倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理制度

1、倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理制度 單據(jù)管理制度 一、單據(jù)范圍 本制度包括:出示單據(jù)、外來(lái)單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。 1、出示單據(jù):發(fā)票、收銀單。 2、外來(lái)單據(jù):發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活食品)。 3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù):申購(gòu)單、收據(jù)入庫(kù)單、領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報(bào)損單、日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。 二、單據(jù)管理原則 1、消號(hào)單據(jù)管理制度:涉及到對(duì)外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實(shí)行消號(hào)制度。主要包括以下內(nèi)容:發(fā)票、收據(jù)、(包括:手寫(xiě)單據(jù)和打印的都必須在財(cái)務(wù)報(bào)備，由財(cái)務(wù)發(fā)出，蓋章，無(wú)財(cái)務(wù)蓋章的單據(jù)視為無(wú)效單據(jù))繳款單、酒水單、入

2、庫(kù)單，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，落實(shí)專(zhuān)人管理。 2、限額領(lǐng)用制度:定額發(fā)票，實(shí)行限額領(lǐng)用。 3、其他單據(jù)實(shí)行普通單據(jù)管理 三、單據(jù)合法原則 1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。 2、入庫(kù)單應(yīng)由采購(gòu)、庫(kù)管、入庫(kù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門(mén)入庫(kù)的使用部門(mén)主管必須簽字方為有效。 領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門(mén)經(jīng)理、庫(kù)管、領(lǐng)料人簽字。 報(bào)賬發(fā)票、收據(jù)、白條:外來(lái)單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容:對(duì)方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額;購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票還應(yīng)有:商品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、單位、單價(jià)、金額。所有的外來(lái)單據(jù)金額欄必須有大小寫(xiě)兩種格式(同出示單據(jù))。外來(lái)單據(jù)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)的必須以入庫(kù)單或驗(yàn)收單據(jù)做為外

3、來(lái)單據(jù)的附件。沒(méi)有入庫(kù)單的需經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字方為有效;發(fā)票、收據(jù)、白條等外來(lái)單據(jù)不單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)，必須附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后才能報(bào)銷(xiāo)。 5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:外來(lái)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)類(lèi):將外來(lái)單據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)單的附件，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)以下內(nèi)容:外來(lái)單據(jù)內(nèi)容，會(huì)計(jì)科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。沒(méi)有外來(lái)單據(jù)的報(bào)銷(xiāo)單必須填寫(xiě)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，所有的報(bào)銷(xiāo)單必須經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人、會(huì)計(jì)、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。 1/4頁(yè) 7、收銀底帶應(yīng)由收銀、出納簽字。 8、貨物短缺(溢余)應(yīng)由庫(kù)管、門(mén)店經(jīng)理、采購(gòu)簽字。 9、報(bào)損單:作品、原材料在付報(bào)損應(yīng)由庫(kù)管、部門(mén)主管、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字，方為有效。 10、收銀、柜臺(tái)的收入日?qǐng)?bào)和月報(bào):由收銀員，收銀稽核

4、、和部門(mén)店經(jīng)理簽字。 11、盤(pán)點(diǎn)表由實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人簽字。 12、盤(pán)點(diǎn)差異表應(yīng)由庫(kù)管、會(huì)計(jì)、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。 13、申購(gòu)單分為兩部門(mén);(1)鮮活食品原材料申購(gòu)單由餐廳經(jīng)理、行政總廚簽字方為有效(2)原輔材料一次性用品申購(gòu)單由部門(mén)經(jīng)理，行政總廚，庫(kù)管簽字方為有效，健身部在物品采購(gòu)由主管制定采購(gòu)計(jì)劃、由譚總審批后方為有效。(3)酒水一次性用品申購(gòu)單由門(mén)店負(fù)責(zé)人、庫(kù)管簽字方為有效(3)各部門(mén)物耗品:掃帚、燈泡、等其他易耗物品(單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以?xún)?nèi) )申購(gòu)單由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方為有效。(4)其他小額零星(單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以?xún)?nèi))購(gòu)置物品申購(gòu)單由申

5、購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方為有效。(5)其他低耗品，小額財(cái)產(chǎn)(100元以上的)申購(gòu)單由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方為有效(6)500元以上的財(cái)產(chǎn)不需填寫(xiě)申購(gòu)單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行(或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行)同時(shí)，執(zhí)行過(guò)程要隨時(shí)匯報(bào)總裁。付款、報(bào)賬都須經(jīng)過(guò)總裁審批后才能執(zhí)行。采購(gòu)員憑申購(gòu)單、采購(gòu)物品;如遇緊急采購(gòu)的物品， 可事后補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，需部門(mén) 經(jīng)理簽字確認(rèn)。 四、單據(jù)規(guī)范(注意事項(xiàng)) 1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫(xiě)收款事由或具體的收款項(xiàng)目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫(xiě)小寫(xiě)必須一致，金額填寫(xiě)規(guī)則:金額必須正確及準(zhǔn)確。 領(lǐng)料單、入庫(kù)單、貨物短缺(溢余)單應(yīng)填寫(xiě)物資書(shū)面名稱(chēng)、入庫(kù)單位、數(shù)

6、量單位、單價(jià)、金額(大小寫(xiě))、等級(jí)，有規(guī)格型號(hào)，應(yīng)填寫(xiě)規(guī)格型號(hào)，沒(méi)有的不填。領(lǐng)料單、入庫(kù)單必須按行次填寫(xiě)，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時(shí)，也只能按行次填寫(xiě)，不得隔行填寫(xiě)。(一般情況下，填寫(xiě)紅色入庫(kù)單或出庫(kù)單。) 3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě):費(fèi)用項(xiàng)目或事由、費(fèi)用類(lèi)型、金額(大小寫(xiě))。 4、報(bào)損單應(yīng)填寫(xiě)報(bào)損原因、品名、數(shù)量。 5、盤(pán)點(diǎn)表、差異表:品名、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、等級(jí)。 6、申購(gòu)單:申購(gòu)部門(mén)、數(shù)量、質(zhì)量、等級(jí)、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號(hào)、期限、原因、日期。 7、所有單據(jù)填寫(xiě)均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。 8、所有單據(jù)金額填寫(xiě)規(guī)則:有大寫(xiě)欄的，大小寫(xiě)必須一致，無(wú)大寫(xiě)欄的可不填，小寫(xiě)合計(jì)欄在最高位數(shù)前填寫(xiě)“,”

7、，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價(jià)，金額必須相符，單項(xiàng)金額與合計(jì)金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則:單項(xiàng)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不能四舍五入，合計(jì)金額必須四2/4頁(yè)舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。 五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞 1、收據(jù)為三聯(lián):出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)每旬報(bào)賬時(shí)一并傳遞會(huì)計(jì)部。 2、入庫(kù)單為三聯(lián):庫(kù)管一聯(lián)、采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))、財(cái)務(wù)聯(lián)。 原材料入庫(kù)單，采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))聯(lián)于填寫(xiě)時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫(xiě)次日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，最多不超過(guò)次日。 其它入庫(kù)單，采購(gòu)聯(lián)于填寫(xiě)時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)付在購(gòu)貨發(fā)票收據(jù)后，報(bào)賬時(shí)(報(bào)賬期限為三天以?xún)?nèi))一并傳遞財(cái)務(wù)室。 3、領(lǐng)料單三聯(lián):庫(kù)管一聯(lián)、領(lǐng)料部門(mén)一聯(lián)、財(cái)

8、務(wù)一聯(lián)。 一次性辦公用品(筆、筆芯、紙等)不辦理領(lǐng)料單，但需在庫(kù)管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。 其它原材料(包括一次性用具)領(lǐng)料單，財(cái)務(wù)聯(lián)在填寫(xiě)當(dāng)日由保管傳遞財(cái)務(wù)室。 其它財(cái)產(chǎn)、低值易耗品類(lèi)領(lǐng)料，財(cái)務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫(kù)單、發(fā)票一并于報(bào)賬時(shí)(報(bào)賬期限為三天以?xún)?nèi))傳遞財(cái)務(wù) 4、收銀底帶、日?qǐng)?bào)表經(jīng)門(mén)店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后或次日營(yíng)業(yè)前傳遞財(cái)務(wù)(由收納自行取得)，具體傳遞為:收銀員打出日?qǐng)?bào)或收銀底帶 稽核人員稽核并出具報(bào)告和差異報(bào)表 財(cái)務(wù)室。 5、貨物短缺(溢余)單，附在入庫(kù)單后一并于傳遞入庫(kù)單時(shí)傳遞財(cái)務(wù)室。 7、報(bào)損單兩聯(lián):財(cái)務(wù)一聯(lián)、報(bào)損一聯(lián)。報(bào)損單由部門(mén)連同報(bào)損告一并傳遞保管處，保管處呈總經(jīng)理審批

9、后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報(bào)損部門(mén)一聯(lián)傳遞財(cái)務(wù)室，月終應(yīng)將所有報(bào) 損單傳遞財(cái)務(wù)室。 6、盤(pán)點(diǎn)表 原材料(鮮活食品)盤(pán)點(diǎn)表兩聯(lián)，財(cái)務(wù)室自行盤(pán)點(diǎn)，自行取得盤(pán)點(diǎn)，完畢后留存一聯(lián)給部門(mén); 庫(kù)房原材料盤(pán)點(diǎn)表一式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，均于盤(pán)點(diǎn)完畢后取得; 門(mén)店原材料盤(pán)點(diǎn)表一式三份，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、門(mén)店一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)由保管于盤(pán)點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，其余兩聯(lián)于盤(pán)點(diǎn)完畢時(shí)取得; 其他盤(pán)點(diǎn)表一式三聯(lián)，部門(mén)一聯(lián)、庫(kù)管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)與盤(pán)點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞財(cái)務(wù)室，其余由盤(pán)點(diǎn)完畢時(shí)取得。 7、盤(pán)點(diǎn)差異表 門(mén)店原材料差異表:由財(cái)務(wù)室根據(jù)主管呈報(bào)的差異表于月終時(shí)匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財(cái)

10、務(wù)室留底一聯(lián)，另一聯(lián)由財(cái)務(wù)室傳遞門(mén)店經(jīng)理。 基地庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)差異表:一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)室收取盤(pán)點(diǎn)表之日起7日內(nèi)出具經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門(mén)和總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部留底一聯(lián)。 3/4頁(yè) 財(cái)產(chǎn)、低值易耗品盤(pán)存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財(cái)務(wù)一份、庫(kù)管一份、部門(mén)一份，差異表由庫(kù)管于盤(pán)點(diǎn)完畢后10日內(nèi)出具，分別呈部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門(mén)。 10、部門(mén)內(nèi)部物資調(diào)撥單:一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫(kù)管、使用部門(mén)各一聯(lián)，由庫(kù)管于調(diào)撥之日出具。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總，審核后由保管分發(fā)各部門(mén)。 11、申購(gòu)單:一式兩聯(lián)，申購(gòu)部門(mén)留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過(guò)不同途徑傳遞財(cái)務(wù)室:(1)申購(gòu)部門(mén)通過(guò)各級(jí)審批(2)傳遞采購(gòu)部(或由基地傳遞采購(gòu)部)，采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)?fù)戤厒鬟f庫(kù)管處(3)庫(kù)管入庫(kù)同時(shí)審核申購(gòu)單并辦理相關(guān)手續(xù)(4)由庫(kù)管最后直接(或經(jīng)過(guò)采購(gòu))傳遞財(cái)務(wù)室。 12、所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)傳遞給相關(guān)部門(mén)，不能遺漏、錯(cuò)單，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單，把錯(cuò)單收回，并調(diào)換正確的單據(jù)。 六、單據(jù)保管 1、財(cái)務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會(huì)計(jì)規(guī)定裝訂成冊(cè)。 2、所有電腦