規(guī)章制度-酒店財務管理制度

1、酒店財務管理制度篇一：酒店財務管理制度 酒店財務管理制度 第一節(jié)、 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業(yè)務、會計制度的基礎上，結合業(yè)務需要所訂立的運作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。 財務管理辦法的內(nèi)容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業(yè)務上用以規(guī)范業(yè)務運作標準，使用符合酒店業(yè)務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。如遇財務管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時，應以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務管理辦法的相關部分應停止執(zhí)行，并由酒店財務經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。

2、 財務管理辦法的內(nèi)容包括： 第二節(jié)、資金管理辦法 酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務法規(guī)和員工手冊的有關規(guī)定給予處分，并追究應負的經(jīng)濟責任。 1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。 2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財務經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務專用章、私章方可提取。 3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經(jīng)理保管。 4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準后的付款通知單填寫支票，不符本項規(guī)定的任何情況，不予填寫支票

3、。 5、如果在取得發(fā)票之前需要預先領取支票的，應在5個工作日之內(nèi)，將有關原始憑證交回財務部，予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務需要重新辦理支票領用手續(xù)。 6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確 需將某項內(nèi)容空置不填的，應在用款申請單的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關領導審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知財務部。出納員負責督促相關工作。 7、 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營業(yè)款繳納管理制度辦理，違反者給予處 分，并追究應負的經(jīng)濟責任。 8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為： 出納備

4、用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。 外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務所訂立的有關規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務專款，不得挪作其他用途。 收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務中找零給客人的專用備用金，并應按規(guī)定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。 郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務專用，不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應與備用金規(guī)定的固定額度相符。 采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為

5、解決酒店零星采購，業(yè)務急用所需。 專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務經(jīng)理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。 9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按 實際支付后，并經(jīng)批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務經(jīng)理批準。 10、 酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理

6、同意，加簽后送財務部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲 批準后在出納處領取或退繳現(xiàn)金。 11、 現(xiàn)金借款。 公司嚴格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務需要而必須借款時，借款人應填寫借款申請單 (一式三聯(lián)，見附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批。 借款人申請臨時借款時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應及時向財務經(jīng)理報告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者，財務部有權扣發(fā)其工資，直至結清借款為止。結清借款前不再給予第二次借款。 第三節(jié) 用款管理制度 本制度適用于支付

7、酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。 (一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類： 1、建設項目。包括工程項目、設備的大修。 2、購買固定資產(chǎn)。 3、 特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務招待費和禮品費每筆超過2 千元、公益贊助費、訴訟費、評估費 4、 日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動的必需費用。 5、財務類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應商貨款等。 本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款；無合同的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經(jīng)理批，審批后予以付款

8、。 (二) 、用款的管理 1、建設項目合同款項的支付 （1） 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況，填寫工程項目審價報告書， 經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認后，連同用款申請單一起上報總經(jīng)理 審批；總經(jīng)理批示付款意見后，財務部簽字后對外支付 （2） 用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。 2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用 （1） 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應商簽訂合同， 根據(jù)合同的支付條款，如果是預付款，由經(jīng)辦部門填寫用款申請單， 經(jīng)總經(jīng)理批準，財務部門支付款項；如果是貨款，財務部根據(jù)驗收記錄和 發(fā)票的收取情況，支付款項（購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司

9、匯 報）。如果用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。 （2） 使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交報告，連同用款 申請單送財務部；對于日常經(jīng)營用品的支出，只需要提交物品申購單； 對于日常費用按相關定額或要求，填寫用款申請單；送財務部審核后，報總經(jīng)理批準，批準后的進行采購或付款。 （3） 設備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫 用款申請單附審批報告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。 3、特殊費用項目用款 特殊費用的用款，應由經(jīng)辦部門提交報告，報總經(jīng)理批準，批準后填寫用款申請單，連同批準后的報告送財務部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務招

10、待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關規(guī)定送總裁審批。 4、日常經(jīng)營費用 按采購制度進行（祥見采購制度）。 5、財務類支出 （1） 財務類費用依照有關合同或規(guī)定，填寫用款申請單，報總經(jīng)理批準，批 準后付款。 （2） 月結的供應商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準，批準后安 排付款。 （3） 月結的供應商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準，批準后安 排付款。 第四節(jié) 營業(yè)款繳納管理制度 酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定，違反者將受紀律處分，以至追究法律和經(jīng)濟責任。 1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的

11、收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚， 并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務工作。現(xiàn)金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。 2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份 取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。 3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差 異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均

12、應如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。 4、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后（假設條件許可，以下 相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。 5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳

13、款人和見證人 均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。 6、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其 個人負責外，還應按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第 6項的規(guī)定同等處分。 8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并 在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽

14、，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。 篇二：快捷賓館財務管理制度 薩里快捷賓館財務管理制度 目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。 一、財務借款及核銷管理辦法 第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。 第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳。 第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）。 第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。 第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總經(jīng)理的簽名。 第六條.財務部要對

15、報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。 第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。 二、會計核算管理辦法 第一條.會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法。 第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。 第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。 第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結合公司的具體情況制定。 第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。 (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、申購單、收款收據(jù)、借款單等。

16、(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。 (3) 會計憑證保管期限為十五年。 第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。 三、成本核算管理辦法 第一條.營業(yè)成本的計算應根據(jù)每項業(yè)務活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。 第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。 第三條.對購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。 第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等

17、應做為直接成本。 第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。 第六條.各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水電氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業(yè)費用處理。 四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法 第一條.庫存現(xiàn)金額在賓館財務同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。 第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。 第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定： 在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。 第四條

18、.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。 第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。 第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。 第七條.要求業(yè)務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。 第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。 第九條.在符合國家政策和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資

19、金的占用。 五、收取支票管理辦法 第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。 第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。 第三條.支票有效期為十天。 第四條.最低起點為100元。 六、盤點管理制度 第一條.目的 為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第二條.盤點范圍 （一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。 （二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。 第三條.盤點方式、時間 （一）年中、年終盤點 1、存貨：由各管理部

20、門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。 2、財務：由財務部主管會計盤點。 3、財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。 （二）月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。 第四條.人員的指派與職責 （一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。 （二）主盤人：由部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。 （三）盤點人：由部門指派，負責點計數(shù)量。 （四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。 （五）會點人：由

21、財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。 （六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 （七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設臵盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。 第五條.盤點前的準備事項 （一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。 （二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。 1、存貨的堆臵，應力求整齊、集中、分類。 2、現(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。 3、各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單等裝訂成冊

22、（一月一本）。 篇三：五星級酒店財務管理制度 五星級酒店財務管理制度 第一節(jié) 概述 財務部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)會計法的規(guī)定，結合酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。 查核部通過設在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準確性，查核部設有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進

23、行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。 會計部根據(jù)審計所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監(jiān)管酒店的財務狀況、經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節(jié)約費用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經(jīng)濟效益。會計部人員應堅持會計監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項財務制度

24、，維護財經(jīng)紀律，保護酒店的財產(chǎn)和利益。 成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。 電腦房主要負責酒店電腦系統(tǒng)及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統(tǒng)安全正常運行。并不斷改進系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進、暢通。 采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實際工作要求，適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量

25、、質(zhì)量、價格和交貨時間符合要求，并嚴格控制采購成本。 部門的重要性 任何企業(yè)都離不開財務工作，無論是經(jīng)營性企業(yè)還是非經(jīng)營性企業(yè)。因為每個企業(yè)都是社會經(jīng)濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務工作。酒店作為一個實行獨立核算的經(jīng)濟實體，其財務工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡時期，企業(yè)會更重視經(jīng)濟效益，加強經(jīng)濟核算。企業(yè)經(jīng)營的最終目的是以最少的 財務部的功能和作用 酒店財務部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個方面，即提供酒店經(jīng)營管理的財務信息資料，提高經(jīng)濟效益和促進經(jīng)營管理水平的提高。財務部根據(jù)經(jīng)營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有： 一、提供預測和規(guī)

26、劃所需要的信息 管理人員可以通過財務部所統(tǒng)計的營業(yè)收入歷史資料預測來年的營業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規(guī)劃工程。 二、提供控制所需要的信息 成本和費用是酒店經(jīng)營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財務部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。 三、提供測量經(jīng)營成果所需要的信息 酒店經(jīng)營成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營成果上，經(jīng)營取得是財務部通過及時、準確的核算后獲得。營業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務部日常的工作。 四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營和資金信息 酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門

27、機構和社會的監(jiān)督也需要財務部提供有關資料，接受財稅檢查，審查機關檢查等。 財務部組織酒店的資金運動，通過財務計劃制定出經(jīng)濟核算，經(jīng)營效益的總目標，加強對經(jīng)營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟效益。 酒店經(jīng)營管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務部在指導酒店日常經(jīng)營活動中，往往以下述的方式主動參與： 一、指導日常經(jīng)營活動，避免盲目性。 二、完善內(nèi)部經(jīng)營管理機制，實行目標管理。 三、監(jiān)督經(jīng)營方向，端正經(jīng)營思想和營業(yè)行為。 四、參與經(jīng)營決策。 財務部的基本任務 財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和會計制度，依據(jù)酒店經(jīng)營運籌規(guī)律，合理組織各項財務

28、活動，正確處理財務關系，加強資金計劃管理和經(jīng)濟核算，促進規(guī)范服務質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，加強財務監(jiān)督，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，具體有以下內(nèi)容： 一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準確可靠的 財務會計信息資料。 二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算和各項經(jīng)濟指標的分解。 三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。 四、加強財務分析，考核各項經(jīng)營指標的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營管理現(xiàn)狀，通過深入實際的調(diào)查研究，總結經(jīng)驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經(jīng)營管理。 五、籌集和管理分配、運用資金、積累

29、資金、監(jiān)督資金的運用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟效益。 六、堅持會計監(jiān)督，維護財會紀律，保障酒店利益。 七、協(xié)助指導各部門做好節(jié)支開源工作，加強成本核算； 八、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展，做好服務工作。 財務工作是紛繁復雜的，財務工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務部每天處理各種財務事項，綜合性很強，因此要與其他部門協(xié)調(diào)好關系，財務部每天的收和成本報表是反映各部門經(jīng)營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營上的優(yōu)勢或存在的問題。 第二節(jié) 組織結構和職位介紹 財務辦公室 一、財務總監(jiān) （一）工作關系 上級：直屬總經(jīng)理室領導，向

30、總經(jīng)理負責。 下級：統(tǒng)領財務部、采購部及部屬人員。 （二）崗位職責 1、在總經(jīng)理領導下，認真貫徹執(zhí)行會計法和有關的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，對本酒店的財務狀況負責。 2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經(jīng)濟責任制，建立良好的財務工作秩序，并對其工作負責。 3、有權向下級下達工作和生產(chǎn)任務，向他們發(fā)指示和進行工作策劃。根據(jù)本部的實際情況和工作需要，有權增減員工和調(diào)動他們的工作。 4、負責財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業(yè)務素質(zhì)，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。 5、控制預算案，指導制訂酒店經(jīng)營政策。根據(jù)董事會下達的任務和酒店領導要求測算和制訂經(jīng)營責任制方案。 6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。 7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業(yè)務。 8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。 9、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構聯(lián)系。 10、組織各部門編制財務收支、成本費用等