCGL3FIN07_SYS資產(chǎn)管理員公司財務經(jīng)理CWJL3FIN01_SYS財務經(jīng)理公司、本部、總裝、機加供應鏈S

12、CM專員SCMZY3SCM01_SYS采購員本部SCM06_SYS倉管員總裝、機加SCM主管SCMZG3SCM02_SYS采購主管本部SCM05_SYS倉庫主管總裝、機加制造計劃員JHY3MFG03_SYS生產(chǎn)調(diào)度員總裝、機加生產(chǎn)員SCY3MFG04_SYS生產(chǎn)統(tǒng)計員總裝、機加生產(chǎn)主管SCZG3MFG05_SYS生產(chǎn)主管總裝、機加MFG02_SYS工程主管總裝、機加計劃主管JHZG3MFG08_SYS計劃主管總裝、機加MFG09_SYS工程員總裝、機加工程師GCS3MFG01_SYS工程員總裝、機加人力資源HR專員HRZY3HR01_SYS人事專員公司HR03_SYS組織架構管理員公司HR04

13、_SYS薪酬專員公司HR主管（主要演示使用用戶）HRZG3HR02_SYS人事經(jīng)理公司HR05_SYS薪酬經(jīng)理公司財務會計會計變電器公司CWKJ4FIN02_SYS總賬會計變電器FIN03_SYS成本會計變電器FIN04_SYS應收會計變電器FIN05_SYS應付會計變電器FIN08_SYS資產(chǎn)會計變電器出納CN4FIN06_SYS出納變電器資產(chǎn)管理員ZCGL4FIN07_SYS資產(chǎn)管理員變電器財務經(jīng)理CWJL4FIN01_SYS財務經(jīng)理變電器供應鏈SCM專員SCMZY4SCM01_SYS采購員變電器SCM06_SYS倉管員變電器SCM主管SCMZG4SCM02_SYS采購主管變電器SCM05

14、_SYS倉庫主管變電器制造計劃員JHY4MFG03_SYS生產(chǎn)調(diào)度員變電器生產(chǎn)員SCY4MFG04_SYS生產(chǎn)統(tǒng)計員變電器生產(chǎn)主管SCZG4MFG05_SYS生產(chǎn)主管變電器MFG02_SYS工程主管變電器計劃主管JHZG4MFG08_SYS計劃主管變電器MFG09_SYS計劃員變電器工程師GCS4MFG01_SYS工程員變電器人力資源HR專員HRZY4HR01_SYS人事專員變電器HR03_SYS組織架構管理員變電器HR04_SYS薪酬專員變電器HR主管HRZG4HR02_SYS人事經(jīng)理變電器HR05_SYS薪酬經(jīng)理變電器特別說明：1、為方便演示，演示數(shù)據(jù)中特別提供了一用戶demo，并賦予其所

15、有角色及相應的功能權限，工作流的每個節(jié)點都有demo這個用戶；2、所有用戶默認登錄密碼為 。2.4 倉庫法人（部門)下屬倉庫柴油機公司總裝事業(yè)部總裝成品倉柴油機公司總裝事業(yè)部總裝半成品倉柴油機公司總裝事業(yè)部長安制造倉(屬性=供應商=長安制造)柴油機公司總裝原料部總裝原料倉柴油機公司總裝事業(yè)部總裝車間倉柴油機公司機加事業(yè)部機加原料倉機加成品倉機加設備倉變電器公司A01(不參與MRP)B01 同益客戶倉(屬性=客戶=同益)銷售公司銷售成品倉深圳銷售公司深圳成品倉生產(chǎn)管理 委外管理的系統(tǒng)參數(shù)：設置庫存狀態(tài)：來料不良、作業(yè)不良、不良品入庫；2.5 物料序列號編碼規(guī)則：名稱屬性編碼長度CYJ常量（CYJ

16、）流水碼5ZC常量（ZC）流水碼52.6 工程數(shù)據(jù)2.7 工作日歷藍海集團的工作日為周一至周五，周六、周日不生產(chǎn)。2.8 供應來源根據(jù)系統(tǒng)的跨組織業(yè)務，設置三個供應來源：2.9 計劃方案集中計劃運算需要設置如下計劃方案：2.10 客戶及銷售價格客戶名稱結(jié)算幣別開戶銀行銀行賬號稅務登記號收款條件東方機械美元中行XX支行ZSW00111預收30%余款貨到收款大宇機械RMB招行XX支行ZS00111SW00222月結(jié)30天藍海柴油機公司RMB月結(jié)30天銷售公司RMB月結(jié)30天深圳銷售公司RMB月結(jié)30天總裝事業(yè)部RMB月結(jié)30天藍海柴油機本部RMB月結(jié)30天機加事業(yè)部RMB月結(jié)30天同益科技RMB月

17、結(jié)30天價目表：2.11 供應商及采購價格1. 供應商資料供應商名稱結(jié)算幣別開戶行銀行賬號稅務登記號付款條件雅俊實業(yè)美元中行XX支行ZOOO222SW00333預付30%余款貨到付款明瑞五金RMB農(nóng)行XX支行NSW00444月結(jié)30天美華公司（綜合）RMB工行XX支行GSW00555月結(jié)30天長安制造RMB建行XX支行JH1234SW00666月結(jié)30天藍海柴油機公司RMB月結(jié)30天銷售公司RMB月結(jié)30天深圳銷售公司RMB月結(jié)30天總裝事業(yè)部RMB月結(jié)30天藍海柴油機本部RMB月結(jié)30天變電器公司RMB月結(jié)30天機加事業(yè)部RMB月結(jié)30天2. 價目表1幣別：RMB供應商：明銳五金物料物料名稱

18、規(guī)格型號計價單位單價1.01.110-0018.000軸承R12Pcs12001.01.110-0026.001軸承R14A 進口Box24001.01.110-0026.002軸承R14B 國產(chǎn)Box18001.01.110-0034.000軸承R16Box30001.01.221-0029.000導軌BR15-L4360-NPcs2001.01.221-0062-000軌板250*46*13Pcs3001.01.222-0005-000帶3 M/15-276mmPcs901.01.222-0010-000帶3 M/15-552mmPcs951.01.231-0004-000內(nèi)六角螺釘3*8

19、發(fā)黑Bag51.03.1002鋼棒 45#R25T30001.01.100-0096-000P閥體Pcs8001.01.100-0096-000T閥體Pcs9001.01.001.0070調(diào)壓閥-A系列Pcs12001.01.002.0070調(diào)壓閥-B系列Pcs16003. 價目表2 幣別：USD 供應商：雅俊實業(yè)物料物料名稱規(guī)格型號計價單位單價1.01.100-0086-000調(diào)壓閥閥蓋進口Pcs2404. 價目表3 幣別：RMB 供應商：美華公司（綜合）物料物料名稱規(guī)格型號計價單位單價FY0001辦公用品簽字筆Pcs205. 價目表4 幣別：RMB 供應商：長安制造物料物料名稱規(guī)格型號計價

20、單位單價1.01.001.0070調(diào)壓閥-A系列Pcs12002.12 組織間結(jié)算價目表1、價目表編號：JS001 核算組織：藍海柴油機公司 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）1.01.00150KW柴油機50KWPCS1.01.00255KW柴油機55KWPCS1.01.00370KW柴油機70KWPCS2、價目表編號：JS002 核算組織：柴油機本部 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）1.01.100-0088-000調(diào)壓閥閥蓋PCS15601.01.100-0096-000P閥體Pcs8001.01.100-0096-000T閥體P

21、cs9001.01.110-0026.001軸承Box25001.01.110-0026.002軸承Box20001.01.110-0034.000軸承Box30001.01.110-0018.000軸承Pcs12001.01.221-0029.000導軌Pcs2001.01.221-0062-000軌板Pcs3001.01.222-0005-000帶Pcs901.01.222-0010-000帶Pcs951.01.231-0004-000內(nèi)六角螺釘Bag51.01.001.0070調(diào)壓閥-A系列Pcs12001.01.002.0070調(diào)壓閥-B系列Pcs16001.01.100-0086-0

22、00調(diào)壓閥閥蓋PCS15603、價目表編號：JS003 核算組織：總部事業(yè)部 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）1.01.00150KW柴油機50KWPCS1.01.00255KW柴油機55KWPCS1.01.00370KW柴油機70KWPCS4、價目表編號：JS004 核算組織：變電器公司 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）A01-001變電器Pcs34500A01-002變電器Pcs345005、價目表編號：JS005 核算組織：變電器公司 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）A01-001變電器Pcs330

23、00A01-002變電器Pcs330006、價目表編號：JS006 核算組織：機加車間 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）1.01.001.0059螺桿Pcs5007、價目表編號：JS007 核算組織：銷售公司 幣別：人民幣價目表：物料物料名稱規(guī)格型號計價單位結(jié)算價格（元）1.01.00150KW柴油機Pcs2.13 財務應用體系1、 匯率體系：固定匯率美元VS人民幣 本月1-10日匯率6.2 11-20日匯率 6.321-31日匯率 6.52、幣別：美元、人民幣3、會計日歷：自然月 2012年1-12月4、會計政策：中國準則會計政策：折舊政策（雙倍余額法）主幣別：

24、人民幣中國稅務政策：折舊政策（直線法）主幣別：人民幣5、會計要素：中國大陸會計要素6、會計科目表：新準則科目表長期股權投資 下掛核算維度 組織機構主營業(yè)務收入 下掛核算維度 客戶主營業(yè)務成本 下掛核算維度 客戶7、賬簿：法人核算體系：藍海機械總公司 主賬簿：適用中國準則會計政策藍海柴油機械公司主賬簿：適用中國準則會計政策稅務賬簿：適用中國稅務政策，計提折舊方法不同變電器公司：主賬簿：適用中國稅務政策銷售公司：主賬簿：適用中國稅務政策責任中心核算體系：總裝事業(yè)部主賬簿：適用中國準則會計政策，以組織間交易的內(nèi)部價格計價機加事業(yè)部主賬簿：適用中國準則會計政策，以組織間交易的內(nèi)部價格計價變電器公司管理

25、賬簿：適用中國準則會計政策，以組織間交易的內(nèi)部價格計價賬簿的數(shù)據(jù)，見下表：8、憑證字：記9、核算維度：客戶、供應商、組織機構10、結(jié)算方式：系統(tǒng)預置的夠用11、銀行：中國工商銀行南山支行（人民幣戶）中國銀行南山支行（美元戶）12、賬號：藍海柴油機公司（美元戶） （人民幣戶）變電器公司（人民幣）銷售公司（人民幣）（美元戶）13、 資產(chǎn)位置：藍海柴油機械本部大樓、總裝事業(yè)部大樓、機加車間廠區(qū)、變電器公司廠區(qū)、銷售公司大樓14、收款條件：月結(jié)30天、預收30%余款貨到收款15、付款條件：月結(jié)30天、預付30%余款貨到付款16、核算范圍（見下表）17、物料計價方法（見下表）會計核算體系核算組織會計政策

26、核算范圍劃分依據(jù)核算范圍計價方法是否支持按費用項目核算物料計價方法法人核算體系藍海柴油機械公司中國準則會計政策貨主+庫存組織移動平均法是按單個物料設置六角螺母為加權平均法中國稅務政策貨主加權平均法否不設變電器公司中國稅務政策貨主加權平均法否按物料屬性設置自制的為移動平均法銷售公司中國稅務政策貨主加權平均法否不設責任中心核算體系總裝事業(yè)部中國準則會計政策貨主+倉庫移動平均法是不設機加事業(yè)部 中國準則會計政策貨主+倉庫移動平均法是按存貨類型設置原材料為加權平均法變電器公司中國準則會計政策貨主移動平均法是不設18、稅務管理參數(shù)：不啟用稅組合19、壞賬準備：5%20、毛利率：30%；凈利率：15%，原

27、料成本70%，人工20% 折舊10%比例演示2.14 合并報表準備1. 股權關系2. 合并方案法定合并核算體系法人核算體系會計政策中國準則會計政策本位幣人民幣權益核算統(tǒng)一在控股公司核算合并范圍藍海機械總公司(合并范圍) 藍海機械總公司（控股公司） 藍海柴油機公司 變電器公司 銷售公司3. 調(diào)整分錄模板權益調(diào)整分錄取數(shù)來源借：長期股權投資_期末數(shù)（投資公司）借貸差額貸：投資收益_本年累計數(shù)（被投資公司）個別報表凈利潤*持股比例%-4. 抵消分錄模板往來抵消借：應付賬款_期末數(shù)借：預收賬款_期末數(shù)借：其他應付賬款_期末數(shù)貸：應收賬款_期末數(shù)貸：預付賬款_期末數(shù)貸：其他應收賬款_期末數(shù)交易抵消分錄取

28、數(shù)公式借：主營業(yè)務收入_本年累計數(shù)（銷售方）抵消表貸：主營業(yè)務成本_本年累計數(shù)（銷售方） 抵消表貸：存貨_期末數(shù)（購買方） 存貨（期初數(shù)）+存貨（本期增加）-存貨（本期減少）*內(nèi)銷毛利率內(nèi)銷毛利率30%權益抵消分錄取數(shù)公式模板1：長期股權投資與子公司所有者權益抵消借：實收資本(股本)_期末數(shù)（被投資公司）個別報表借：資本公積_期末數(shù)（被投資公司）個別報表借：盈余公積_期末數(shù)（被投資公司）個別報表借：未分配利潤_期末數(shù)（被投資公司）個別報表貸：長期股權投資（投資方）抵消表調(diào)整后的長期股權投資貸：少數(shù)股東權益（被投資方）個別報表股東權益合計*(1-持股比例%)模板2：對子公司投資收益與子公司利潤分

29、配抵消借：投資收益_本年累計數(shù)（投資方）公式定義調(diào)整后的投資收益借：少數(shù)股東損益_本年累計數(shù)（被投資方）個別報表凈利潤_本年累計數(shù)*（1-持股比例%）借：未分配利潤_年初數(shù)（被投資方）個別報表貸：提取盈余公積_本年累計數(shù)（被投資方）個別報表提取盈余公積_本年累計數(shù)貸：向股東分配利潤_本年累計數(shù)（被投資方）個別報表向股東分配利潤_本年累計數(shù)貸：未分配利潤_期末數(shù)（被投資方）公式定義凈利潤_本年累計數(shù)5. 報表模板2.15 初始余額本演示數(shù)據(jù)模擬企業(yè)從2013年7月開始實施上線K/3 Cloud，此時的業(yè)務余額數(shù)據(jù)如下：2.15.1 期初庫存余額庫存管理系統(tǒng)參數(shù)設置：庫存啟用日期：2013.7.1

30、庫存更新方式：審核時初始庫存的入庫日期：2013年7月1日以前，比如2013.6.30初始庫存：2.15.1 期初往來賬款余額結(jié)算組織=柴油機本部應付款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額業(yè)務日期到期日原幣本位幣 雅俊實業(yè)美元402402013-6-302013-6-30 明瑞五金人民幣5205202013-6-212013-7-30 美華公司人民幣2102102013-6-252013-7-30合計970應收款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額原幣本位幣 總裝事業(yè)部（責任中心）人民幣380380 機加事業(yè)部（責任中心）人民幣240240結(jié)算組織=變電器公司應收款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余

31、額業(yè)務日期到期日原幣本位幣 東方機械人民幣7807802013-6-302013-6-30 總裝事業(yè)部（法人體系）人民幣270270 總裝事業(yè)部（責任中心）人民幣230230合計1050應付款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額業(yè)務日期到期日原幣本位幣 美華公司人民幣150015002013-6-302013-6-30合計1500結(jié)算組織=銷售公司應收款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額業(yè)務日期到期日原幣本位幣 東方機械美元1307802013-6-302013-6-30 大宇機械人民幣2702702013-6-102013-7-30合計1050應付款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額原幣本位幣

32、總裝事業(yè)部（責任中心）人民幣780780合計780結(jié)算組織=總裝事業(yè)部應收款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額原幣本位幣銷售公司（責任中心）人民幣780780合計780應付款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額原幣本位幣 機加事業(yè)部（責任中心）人民幣180180 變電器（法人體系）人民幣270270 變電器（責任中心）人民幣230230 柴油機本部（責任中心）人民幣380380合計830結(jié)算組織=機加事業(yè)部應收款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額原幣本位幣總裝事業(yè)部（責任中心）人民幣180180合計180應付款余額單位：萬元客戶名稱幣別期初余額原幣本位幣柴油機本部（責任中心）人民幣240240合

33、計2402.15.2 期初固定資產(chǎn)余額 固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用期間設置：貨主組織會計政策啟用年度啟用期間機加事業(yè)部中國準則會計政策20135機加事業(yè)部中國稅務政策20135總裝事業(yè)部中國準則會計政策20135總裝事業(yè)部中國稅務政策20135變電器公司中國準則會計政策20135變電器公司中國稅務政策20135銷售公司中國稅務政策20135固定資產(chǎn)系統(tǒng)歷史卡片數(shù)據(jù)：資產(chǎn)組織柴油本部柴油本部變電器公司銷售公司貨主組織機加事業(yè)部總裝事業(yè)部變電器公司銷售公司資產(chǎn)類別機器設備機器設備機器設備房屋建筑資產(chǎn)名稱車床龍門吊電機辦公大廈資產(chǎn)位置機加車間廠區(qū)總裝車間大樓變電器公司廠區(qū)銷售公司大樓會計政策中國準則會計政策中

34、國稅務政策中國準則會計政策中國稅務政策中國準則會計政策中國稅務政策中國稅務政策開始使用日期2008/12/312008/12/312008/12/312008/12/312008/12/312008/12/312008/12/31入賬日期2013/5/312013/5/312013/5/312013/5/312013/5/312013/5/312013/5/31可使用年限10年10年10年10年10年10年30年殘值率5%5%5%5%5%5%5%原值（萬元）2000200020002000200020002000累計折舊1207.22839.171207.22839.171207.22839.

35、17279.722.15.3 期初現(xiàn)金以及銀行存款余額各結(jié)算組織的系統(tǒng)啟用日期：2013.6.1?，F(xiàn)金以及銀行存款期初余額數(shù)據(jù)如下：（單位：萬元）結(jié)算組織資金類型銀行賬號幣別企業(yè)方期初余額銀行方期初余額銀行方期初未達，未收金額總裝事業(yè)部銀行存款人民幣1476.811475.811機加事業(yè)部銀行存款人民幣737.4737.4變電器公司銀行存款人民幣941.6941.6銷售公司銀行存款人民幣209.33209.332.15.4 期初科目余額一、 法人體系下：藍海機械總公司賬簿 單位：萬元科目編碼科目名稱余額方向幣別期初余額原幣本位幣1511長期股權投資借人民幣52005200其中：藍海柴油機公司3

36、0003000其中：變電器公司12001200其中：銷售公司10001000資產(chǎn)合計520052004001實收資本貸人民幣52005200負債及所有者權益52005200單位：萬元柴油機公司主賬簿單位：萬元美元匯率:6.0科目編碼科目名稱余額方向幣別期初余額原幣本位幣1002銀行存款借人民幣2214.212214.211122應收賬款借人民幣780780 銷售公司借人民幣7807801403原材料借人民幣186.195186.1951405庫存商品借人民幣8618611601固定資產(chǎn)(機器設備)借人民幣400040001602累計折舊（機器設備）貸人民幣2414.442414.44資產(chǎn)合計5

37、626.9652202應付賬款貸人民幣1240 變電器公司貸人民幣270270 雅俊實業(yè)貸美元40240 明瑞五金貸人民幣520520 美華公司貸人民幣2102104001實收資本貸人民幣300030004103本年利潤貸人民幣1501504104利潤分配貸人民幣1236.9651236.965負債及所有者權益5626.965柴油機公司實際損益累計發(fā)生額（本位幣）6001主營業(yè)務收入100064016402主營業(yè)務成本其他業(yè)務支出700149.76405營業(yè)稅金及附加156601銷售費用506602管理費用806603財務費用5柴油機公司稅務賬簿單位：萬元美元匯率:6.0科目編碼科目名稱余額方

38、向幣別期初余額原幣本位幣1002銀行存款借人民幣2214.212214.211122應收賬款借人民幣780780 銷售公司借人民幣7807801403原材料借人民幣186.195186.1951405庫存商品借人民幣8618611601固定資產(chǎn)（機器設備）借人民幣400040001602累計折舊（機器設備）貸人民幣1678.341678.34資產(chǎn)合計6363.0652202應付賬款貸人民幣1240 變電器公司貸人民幣270270 雅俊實業(yè)貸美元40240 明瑞五金貸人民幣520520 美華公司貸人民幣2102104001實收資本貸人民幣300030004103本年利潤貸人民幣150150410

39、4利潤分配貸人民幣1973.0651973.065負債及所有者權益6363.065柴油機公司實際損益累計發(fā)生額（本位幣）6001主營業(yè)務收入10006401主營業(yè)務成本7006405營業(yè)稅金及附加156601銷售費用506602管理費用806603財務費用5變電器公司主賬簿單位：萬元科目編碼科目名稱余額方向幣別期初余額原幣本位幣1002銀行存款借人民幣941.60941.61122應收賬款借人民幣10501050 東方機械借人民幣780780 柴油機公司借人民幣2702701403原材料借人民幣212.50212.501405庫存商品借人民幣159.60159.601601固定資產(chǎn)（機器設備）

40、借人民幣200020001602累計折舊（機器設備）貸人民幣839.17839.17資產(chǎn)合計3524.532202應付賬款貸人民幣15001500 美華公司貸人民幣150015004001實收資本貸人民幣120012004103本年利潤貸人民幣1961964104利潤分配貸人民幣628.53628.53負債及所有者權益3524.53變電器公司實際損益累計發(fā)生額（本位幣）6001主營業(yè)務收入10006401主營業(yè)務成本6406402其他業(yè)務支出1966405營業(yè)稅金及附加156601銷售費用756602管理費用676603財務費用7銷售公司主賬簿單位：萬元美元匯率:6.0科目編碼科目名稱余額方向

41、幣別期初余額原幣本位幣1002銀行存款借人民幣209.33209.331122應收賬款借人民幣10501050 東方機械借美元130780 大宇機械借人民幣2702701405庫存商品借人民幣6306301601固定資產(chǎn)（房屋建筑）借人民幣200020001602累計折舊（房屋建筑）貸人民幣279.72279.72資產(chǎn)合計3609.612202應付賬款貸人民幣780780 柴油機公司貸人民幣7807804001實收資本貸人民幣100010004103本年利潤貸人民幣1961964104利潤分配貸人民幣1633.611633.61負債及所有者權益3609.61銷售公司實際損益累計發(fā)生額（本位幣）

42、6001主營業(yè)務收入10006401主營業(yè)務成本6406402其他業(yè)務支出1966405營業(yè)稅金及附加156601銷售費用756602管理費用676603財務費用7二、責任中心體系下：總裝事業(yè)部主賬簿單位：萬元科目編碼科目名稱余額方向期初余額（本位幣）1002銀行存款（人民幣）借1476.811122應收賬款借780 銷售公司借7801403原材料借182.8441405庫存商品借8611601固定資產(chǎn)（機器設備）借20001602累計折舊（機器設備）貸1207.22資產(chǎn)合計4093.4342202應付賬款貸790 機加事業(yè)部貸180 變電器貸230 柴油機本部貸3804001實收資本貸20004103本年利潤貸150.54104利潤分配貸1152.934負債及所有者權益4093.434總裝事業(yè)部實際損益累計發(fā)生額（本位幣）6001主營業(yè)務收入10006401主營業(yè)務成本7006405營業(yè)稅金及附加156601銷售費用506602管理費用79.56603財務費用