2018預(yù)算執(zhí)行分析報告

1、相品用。3XXX人民醫(yī)院財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況分析報告2018年，在醫(yī)院兩委班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟(jì)工作緊緊圍繞我院確定的發(fā)展思路和目標(biāo)，以加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，現(xiàn)對2018年全年預(yù)算執(zhí)行情況匯報如下。一、收入2018年年初預(yù)算應(yīng)收入XXX萬元，2018年實(shí)際完成XXX萬元，預(yù)算執(zhí)行率XX%其中：財政補(bǔ)助收入完成XX萬元，醫(yī)療收入完成XX萬元、藥品收入完成XX萬元、其他收入完成XX萬元。財政補(bǔ)助收入預(yù)算執(zhí)行率XX%其他收入預(yù)算執(zhí)行率XX5%主要是2017年財政部分資金撥付已到位，2018年本年度藥品零差價部分仍未執(zhí)行撥付。項(xiàng)目2018年預(yù)算（萬

2、元）2018年收入（萬元）預(yù)算完成情況%業(yè)務(wù)總收入財政補(bǔ)助收入醫(yī)療收入藥品收入其他收入二、支出2018年預(yù)算支出應(yīng)支出XX萬元，實(shí)際總支出X萬元，預(yù)算執(zhí)行率為X%,具體執(zhí)行情況如下：1、預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)支出X萬元，實(shí)際人員支出X萬元。預(yù)算執(zhí)行率108.33%。其中工資及績效支出預(yù)算為X萬元，實(shí)際支出為X萬元，預(yù)算執(zhí)行率為109.45%,原因是人數(shù)工資基數(shù)調(diào)整幅度較大；對家庭及個人補(bǔ)助預(yù)算為X萬元，實(shí)際支出X萬元，預(yù)算執(zhí)行率為38.17%本期用于社會保障（職工養(yǎng)老金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金等）支出X萬元，較去年上升54.16%。印刷費(fèi)支出X萬元，較去年下降2.4%,水電費(fèi)支出X萬元，較去年同期增加開

3、支42.04萬元，上升10.28%。2、醫(yī)療業(yè)務(wù)成本預(yù)算應(yīng)支出X萬元，實(shí)際支出X萬元，預(yù)算執(zhí)行率為X股本期用于福利、勞務(wù)、委托及物業(yè)管理費(fèi)支出X萬元，比同期增加開支26.03萬元，上升13.03%;維修費(fèi)支出632.07萬元，比同期增加開支22.16萬元，上升3.63%;郵電費(fèi)支出7.57萬元，比同期減少開支0.73萬元，下降8.89%;差旅及會議費(fèi)支出16.49萬元，比同期增加開支7.02萬元，上升74.08%;招待費(fèi)支出8.89萬元，比同期減少開支21.72萬元，下降70.95%。原因是臨床科室加強(qiáng)與省級部門互動，應(yīng)加強(qiáng)接待標(biāo)準(zhǔn)考核，杜絕不合理開支；3、設(shè)備維修和購置支出預(yù)算應(yīng)支出X萬元，

4、實(shí)際支出X萬元，預(yù)算執(zhí)行率121.85%,在預(yù)算執(zhí)行過程中又增加臨時預(yù)算，設(shè)備科應(yīng)做好年初預(yù)算編制工作，財務(wù)科負(fù)責(zé)對未納入預(yù)算體系設(shè)備不予支付設(shè)備款，通過加強(qiáng)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行管理，使預(yù)算工作進(jìn)行良性循環(huán)。4、其他支出預(yù)算應(yīng)支出X萬元，實(shí)際支出X萬元，預(yù)算執(zhí)行率65.74%,原因是其他支出為醫(yī)院非正常開支，可預(yù)見性不強(qiáng)，再加上編制醫(yī)院預(yù)算時以往年數(shù)據(jù)為參考，為對數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對其發(fā)生必要性、合理性、可持續(xù)性進(jìn)行分析，造成預(yù)算金額不符合實(shí)際支出。二、收支結(jié)余2018年預(yù)算應(yīng)結(jié)余X萬元，實(shí)際結(jié)余X萬元，完成預(yù)算率54.25%.主要是藥品零差率后財政補(bǔ)助沒有到位。還有，藥品零差率后，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整不到

5、位所致，本期藥品收入X萬元，按15%計(jì)算應(yīng)收入X萬元，這X萬元的80%是通過提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)彌補(bǔ)的。本期80%按提高收費(fèi)后應(yīng)收入X萬元，但實(shí)際調(diào)整治療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、診查費(fèi)收費(fèi)價格后增加收入為X萬元，政策性虧損847.03萬元。每月減少收入70.59萬元。20%是財政補(bǔ)助彌補(bǔ)的，其中；省、市、縣的15%的20%部分（4:2:4）,還有X萬元沒到位，藥品零差率后全年共計(jì)少收入X萬元。從今年的預(yù)算執(zhí)行情況來看，收支計(jì)劃本身已安排得相當(dāng)緊張，尤其醫(yī)院面臨的各種政策不確定性因素將會增多，資金緊缺與醫(yī)院發(fā)展之間的矛盾也將日益突出，保持收入正常增長，增加開源節(jié)流意識。根據(jù)以上情況提出如下建議：1 .增強(qiáng)服

6、務(wù)意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和醫(yī)院管理者的業(yè)務(wù)技能、管理水平，進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院學(xué)科建設(shè)、人才建設(shè)、增強(qiáng)服務(wù)能力和技術(shù)實(shí)力。拓展診療項(xiàng)目，提高患者滿意度、知曉率、認(rèn)可度，提高醫(yī)院收入，完善績效分配制度，加大對創(chuàng)新臨床相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。2 .加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)單位預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金動作，建設(shè)“節(jié)約性醫(yī)院”，注重對經(jīng)費(fèi)從預(yù)算、分配、使用、報銷等各人環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費(fèi)，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點(diǎn)，辦大事，堅(jiān)持有保有壓，切實(shí)做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所為，有所不為。要正確處理好增收與節(jié)支的關(guān)系，精打細(xì)算，大力壓減招待費(fèi)、辦公費(fèi)等行政性消耗開支，真正將有限的經(jīng)費(fèi)用在醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展上，用在醫(yī)療等中心工作上，不斷增加醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活力。3 .逐步推行全成本核算，醫(yī)院增加效益要減少成本推動型因素，嚴(yán)格控制醫(yī)療成本，一切從節(jié)約的原則